國企改革回顧
——基于不完全契約理論

孫 杰

(福建師范大學經(jīng)濟學院 福建 福州 350108)

一、國有企業(yè)改革回顧

改革開發(fā)以來國企改革經(jīng)歷了4個時期，即1978～1992年的“放權(quán)讓利”時期、1993～2002年的“產(chǎn)權(quán)改革”時期、2003～2012年的“國資監(jiān)管”時期以及從2013年至今的“全面深化”改革時期。

在“放權(quán)讓利”時期之前，國家認識到國有企業(yè)的管理存在“吃大鍋飯”、“權(quán)利過于集中”等現(xiàn)象，國有企業(yè)的建設(shè)與發(fā)展沒有自主權(quán)，一切要聽從上級主管的安排，定期上繳利潤，薪水按照資歷分配，員工多干少干沒有別，多數(shù)群眾缺乏熱情，只是把國企的工作當成生老病死的依托。國家認識到要想更好的促進國有企業(yè)發(fā)展，促進經(jīng)濟體質(zhì)建設(shè)，必須要提高員工的工作積極性，提高員工的工作效率，效仿農(nóng)村發(fā)展的家庭聯(lián)產(chǎn)承包責任制進行放權(quán)讓利，“放權(quán)讓利”調(diào)整了職工、企業(yè)和國家三者的關(guān)系，職工的工作積極性得到提高，企業(yè)的生產(chǎn)效率也逐漸提升。

但是“放權(quán)讓利”所產(chǎn)生的激勵作用，并沒有持續(xù)很長時間，其劣勢也逐漸凸顯出來，企業(yè)會想盡辦法增加留存利潤而減少上繳的利潤，產(chǎn)生“逆向激勵”的問題，企業(yè)不能保持可持續(xù)性發(fā)展，后勁不足。于是國企改革進入了第二個時期“產(chǎn)權(quán)改革”。產(chǎn)權(quán)理論一直是國內(nèi)外學者討論的問題，科斯等人認為明確的產(chǎn)權(quán)能更好的推動企業(yè)的進步與發(fā)展，提高企業(yè)的生產(chǎn)效率，1992年鄧小平“南巡演講”為這一時期的國企改革奠定了基礎(chǔ)，十四屆三中全會將現(xiàn)代企業(yè)制度特征概況為“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學”，1995年國家針對國有企業(yè)發(fā)展中遇到的問題，提出要實現(xiàn)“抓大放小”戰(zhàn)略，即重點扶持大型的、效率高的企業(yè)，發(fā)展效率低的企業(yè)破產(chǎn)，不再關(guān)注，明確企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，使企業(yè)得到了快速的進步發(fā)展。

在2003年以前，國有資產(chǎn)的出資人是國務(wù)院，國務(wù)院的職能分散在各國家計委、財政部、勞動和社會保障部門等各個機構(gòu)下，權(quán)利分散，信息不對稱，已發(fā)利益沖突，導致管理效率低下。從而進入“國資監(jiān)管”時期，建立國資委，對國有企業(yè)行使出資人所有權(quán)，權(quán)利集中，解決了之前權(quán)利分散，管理效率低下的問題。使國有企業(yè)的規(guī)模逐漸擴大，經(jīng)濟效益越來越高。但是反對的聲音也逐漸響起，反對者認為國資委存在越權(quán)問題，對企業(yè)的監(jiān)管過于嚴格寬泛，降低了企業(yè)的自主性，國家應適當對國資委進行監(jiān)管，弱化其一部分權(quán)力。

2013年至今，國有企業(yè)進入了“深化改革”階段，新一輪的國企改革主要有兩個方向，一方面要加強國有資產(chǎn)的監(jiān)管，即“管資本”。另一方面是發(fā)展混合所有制經(jīng)濟。在這一階段，許多國有企業(yè)完成了公司制改革，據(jù)國資委相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，至2017年底，接近97%的由各省級國資委監(jiān)管的一級制企業(yè)完成了公司制改革，遼寧、福建等地相關(guān)的公司制改革已經(jīng)全面完成。在政策支持下，混合所有制企業(yè)的數(shù)量也不斷增多，至2016年底，中央企業(yè)中，混合所有制企業(yè)數(shù)量已經(jīng)達到了68%，且上市公司的資產(chǎn)總額在中央企業(yè)整體中占比到達了61.3%，營業(yè)收入占比達到62.8%，利潤總額的占比高達76.2%，在深化改革階段取得了很好的經(jīng)濟效果，產(chǎn)出效率明顯提升。

二、不完全契約理論介紹

2016年諾比爾經(jīng)濟學獎頒發(fā)給了奧利弗.哈特，其是不完全契約理論的領(lǐng)軍人物，我國國有企業(yè)的改革路程符合不完全契約理論的思想，在文章的第三部分將詳細介紹，該部分先介紹一下不完全契約理論。不完全契約理論可詳細分為交易費用經(jīng)濟學、企業(yè)的產(chǎn)權(quán)理論和關(guān)系契約理論。哈特對不完全契約理論的貢獻主要在與，他明確了所有權(quán)的成本與收益，通過建立模型分析了縱向一體化和橫向一體化理論，并明確了產(chǎn)權(quán)與企業(yè)性質(zhì)之間的關(guān)系，提出合同是一個有效的參照點，簽訂合同雙方會根據(jù)合同的完成情況，采取下一步行動。全面正確的了解不完成契約理論對分析國有企業(yè)的改革路程十分重要。當然也有國內(nèi)的學者對契約理論進行了批判，認為其模型假設(shè)完全脫離了現(xiàn)實中的人的正常行為，余斌、許敏等學者從代理模型、勞動契約、不完全契約三個角度對該觀點進行了說明。

三、國有企業(yè)改革原因分析——基于不完全契約理論

國有企業(yè)的改革路程其實是產(chǎn)權(quán)逐漸明確的過程，剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)逐漸統(tǒng)一，其許多經(jīng)濟轉(zhuǎn)型改革方案的原理可以用不完全契約理論解釋。在計劃經(jīng)濟時代，國有企業(yè)內(nèi)部按資歷排輩分，員工多干少干沒有區(qū)別，員工一般只是把國有企業(yè)的工作當成一份養(yǎng)老的保障，這個時期提出了“放權(quán)讓利”，員工多干有相應的工資激勵，國企的生產(chǎn)效率有所提高。但是該部分的激勵是有限的，因為并沒有明確剩余控制權(quán)。于是國企改革進入了第二個階段“產(chǎn)權(quán)改革”，參考家庭聯(lián)產(chǎn)承包責任制，經(jīng)營者將固定的收益交給國家后可以獲得剩余收益，國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)擴大，掌握了剩余控制權(quán)，企業(yè)管理效率得以進一步提出，經(jīng)濟增長突出，但是在良好運行一段時間后，也出現(xiàn)了相應的問題，企業(yè)會盡可能的采取措施少向國家繳納金額，保留大部分的收益，國有企業(yè)的邊際效益逐漸降低，用不完全契約理論解釋，及國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)明晰，但缺少監(jiān)管，對剩余控制權(quán)的掌握力度過大，不顧國家的整體利益，而完全采取有利于自身發(fā)展的措施。國家逐漸意識到提高監(jiān)管力度，加強監(jiān)管效率的重要性，國企改革逐漸過渡到“國資監(jiān)管”時期，逐漸加強對國有企業(yè)的監(jiān)督教育，國家掌握企業(yè)的剩余控制權(quán)，讓國有企業(yè)的經(jīng)營者真正的以人們利益為重，發(fā)展經(jīng)濟，促進社會發(fā)展，但是由于監(jiān)管力度過大問題也逐漸凸顯出來，國有企業(yè)的經(jīng)營者認為國資監(jiān)管過于嚴格，使其缺少自主權(quán)，并不利于企業(yè)的長期高效率發(fā)展進步。2013年進入“全面深化改革”時期，國家繼續(xù)采取“抓大放小”的措施，規(guī)模小的、效率低的企業(yè)進行非國有話，大型企業(yè)進行混合所有制改革，建立公司制企業(yè)，產(chǎn)權(quán)進一步明確，國家既提升了監(jiān)管力度，企業(yè)也獲得了更好的發(fā)展環(huán)境獲得了快速的發(fā)展。

縱觀改革開放40周年以來國有企業(yè)的發(fā)展歷史，不難發(fā)現(xiàn)，不完全契約理論在其中扮演了及其重要的角色。國有企業(yè)發(fā)展效率低，歸根結(jié)底是由于產(chǎn)權(quán)關(guān)系沒有明確。在國企改革中，國家要把握好放權(quán)的力度，如果放權(quán)過度，企業(yè)經(jīng)營者完全以自身的利益為第一原則，不考慮國家和人民的利益。如果監(jiān)管力度過大，企業(yè)的經(jīng)營就會束手束腳，從而錯過良好的發(fā)展機遇，經(jīng)濟發(fā)展的效率和效果都會下降。雖然改革開放40周年以來我們?nèi)〉昧孙@著的成就，國際地位日益提升，但國企改革一直是我們不可忽視的問題，仍要不斷完善，只有這樣，國家才能持續(xù)進入，更好的建設(shè)中國特色社會主義道路。