擔保企業(yè)擔保前盡職調查規(guī)范探討

◎ 石小滿

前言：擔保企業(yè)的出現(xiàn)為其他企業(yè)有效獲取貸款融資及其他資產(chǎn)資金提供了便利條件，隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，各行業(yè)企業(yè)對擔保的需求也日益增多且規(guī)模增大。擔保企業(yè)目前擁有較為良好的市場發(fā)展前景，但在看到發(fā)展空間與未來收益的同時，如何有效做好擔保企業(yè)擔保風險防控成為企業(yè)管理者關心的重要問題。想要切實規(guī)避擔保風險實現(xiàn)企業(yè)健康發(fā)展，擔保前盡職調查成為十分重要的一項工作。目前幾乎所有擔保企業(yè)在擔保前都會開展盡職調查，但由于存在著一些不規(guī)范操作及流程問題，導致許多時候擔保企業(yè)擔保前盡職調查并不能發(fā)揮自身固有作用，仍然讓擔保企業(yè)遭受了不必要的經(jīng)濟損失甚至危及企業(yè)自身經(jīng)營運轉。

一、擔保企業(yè)擔保前盡職調查規(guī)范的重要性

目前我國擔保企業(yè)的業(yè)務范圍主要包括貸款擔保、票據(jù)承兌擔保、貿易融資擔保、項目融資擔保、信用證擔保以及其他性質融資擔保等。此外，還包括一些如財產(chǎn)保全、租賃合同、材料賒購等非融資新?lián)！９咀鳛橹虚g人，在擔保業(yè)務中需要對客戶企業(yè)融資或非融資行為承擔擔保責任，一旦出現(xiàn)風險和問題，擔保企業(yè)就將面臨各種風險損失。所以，擔保企業(yè)擔保前都會開展擔保前盡職調查，了解客戶企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營情況等相關信息，以保障擔保企業(yè)自身的財務及風控工作有序開展。擔保企業(yè)擔保前盡職調查的規(guī)范性在整個盡職調查工作開展過程中是十分重要且突出的。規(guī)范擔保前盡職調查，首先能夠保證對客戶企業(yè)進行一個全面充分的了解，如客戶企業(yè)基本面情況、抵質押物情況及自身財務狀況，從而幫助客戶企業(yè)更好更快的獲得貸款融資。其次，盡可能規(guī)范的擔保前盡職調查能夠避免擔保企業(yè)因為與資質不足、數(shù)據(jù)造假甚至內部財務管理混亂的小公司小企業(yè)開展擔保業(yè)務合作，從而幫助擔保企業(yè)有效加強全面風險控制，提升擔保企業(yè)自身管理及經(jīng)營質量。此外，規(guī)范的盡職調查不僅能夠保證擔保企業(yè)及客戶企業(yè)的雙方權益、維持良好合作關系。同時規(guī)范的盡職調查還能夠幫助客戶企業(yè)發(fā)現(xiàn)自身財務管理上可能存在的不足及問題，進而幫助客戶企業(yè)提升管理整體質量，從而推進合作持續(xù)向好，最終實現(xiàn)合作雙贏。

二、擔保企業(yè)擔保前盡職調查不規(guī)范現(xiàn)狀

1.缺乏規(guī)范性操作指導。雖然盡職調查是擔保前的必做事項，但許多擔保企業(yè)卻沒有就如何更好的開展盡職調查以及如何在最短時間內獲取最多有效信息這種實際操作上的問題進行進一步規(guī)范，從而導致許多擔保企業(yè)的盡職調查缺乏規(guī)范性操作指導，調查過程隨意性較強、調查內容不盡完善同時還存在一些人員操作上的不規(guī)范，導致調查數(shù)據(jù)缺乏參考價值及利用價值。這不僅浪費了大量人力物力成本，同時也極大影響到擔保企業(yè)的業(yè)務推進和企業(yè)品牌樹立。

2.缺乏盡調流程規(guī)范。盡調的目的是充分且全面掌握盡調目標企業(yè)財務狀況、企業(yè)經(jīng)營情況及可能存在的擔保風險等，但許多時候擔保企業(yè)開展盡調工作由于缺乏規(guī)范性流程，而導致盡調工作開展過程中人員混亂、無具體負責人以及盡調結果無法及時匯報公司領導層研究，從而難以發(fā)揮實際作用。

3.缺乏行業(yè)針對性。從廣義上來說，擔保企業(yè)所面向的客戶是全行業(yè)的所有企業(yè)。而盡調工作也需要針對不同行業(yè)不同企業(yè)自身情況特點進行具體規(guī)范，才能真正達成財務盡調工作目的。但目前大多數(shù)擔保企業(yè)在行業(yè)針對性上來說存在比較突出的針對性缺乏問題，對不同行業(yè)不同領域的企業(yè)，所采取的盡調工作手段往往趨于相似，這很可能因為行業(yè)不同特點不同而讓盡調工作無法獲取真實有效信息，從而影響盡調工作以及危及擔保企業(yè)自身合法權益。這種缺乏行業(yè)針對性、一刀切的盡調模式及套路也從側面反映了擔保企業(yè)擔保前盡調工作的不規(guī)范問題。

三、擔保企業(yè)擔保前盡調規(guī)范性建設及建議

針對前面提到的一些缺乏規(guī)范性的具體問題，筆者認為應當從如下幾方面加強盡調規(guī)范性建設：

1.樹立盡調規(guī)范意識。盡調工作的規(guī)范性必須始于盡調規(guī)范意識，這種規(guī)范意識不僅應當確立在盡調工作團隊的思想當中，更應當受到擔保企業(yè)領導層與決策者高度重視。盡調工作規(guī)范意識包括內容規(guī)范、操作規(guī)范、流程規(guī)范以及規(guī)范利用盡調結果數(shù)據(jù)及擔保企業(yè)財務風控工作。

2.擔保前盡調規(guī)范性體系建設。（1）確立規(guī)范化制度。盡調工作想要實現(xiàn)規(guī)范化與高效化，首先需要確立盡調規(guī)范制度，以制度的形式將盡調工作內容、模式、方式及流程等細節(jié)加以確定，為后續(xù)工作提供科學依據(jù)。盡調規(guī)范化制度建設包括盡調規(guī)范化操作基本模板，如對于所有目標企業(yè)都需要確實做到對其企業(yè)基本情況、行業(yè)情況、生產(chǎn)情況、資金需求合理性及必要性等方面的全面了解。同時，根據(jù)不同行業(yè)及企業(yè)特點進行有針對性的具體的盡調規(guī)范要點手冊編寫，圍繞盡調具體目標企業(yè)進行盡調內容、范圍、注意事項及人員安排，保證以最少的資源消耗達成最全面最詳實的數(shù)據(jù)獲取。（2）確立盡調規(guī)范流程。流程的不規(guī)范會導致盡調工作開展過程中的混亂與重點模糊，從而事倍功半白白浪費管理成本。首先，盡調規(guī)范流程應以目標企業(yè)為分析對象，根據(jù)具體對象組建具有相應行業(yè)及業(yè)務知識的盡調成員隊伍，同時對盡調成員進行嚴格細致分工，避免盡調工作開展過程中的工作范圍較差和權責不清問題。其次，針對具體目標客戶制定個性化盡調具體流程，使盡調工作能夠充分做到深入基層、深入實地、有效交流、積極獲取相關數(shù)據(jù)信息，同時還應根據(jù)不同企業(yè)所在行業(yè)的整體特點，對目標企業(yè)上下游客戶開展必要溝通聯(lián)系，以保證盡調工作的全面與詳盡。再次，盡調報告編寫應進一步規(guī)范，應遵循言簡意賅、問題突出、重點鮮明的特點，并及時上交公司組織研究討論。

3.夯實盡調工作基礎、拓寬眼界豐富閱歷。盡職調查對于擔保企業(yè)的業(yè)務開展意義重大，而盡調工作也是一項復雜的系統(tǒng)工作，并不是按部就班就能夠取得積極結果。擔保企業(yè)在致力于拓展市場、豐富擔保業(yè)務類型的同時，應當在更加重視自身的眼界與閱歷積累。尤其是重視盡調人員團隊的整體建設，通過更為廣泛的行業(yè)專業(yè)知識學習、新業(yè)務、新技術學習等，更加全面且深入的了解整個市場及各行業(yè)發(fā)展動態(tài)與趨勢，更敏銳掌握不同行業(yè)擔保業(yè)務需求的變化情況，從而幫助企業(yè)在擔保前盡調工作開展過程中能夠以更專業(yè)的眼光、更豐富的經(jīng)驗準確分析、核實與預測盡調目標企業(yè)真實情況，進而在保護擔保企業(yè)自身合法權益不受侵害的同時，推動擔保企業(yè)擔保業(yè)務的持續(xù)向好發(fā)展。

結束語：隨著市場經(jīng)濟不斷向好發(fā)展，各行業(yè)各企業(yè)對于擔保的需求日益增多，擔保企業(yè)也迎來了更加廣闊的市場發(fā)展空間與前景。但在發(fā)展看好的同時，如何積極做好擔保前盡調工作則直接影響到擔保企業(yè)的切身收益與風險防控工作質量。要做好擔保前盡調不僅需要有正確的規(guī)范的工作意識，同時還需要有完善的標準及流程設計，同時應重視不同行業(yè)不同客戶企業(yè)的特點進行有針對性的具體操作，從而最大限度保證擔保前盡調工作的規(guī)范與高效。