商業銀行中小企業信貸風險及風險預警策略
——以廣西地區為例

一、前言

在我國國民經濟發展中，中小企業具有無可替代的地位，是經濟增長的催化劑，也是激發國民經濟新活力的推動力。中小企業生產的產品能夠滿足居民日常生活所需，對維持社會穩定具有積極影響，同時中小企業的創新優勢也十分明顯。從中小企業的特點來看，具有規模小、技術單一、融資效率低、資金使用效率不高等特征。因此，國家近年來出臺了多項扶持中小企業發展的政策，其中包含金融扶植政策，近年來各金融機構向中小企業投放的貸款規模不斷增長。

從廣西地區來看，中小企業信貸規模的提升離不開政府的政策支持和金融機構的扶持。2019年，廣西壯族自治區人民政府辦公廳引發《關于促進廣西中小企業健康發展的若干措施》，指出要加大對小微企業的信貸支持力度，并推動開展中小企業無抵押貸款試點。今年以來，在全球經濟下行驅使下，廣西地方政府也出臺了一系列支持復工復產的金融政策。截至2020年3月初，廣西金融機構累計為中小微企業發放貸款760億元[1]，解決了中小微企業復工復產的燃眉之急。

貸款投放后，中小企業的信貸違約風險是商業銀行應當關注的重點，總體上來看我國中小企業信貸違約風險相對大型企業來說比較高，這與中小企業自身的特點有關。因為中小企業容易受到政策、市場等因素的影響，由于信用、流動性等風險而造成信貸違約，因此商業銀行應當強化中小企業信貸風險管理。本文主要從商業銀行中小企業信貸風險的表現和成因進行闡述，重點在于提出商業銀行中小企業信貸風險預警策略，對實際信貸風險管控具有重要意義。

二、商業銀行中小企業信貸風險的表現

從廣西地區商業銀行的整體情況來看，隨著對中小企業信貸投放規模的增加，相應的信貸風險也不斷增加。而相應的信貸風險則存在于審前、審中和審后環節，因中小企業自身情況變化造成信貸風險積聚，對商業銀行風險管理產生不利影響。

（一）企業財務造假，無法償還貸款

案例：A公司為中小企業，廣西某商業銀行對A公司進行信貸審核后，為其發放三年期貸款200萬元。2019年貸款到期后，A公司遲遲未能還款，商業銀行追討無果后提起訴訟。商業銀行在對該筆貸款進行復核時，發現A公司存在虛增營業收入和利潤的情況，但在貸款審批時沒有及時發現相關問題，因此造成一定經濟損失。

該種信貸風險主要存在于貸前調查環節，商業銀行信貸人員需要對中小企業的利潤表、資產負債表等財務報表進行嚴格審查，從而確定初步確定信貸投放意向。但從實踐來看，中小企業存在虛增營業收入、虛增利潤、銀行流水造假等問題，主要是為了增加貸款申請額度和順利獲得信貸審批。如果商業銀行信貸人員沒有仔細核查企業財務報表的真實性、未與之前年度財務報表進行比對，或者實地調查流于形式等問題，都會造成信貸風險的發生。

（二）企業流動性不足，導致貸款違約

案例：廣西某城市商業銀行為小微企業B發放了一筆短期流動資金貸款，企業并未將該筆資金用于正常經營，而是用于長期投資，一段時間后，企業出現短時期內資金短缺的狀況，最終影響正常經營不得不宣告破產。銀行貸款也無法及時收回，信貸風險增加。

在中小企業信貸風險中，流動性風險是主要風險表現。與其他風險相比，流動性風險具有隱蔽性特征，不容易被及時發現，但造成的經濟損失卻不小[2]。案例中的小微企業主要是由于貸短投長而造成流動性不足，從而影響了正常經營。這是中小企業經常遇見的問題，中小企業本身規模較小，流動資金也不多，一旦發生流動性不足則極易引發資金鏈斷裂，從而無法償還流動性負債。

（三）企業償債能力弱，無法及時足額收回貸款

一方面，中小企業規模小，資產數量少，發生違約風險時會對銀行造成損失。這是我國中小企業的普遍特點，廣西地區也是如此。雖然廣西地區出臺了多項措施緩解中小企業融資困難，助力中小企業復工復產，但是無法改變中小企業本身的特點。與大型企業相比，中小企業的經營年限比較短，各項資產積累的并不多，所以償債能力并不強。一旦發生違約風險，可能導致商業銀行無法足額收回貸款的問題。另一方面，中小企業風險承受能力差，因此也說明償債能力弱。這主要是指中小企業容易受到政策、市場及其他因素的影響，無法承受過多風險，造成貸款違約的概率也比較大。中小企業一般員工人數并不多，部門職責分工也不夠明確，一般缺少對市場及其他環境進行研究和預判的部門，所以無法對風險進行預估，導致風險出現時缺乏及時的應對措施，更沒有能力償還相關債務。

（四）銀行信貸人員操作風險

銀行信貸客戶經理方面，主要涉及貸前調查、貸中和貸后管理環節的操作風險。貸前調查中，主要存在客戶經理對中小企業財務報表、發票、合同等資料審查不嚴格，對企業資質審查不嚴格等。同時在實地調查中容易出現形式主義，僅對企業生產經營地點進行拍照留存，并未充分審查企業的實際經營情況，這些都會增加信貸風險。貸中環節，信貸客戶經理在信貸系統錄入過程中，將中小企業的相關信息輸入錯誤屬于信息系統操作風險，還有交易處理、模型等操作風險，這些都會增加信貸風險。貸后環節中，同樣是客戶經理疏忽、忽視中小企業潛在風險等問題容易造成信貸風險增加。與此同時，信貸審批人員也存在操作風險，審批過程中對中小企業資料審查不嚴、個人風險認知低以及主觀因素的過多介入等問題，也會增加信貸風險。

三、商業銀行中小企業信貸風險的成因

基于上文表述，本章主要探索商業銀行中小企業信貸風險的原因，從中小企業自身和商業銀行兩個角度探索風險的成因，從而保證分析的全面性與完整性。

（一）宏觀環境影響

第一，政策環境的影響。這與我國的宏觀政策息息相關，政策一旦變動，可能會對中小企業產生不利影響。例如原本國家政策大力支持的企業，在政策變動后不再大力支持，相關的優惠政策減少，這樣中小企業的營業收入會出現下降，從而增加信貸違約風險。第二，經濟環境的影響。無論是大型企業還是中小企業，都容易受到經濟環境的影響。在全球經濟環境低迷、國內經濟環境下行趨勢下，中小企業更是舉步維艱。利潤難以實現預期，甚至經營都存在困難，違約風險不斷提升，信貸風險隨之增加。第三，科技環境的影響。這里主要是指對科技型中小企業的影響。科技發展速度之快超乎想象，因此科技環境也具有多變性，科技型中小企業如果產品研發速度慢則面臨被淘汰的可能，這樣企業就無法維持運營，從而增加信貸風險。

（二）市場因素的影響

第一，中小企業發展中，特別是小微企業，與行業的發展具有緊密關系。如果行業處于下行周期，則中小企業的收入和利潤都會受到影響，經營風險隨之增加，從而增加信貸風險[3]。同時，市場因素具有復雜性和多變性，原本發展好的行業可能突出受到沖擊，這也會對中小企業產生不利影響。第二，中小企業對于市場的選擇也很關鍵。如果中小企業選擇了朝陽產業，自然發展勢頭良好；而一旦未經市場調研選擇了夕陽產業，那企業發展自然無法持續，這樣市場風險就會增加企業的違約風險。第三，市場供需的影響。根據經濟學理論，供求關系決定市場價格，如果中小企業生產的產品在市場上供給過剩，則市場價格就會下滑，企業利潤很難提升，對企業還本付息都會產生不利影響，從而積聚信貸風險。

（三）企業自身經營不善

一方面，中小企業缺乏對政策、行業、市場等因素的預判，或者預判不準。整體上來說，我國的中小企業一般規模較小，企業內部部門設置不完善，缺乏獨立的研究部門，用于政策和行業等內容的研究。這樣中小企業就會面臨信息不對稱的風險，對相關政策和行業信息掌握不及時，并且對政策的認識也不夠深入，從而造成預判不準、盲目發展等問題。另一方面，企業自身決策風險也會增加信貸違約風險。對于任何企業來說，正確的決策都是企業持續發展的保障，中小企業也不例外。但是，由于缺乏對政策、行業、市場等信息的準確預判，中小企業的決策也會產生偏差，錯誤的決策不僅會影響企業收入，而且會對企業的發展戰略產生不利影響，從而增加經營風險。

（四）盲目投資

盲目投資是中小企業信貸風險增加的重要影響因素，不僅會影響企業正常運營，而且會造成企業流動性不足。商業銀行中小企業的不良貸款中，有很大一部分都是由于中小企業盲目投資導致。根據對C商業銀行中小企業不良貸款進行的調查，在不良貸款中有42%是由于中小企業跨行業盲目投資失敗所致，最終造成企業經營困難，資不抵債從而形成不良貸款。還有19%是由于中小企業短貸長投，造成自身流動性不足，資金鏈斷裂，最終無法償還貸款。由此可見，盲目投資對于中小企業來說是致命因素，也是增加信貸風險的重要原因。中小企業盲目投資主要是由于對自身定位不準確，未評估自身實力及相關風險就盲目擴張，加上自身風險承受能力弱，從而影響后續經營。

（五）商業銀行自身問題

商業銀行內部存在的問題也是增加中小企業信貸風險的重要原因。第一，信貸相關人員風險管控意識不強。在貸前調查環節，忽視中小企業財務、經營等方面的風險，由此產生的操作風險成為信貸風險增加的原因。第二，信貸客戶經理為了業績需要忽視相關風險。在商業銀行經營中，會重視員工業績指標的完成率。一些信貸客戶經理為了完成業績指標，明知存在風險卻對中小企業進行授信，存在道德風險等問題，這些問題也是信貸風險的成因。第三，貸后管理工作不到位。貸后管理環節是管控信貸風險的重要環節，如果信貸人員對貸后管理工作得過且過，則無法及時發現中小企業的潛在風險，增加貸款回收難度，增加不良貸款形成的可能性[4]。

四、商業銀行中小企業信貸風險預警策略

風險預警策略的得出基于中小企業信貸風險的表現及成因，主要從風險預警意識、平臺與模型搭建、預警體系構建等方面進行思考，以貸后管理、多維度分析、大數據篩查等為手段促進信貸風險預警策略的實施。

（一）加強貸后管理，提高風險預警意識

風險管理，意識先行，提高商業銀行信貸客戶經理及審批人員的風險意識是關鍵。貸后管理是識別中小企業信貸風險的重要途徑，也是商業銀行進行風險管控的主要方式。貸后管理人員可以通過訪談、實地回訪、貸后資料收集等方式，了解中小企業的財務狀況、經營狀況等信息，從而判斷是否存在信貸風險。在貸后管理過程中，信貸相關人員應當時刻保持風險意識，以風險管控作為信貸業務判斷的重要依據。另外，貸后管理人員還可以通過行內溝通、行業資源查詢等方式獲得更多信息。例如，某中小企業的關聯企業在商業銀行的其他支行發生信貸風險，則貸后管理人員也需要提高對該中小企業的關注級別，以便及時識別風險，從而降低信貸風險。由此可見，貸后管理是信貸風險預警的直接途徑。

（二）關注宏觀環境和行業環境變動，實施多維度分析

宏觀環境因素和行業環境因素都是影響中小企業信貸風險的重要因素，因此商業銀行信貸相關人員需要時刻關注關鍵信息，并進行深層次、多維度分析。對于宏觀環境，主要關注與授信中小企業有關的政策變動情況，特別是會對中小企業經營產生重大影響的政策，通過分析判斷可能引發的風險，從而提高風險預警級別。對于行業環境，主要關注授信中小企業的產品價格、行業發展趨勢等信息，并通過全面分析得出判斷。對于行業發展的不利因素，信貸人員需要通過貸后管理來發現其對中小企業的影響，并識別潛在風險，從而調整對風險的關注程度?？傊?，商業銀行信貸相關人員需要具備良好的分析能力、判斷能力以及風險預警能力，將潛在風險的損失最小化。

（三）借助大數據篩查，提高風險預警精準度

從我國來看，大數據技術的應用正在解決各個領域內的難題，對金融領域尤為明顯。大數據技術的融合，不僅有利于提高商業銀行風險預警效率，而且有利于提升風險預警的準確度和覆蓋范圍。從信貸風險預警平臺研發來看，商業銀行借助預警平臺能夠及時獲取中小企業的風險信息，如工商處罰、涉訴等風險信息，并據此制定風險管控策略。以信雅達信貸風險管理系統為例，通過為商業銀行接入司法、征信、工商、監管等多個部門的信息，借助大數據進行篩查，有效提升了商業銀行信貸風險的預警能力。從實踐來看，多家商業銀行近年來紛紛搭建信貸風險預警平臺，輔助信貸相關人員及時識別風險，通過風險預警制定科學的風險管控對策。

（四）構建完善的風險預警體系，提高風險預警管理水平

新時代，商業銀行要提升信貸風險管控水平，就應當改變傳統的事后風險管控策略，轉為構建完善的風險預警體系。風險預警體系能夠有效提升貸前分析效率，通過自動化、智能化分析，對中小企業的財務風險、經營風險等進行有效識別，推動貸前調查效率的提高。對于貸中決策質量也可以起到改善作用，借助風險預警體系，商業銀行可以對中小企業的風險程度進行評價，從而降低決策失誤概率。具體來看，一方面，不斷提升前瞻性預警的能力和水平。本著“早預警、早發現”的原則，商業銀行應借助先進的科學技術搭建前瞻性預警平臺，提升整體前瞻性預警水平。另一方面，通過構建風險預警模型，實現智能化風險預測與分析。借助預警模型，商業銀行能夠制定最優的信貸組合方案與政策，進而降低信貸風險。

五、結論

商業銀行落實國家政策對中小企業授信，有效緩解了中小企業融資難的問題。與此同時，中小企業信貸風險值得關注，如果不能很好把控，則商業銀行會面臨損失。研究商業銀行中小企業信貸風險，主要還應當從信貸風險的表現及成因入手，從中小企業自身和商業銀行兩方面深入剖析信貸風險產生的原因，這也是本文的重要內容。通過對表象及原因的分析，才能得出相應對策，提出商業銀行中小企業信貸風險預警策略是本文的主要目的。因此，應當從貸后管理、多維度分析、大數據篩查和風險預警體系構建四方面著手，不斷提升商業銀行中小企業信貸風險預警能力和水平。本文借助廣西金融機構的案例，對相關問題進行了詳細分析，由部分到整體，提出的風險預警策略具有重要實踐意義。