陳姿吟

【摘 要】中小微企業是目前我國經濟的排頭兵，是我國經濟發展的持續動力，但就2008年金融危機之后，中小微企業尤其是小微企業的壓力越來越大，經濟的不景氣外加企業融資難，使得很多小微企業經營越發困難，因此小微企業的融資問題可以說是事關中國經濟的大問題，本文以銀行信貸業務為研究對象，對其經營狀況進行了深入研究，總結了銀行在針對小企業信貸業務中的風險點，提出了完善小企業信貸業務風險管理的建議，也為解決小企業融資困難提供了新的對策。

【關鍵詞】商業銀行;小企業;信貸業務;風險管理

一、信貸業務風險的類型

1、信用風險。信用風險是最常見的一般情況下都會面臨的類型，是指借債主體因各種原因無法履約而帶來的風險，是信貸業務眾多風險中的重要的部分。商業銀行對于每一筆信貸業務的期望值都是能按時收回本息，但是現實中往往因為各種不利影響因素而打折扣，產生不少壞賬、呆賬。

2、市場風險。市場風險是指國家政策發生改變、經濟周期變化、市場利率和匯率產生波動，以及不可抗力如自然災害、政府行為和社會異常事件等，這些商業銀行外部經營環境的改變都可能會導致銀行信貸資金遭受損失。

3、操作風險。操作風險，主要發生于銀行內部。操作風險主要分為兩部分：無意帶來的風險和有意帶來的風險。

二、信貸業務風險管理存在的問題

（一）制度中存在的問題

1、風險評估過程使用新進工具較少。目前國外發達國家各大商業銀行根據多年豐富的經驗，在風險評估方面已經應用了很多先進的技術與工具，與傳統的信用風險管理的定性分析不同，量化分析工具大量運用金融工程技術和數理統計模型，能夠客觀、全面的展示客戶的風險大小和指標，從而制定更合理的應對政策。

2、審批控制效率低下。銀行在信貸業務的信用評級和貸款審批環節實行的都是集中審批制度，即所有審批環節都需要上報總行或一級分行審批，在審批完成后再層層下發執行。

3、忽視監督作用。銀行作為金融行業，幾乎每筆業務都會與貨幣資金產生聯系，這就需要相對透明的內部監督與獨立的審計。而銀行在實際的運作過程中，諸如信貸業務部門與審查部門各自獨立的工作風格，審批權限過于集中等現象，都無法高效、透明的進行內部監督，甚至會計審計部門都忽略了監督職能的行使，僅僅把審計作為核查業務的工具，這顯然沒有充分發揮內部監督的作用。

（二）業務流程中的問題

1、貸前調查階段存在的問題。商業銀行在信貸業務中的第一步工作是貸前調查，也是關系到銀行的資產安全和收益能否得到保障的工作，但是由于部分銀行的信貸業務人員缺乏專業的金融知識和法律知識，沒有能夠全面有效的收集關于企業的信用信息，加上中小企業刻意為之的財務數據、經營信息隱瞞，和不完善的財務報表，使得貸前工作很容易出現失誤、遺漏甚至錯誤。貸前調查階段的不足，往往意味著生產成本的浪費，且并無完善的應對方法，進而使銀行產生損失。

2、貸中審查階段存在的問題。目前我國信貸業務發展速度較快，各大商業銀行都存在較高的激勵政策，與之相隨的就是較高的KPI考核壓力。在銀行的實際經營中，會有客戶經理在經濟利益與考核壓力面前，刻意忽略貸中審查環節中的一些問題，甚至幫助某些本不合格的企業去“包裝”信貸的材料。有了這些幫助，讓審查環節變得更加復雜，從而加大了銀行的信貸風險。

3、貸后管理階段存在的問題。在商業銀行信貸業務管理中，只有當貸款本息全額收回時才算是真正意義上的借貸結束，銀行工作人員有權利和義務了解監督這筆貸款發放后是否按照企業的承諾用在了恰當的地方，若企業發生挪用此筆貸款用作其他行為時，就會加大信貸業務的風險。但在實際操作中，因企業信息渠道少以及抵押物品的存在，銀行大多數相關工作人員在貸款本金發放后不再追蹤這筆貸款的去向，這樣無疑加大了企業尤其是小微企業，在信貸業務辦理成功后主觀違約的幾率。

因此仍需建立科學的貸后管理制度來監督貸款的使用，同時也需要將貸后管理納入員工個人考核規則，這樣才能最大限度的減小信貸風險。

三、信貸業務風險管理的問題的改進措施

（一）制度問題改進措施

1、完善評級工具。銀行在目前的信用評級中使用工具進行評級的比例較少，尤其是針對小微企業業務，所以該行還需要加大力度建設信用評級工具，引入更為新進的評級工具，并不斷引入相關人才和加強培訓，不僅做到有工具可用，還要做到有足夠的人員可以熟練的快速的使用工具。

在信貸風險工具方面，目前來說還是有多個可供選擇的合適目標，如企業違約風險分析模型，“VAR”模型等，但引入不代表需要照搬照抄，一定要在引入的基礎上因地制宜，根據當地的政策法規要求與自身的實際經營需求，適當調整、修正模型，使引入的工具能夠合理的、準確的運用到生產經營中來。

2、提升審批效率。銀行集中審批的策略，不僅加大了銀行的各項成本，降低了效率，還極大的損失了部門潛在客戶與行業口碑，銀行可以參考其他先進銀行的策略，將貸款的信用評級、審批、發放進行分級管理，由總部進行級別劃分、授權、監督，將符合下級分行或部門審核、審批權限的業務下發，再由相關部門監控，這樣不僅加強了內部監督機制，形成良好的企業文化，還大大提升了審批效率，縮減了成本支出。

3、強化內部監督。銀行可以制定定期督查的機制，如每月對下級分行進行抽查，每季度或每半年對各下級分行進行小規模核查，每二到三年對每個各下級分行進行全面檢查，再配合不定時突擊檢查等手段，查找風險點，強化內部監督。

（二）業務流程問題改進措施

1、嚴格貸前審查。第一，銀行應加強對貸款企業的信息收集，包括不限于貸款企業在銀行的賬戶資金流動信息、財務狀況、市場策略、組織架構等等，多元化收集信息，全面分析企業的信用評級和還款能力，減少雙方的信息不對稱，降低貸款業務風險。第二，詳細調研小微企業信貸市場，做好市場定位，響應國家政策號召，分析小微企業的信貸需求，研究小微企業的發展規律，積極布局小微企業的信貸業務。

2、加強貸中審查。在貸中審查階段，首先要有良好的責任劃分，在職責清晰的基礎上，各職能部分要嚴格按照規則行使職能，按照審貸分離，共同審查，相互監督的原則，相互合作進行貸中審查。不同部門間要相互信任，并通過信息平臺及時溝通，共同完成貸中審查工作。

3、完善貸后監督與風險預警。貸款發放后，不能因為信息不對稱或存在抵押物而忽略對貸后資金的監管，銀行應該監督貸后資金的使用情況和企業的經營狀況，密切注意信貸企業的財務報表，并建立合理的風險預警機制，細化預想企業可能會出現的風險，并制定相應對策，當企業的經營出現異常時，可以根據風險預警機制采取對應策略，或干預企業經營，或回收信貸本息，或采取其他行動保障銀行資產。

銀行內部還可以建立輪崗制度，以不同的團隊對信貸業務輪流監管，預防信貸風險，同時也可加強內部控制與管理。

銀行還應該發揮高層監督作用，真正落實內控監督委員會的職責，做到組織架構層面與部門職責方面雙向控制，嚴格把控貸后管理工作。

四、結論

隨著市場經濟的不斷發展，小微企業的數量與質量都在呈遞增的趨勢，而他們普遍都有資金短缺、融資困難等問題，這也預示著銀行將面臨更大的機遇與挑戰，尤其是在信貸業務風險管理方面。

目前小微企業已成為我國經濟發展的基本單元和支柱，在國家政策的扶持下，X銀行更應該抓住機遇，進一步研究針對小微企業的信貸業務，助力國家經濟。

【參考文獻】

[1] 王磊.我國商業銀行信貸風險管理研究[J].企業經濟，2007，09：127-129

[2]王鼎.我國期貨市場風險控制研究[D].長春：吉林大學，2007