建筑施工企業稅務風險控制策略

王軍濤 中國電建集團河北省電力勘測設計研究院有限公司

當前，建筑規模不斷擴大，經濟效益顯著提高，但與此同時，建筑企業的稅收負擔也在增加。建筑市場稅收環境的安全穩定要求建筑企業高度重視稅收管理。有鑒于此，通過對建筑企業稅收風險管理問題的分析，結合實際情況，提出了科學的解決辦法，要全面提升企業稅收管理水平，深入推進建筑業發展。

一、建筑施工稅務風險控制問題分析

（一）有待提升稅務風險的監督水平

據了解，企業在當前稅收風險領域建立的管理監督體系并不全面。結果，管理工作不科學規范，知識管理工作的整體效果不理想。同時，該公司還沒有為這項重要任務制定全面的內部審核和控制機制。結果，員工在執行風險管理任務時相對較弱的責任感或違背專業精神的行為會對企業內部資金的安全性產生不利影響。因此，考慮到當前的稅收風險管理問題，建筑公司需要增強思想意識，優化管理體系和方法。

（二）稅務風險控制機制的缺失

首先，管理者對稅收風險尚未形成正確的意識形態理解。換句話說，過分強調建設，疏于管理的理念給稅收管理的實際實施帶來了局限性，公司對稅收風險防范的意識薄弱，風險防控機制不健全，大大降低了稅收管理的實施力度。提出的管理任務的結果并不理想。其次，在建立稅收管理制度時，因為建筑公司沒有對目前建筑市場環境進行全面調查，或者沒有充分掌握稅收風險的種類和范圍，所以目前的風險控制機制與實際的控制水平還有一定的差距。

（三）稅收風險預警系統不健全

在建筑施工領域，企業建立的與稅收風險有關的預警系統不健全，在風險管理上存在漏洞，增加了建筑企業的經營風險。首先，公司對稅收風險管理缺乏正確的意識形態理解，因此他們經常采用先出現然后治理的稅收風險管理方法。但是，實際上，確定稅收風險管理水平的關鍵是識別和預防風險的能力。如果公司僅在發生風險后才進行處理，則會增加公司的稅收成本，并對公司的穩定運營和進一步發展產生不利影響。同時，一些企業已經建立了風險預警機制，但是由于對稅收風險的類型還沒有完全了解，因此所建立的預警系統在功能類型和適用范圍方面有一定的局限性。

二、稅務風險控制策略探討

（1）加強對稅收風險有效控制機制的運用，加強稅收風險控制施工公司在開展稅收風險管理工作時，應制定綜合控制機制，規范管理工作流程，以確保風險管理更加科學合理。首先，企業應弄清和了解建筑市場的當前發展趨勢，以及國家對建筑業稅收提出的新政策和要求。按照國家宏觀調控政策的指導方針，完善風險控制機制。適應建筑企業的發展需要，可以完善控制機制的內部結構和系統功能，使風險控制運作更加全面，管理人員的工作流程也可以規范化，并提供明確的機制指導。此外，應針對不同類型的風險采取有效措施，以更有效地進行稅收管理。

（2）建立稅收管理機構和完善稅收風險預警系統為了使稅收風險管理更加科學和有效，建筑公司通過加強事故，建立管理機構，引進專業人才，明確管理工作范圍和具體工作職能來執行風險管理任務。首先，企業應明確稅務部門的職責，明確職工的職責。之后，企業必須明確建筑行業當前的稅收風險類型以及對某些控制要求的管理責任。（3）重視稅收風險管理監管，全面提高監管水平。為了預防和控制稅收風險，建筑公司要想更加規范化的管理，就應當注意規范監管體系。根據風險預防和控制工作的要求，增加監督工作的重要性。完善監督工作制度，組建企業內部審計小組，明確監督工作職能，實現內部稅收風險控制。監督團隊必須對稅收風險預防和控制操作的具體實施情況進行定期審核和測試。

三、稅務風險控制的思考

（一）自覺維護稅法

在新的建筑環境下，企業要實現良好的發展態勢，必須嚴格遵守國家宏觀調控政策，認真貫徹國家稅收法律法規。以此為基礎，優化和完善內部稅收管理機制，強化風險管理的具體實施，維護內部經營環境合法、穩定。與此同時，企業要防止逃稅漏稅，嚴厲打擊和懲處企業內部管理人員的違法經營行為，確保企業內部經營環境安全穩定，實現建筑市場的可持續發展。

（二）加強稅務人員素質建設

在實際實施稅收風險管理中，建筑公司需要關注其稅收人員的專業素質。首先，招聘過程將著重于掌握稅收法律法規，識別和處理風險預警的技能以及專業知識的評估。與此同時，建筑企業要積極組織教育活動，為稅務人員提供豐富的學習機會。透過訓練活動，滲透與稅務風險管理有關的理念及專業管理技巧于雇員當中。這使管理人員可以明確其工作職責并獲得專門技能，以全面改善稅收風險管理。

（三）規范增值稅發票管理

考慮到增值稅發票管理的嚴肅性和特殊性，主管稅務機關在登記購買，使用和存儲時必須嚴格遵守發票管理程序。根據申報要求建立分類賬，劃分簡單稅和一般稅的計算項目，積極與有關部門配合，強調增值稅專用發票的重要性，努力為當月取得的發票提供抵扣權并嚴格控制監護人的設置。在開票時，有必要充分了解每個業務站點的稅收政策，并提交和注冊發票以預先記錄每個業務站點的稅率，稅額，增值稅等。

四、結語

總之，在新的建筑市場環境時代，建筑公司應高度重視稅收管理。它分析了當前稅收管理中存在的問題，然后優化了風險控制機制，理事機構和監督系統。同時，建筑公司提高稅收管理意識，合理利用中介機構，提高稅收人員素質，優化稅收管理體系，控制稅收風險，確保項目建設進度的順利進行，經濟利益必須得到保護。實現可持續發展。