煙草商業(yè)企業(yè)廉潔風險防控實證探究

摘 要：對煙草行業(yè)廉潔風險防控的發(fā)展進行了梳理，發(fā)現相關舉措從上至下是不斷細化的過程，并且對本行業(yè)廉潔風險的成因進行了初步探索，也從經濟學的角度進行了闡釋，并利用煙臺煙草提供的數據對影響廉潔風險的因素進行了計量分析，指出在風險識別中應當注重財務、事務、物品管理等中重點領域且須堅持風險點的定期排查。

關鍵詞：廉潔風險;成因;風險點

中圖分類號：D9 文獻標識碼：A doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.20.074

1 引言

所謂廉潔風險是指因教育、制度、監(jiān)管不到位和個人不能廉潔自律、個人管束不嚴，致使國有企業(yè)黨員干部在開展工作和履行權力中出現不作為、違規(guī)違紀、不正之風和腐敗問題等不廉潔行為的可能性。

一直以來，國家煙草總局黨組都非常關注煙草企業(yè)的規(guī)范管理工作，國家局副局長楊培森在多個場合強調要抓好煙草企業(yè)的規(guī)范管理。從國家局到市局各級機關都在逐步推行廉潔風險防控工作，相繼出臺了多個規(guī)定：2017年5月，《中共國家煙草專賣局黨組關于深入開展防治系統(tǒng)性廉潔風險工作的意見》（國煙黨[2017]108號）; 2017年7月13日，《中共山東省煙草專賣局（公司）黨組關于印發(fā)防治系統(tǒng)性廉潔風險工作實施意見的通知》（魯煙黨〔2017〕75號）;2018年2月7日，中共煙臺市煙草專賣局（公司）委員會出臺《全市系統(tǒng)防治系統(tǒng)性廉潔風險工作實施方案》。這些文件隨著層級的下放在不斷的細化和深入。

2 廉潔風險成因

2.1 壟斷行業(yè)的“特點”

其一，壟斷行業(yè)的權力沒有100%受到制約。

其二，權力制約機制不健全，權力濫用的可能性大大增強。

其三，行業(yè)特殊性導致監(jiān)督措施相對滯后。

2.2 煙草行業(yè)特質成因

其一，觀念不穩(wěn)固。煙草行業(yè)從成立到壯大不過短短30余載，行業(yè)廉潔文化建設缺乏廣度和深度，廉潔文化工作往往是自上而下，由單位推動，職工助力，形式上也相對匱乏。

其二，“創(chuàng)新思維滯后”。在推進煙草行業(yè)廉潔風險防控管理的過程中，理論創(chuàng)新、應用創(chuàng)新相對滯后，與行業(yè)高質量發(fā)展需求不相適應。

其三，廉潔風險制度制定及時，但不成體系、可操作性不強。長期以來，根據國家煙草局（總公司）的廉潔風險的指導性文件，下級單位都能及時采取措施及時進行傳達指導，但是傳達指導深度不夠。

2.3 廉潔風險形成的經濟學解釋

從理論上來看，尋租理論、委托代理理論和信息不對稱理論：（1）尋租理論：煙草行業(yè)有政企合一的特殊性，領導具備行政權力。根據布坎南和克魯格的尋租理論（1974），這些都為尋租創(chuàng)造了條件。（2）委托代理理論：授權者就是委托人，被授權者就是代理人。煙草商業(yè)企業(yè)的管理者是由國家委派，國家是委托人，企業(yè)管理者是代理人。經營企業(yè)所獲利潤全部需上繳國家再由國家分配，經理人（管理者）并不會因利潤增多而大量獲利，因此會存在以個人利益為先的現象，是不作為和亂作為的成因。（3）信息不對稱理論：煙草系統(tǒng)是層層分級的垂直管理，然而相對于扁平化的管理結構，垂直化的管理結構可能存在信息效率損失，而信息傳遞和反饋的難度上升增加了隱藏信息和隱藏行動（后置信息）的可能。

3 實證分析

3.1 數據說明

數據來自煙臺煙草所提供的廉潔風險點的填報數據。數據處理如下：依據廉潔風險點對應的等級按高、中、低賦值為3、2、1，進行加總，從而得到崗位綜合廉潔風險的指標，記為risk，為被解釋變量。是否為管理者為虛擬變量，實則為1，否為0，記為manager;所在崗位的不同工作條目偏重財務管理則記為fm（financial management）、偏重物品管理記為im（item management）、偏重人員管理記為pm（people management）、偏重事務管理記為bm（business management），其中事務管理主要指存在“指導”、“協調”、“負責”等關鍵詞的工作條目，最后按崗位進行匯總。其余變量如廉潔風險的數量記為ar（amount of risk）、涉及的規(guī)章制度數量記為nr（number of regulations）、崗位職責的字數取對數記為ps（position statement）。

3.2 計量模型如下

riski=β0+β1manageri+γ1fmi+γ2imi+γ3pmi+δ1bmi+δ2ari+δ3nri+δ3psi+εirt

運用stata 15進行數據分析，從結果上看，是否為管理者并不顯著影響廉潔風險的大小，主要取決于負責的工作內容。國有企業(yè)內部管理人員具有經理人和“準官員”的雙重身份（張欣，2016），煙草行業(yè)更是特殊是政企合一，因此其人事晉升透明度較高，需層層報批，人員管理的章程比較嚴格，內部關注度也高，信息對稱程度高，因此對廉潔風險的程度影響不顯著。而財務、物品和事務操作空間較大即尋租空間比較大，因此對廉潔風險程度影響顯著。廉潔風險數量越多，風險程度越高這是顯然的結論。規(guī)章制度越嚴格，約束越大，突發(fā)廉潔風險的可能性越高，因此廉潔風險程度越高。在一定程度上符合前文對廉潔風險成因的理論闡釋。

4 結論及建議

（1）應當注重對財務、物品、事務管理的工作環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)控，應該形成常態(tài)化的監(jiān)控體制。以往注重人、財、物，而對“指導”、“協調”以及“銜接”等事務類的工作有所忽略，本文認為此類工作是各項工作的樞紐，一旦發(fā)生問題，后果更為嚴重。

（2）應當堅持風險點的定期排查，以便時刻掌握風險點的變化以及適應新趨勢，使得企業(yè)人員時刻繃緊“廉政弦”。

（3）要建立完善的預警機制，規(guī)章制度只是加大了突發(fā)崗位廉潔風險的可能，只有建立完備的預警和防控措施才能發(fā)揮規(guī)章制度的作用。

參考文獻

[1]翟義.煙草企業(yè)的黨風廉政建設[J].現代企業(yè)文化（上旬），2017，（04）：102-103.