大宗商品貿易企業如何強化風險控制

◎張新瑜

大宗商品貿易所包含的商品種類過多，并且行業的跨度通常較大覆蓋的地域面積也比其他商品廣泛的多。在交易過程中資金占用較大，且貨權管理很難，因此大宗商品貿易也容易出現利潤率較低且風險較大，一旦發生風險那么損失也不容小覷。因此我們國家的大宗商品貿易企業應該不斷加強風險識別能力和樹立相應的風險意識，只有在不斷的加強風險識別和防控能力這兩方面的措施，才能夠對風險進行嚴格的掌控，這樣才能避免損失的發生，也能保證企業的良好健康發展。

一、大宗商品的產品定義及特征

1.大宗商品的產品定義。

通常我們所說的大宗商品就是指那些可以進入流通領域并且在非零售環節具有產品屬性的物質商品，此類的物質商品通常用于工農業生產與消費使用的大批量買賣環節中，在金融投資市場此類商品可以被同質化并且可交易，作為一種工業基礎原材料的商品的話一般是指貴重金屬、能源化工或者糧油農產品等，其中礦業產品之類也歸屬其中。大宗商品的貿易融資這一方面，廣泛地來說銀行大宗商品貿易融資范疇，一般是指提供融資服務的對象從事大宗商品貿易，因此大宗商品融資也有用商品銷售的收益來償還銀行貸款。此外，大宗商品貿易的產品種類涵蓋范圍廣泛，并且行業跨度較大，因此所產生的風險點也過多。這類產品一旦發生風險，所造成的損失簡直無法估算。因此我們應該加強大宗商品的風險防患意識，并且在相關的措施一面進行嚴格把控。

2.大宗商品的業務特征。

通常來說，一般的商品貿易融資每筆平均金額會比較小，而大宗商品的融資金額則會大得多。因此一筆貿易出現問題的話，帶來的損失也會較大，并且給銀行帶來的損失也會讓人難以承受。大宗商品融資期限短并且周轉較快，因此融資期限與貿易流轉的周期相對來說非常匹配。大宗商品這一類的商品貿易通常會受到商品特性以及供求關系這一方面影響，而交易制度金融市場或者定價和突發事件這類的因素也會對大宗商品造成很大的風險威脅，所以大宗商品的貿易一般是需要相對來說專業的團隊進行專業的經營管理。此外大宗商品的融資具有自償特點，這就導致了大宗商品與起來融資項目下商品銷售的收入利益來作為還款的來源，因此大宗商品非常重視對貨物和貨權的控制。

3.大宗商品的交易結構。

大宗商品的交易結構的適用對象一般是自用原料進口的大型生產企業，或者是與這些企業有所關聯的貿易公司，工貿企業和純貿易企業等。因此大宗商品的業務分類也一般是以進口融資為主，主要產品是指信托收據貸款以及海外代付等。

二、大宗商品貿易企業如何強化風險控制

1.大宗商品貿易企業稅務風險防控措施。

風險控制一般是一種長期的、系統的工作，大宗貿易商品對于風險控制的強化應該貫穿于經常性的經營管理之中，這樣才可以有效地防范和控制公司內部出現的經營缺陷以及經營缺陷所導致的風險。商品交易過程中所產生的稅務風險和財務風險也應該及時的進行控制管理，因此大宗商品貿易企業稅務風險防控措施應該得到完善。風險管理意識的增強可以讓風險發生的概率降低，并且建立風險意識是風險防控的基礎。如今社會已經進入了稅務數據大對比的時代，因此在申報表之間的比對和財務數據的比對這些方面會出現企業涉嫌虛假開發票以及稅收編碼預警的政策風險，此類風險較為突出。虛開發票不僅僅是為他人或者為自己開出的與實際業務不相符的發票，還是與實際經營業務不相符的現骨干發票，因此企業管理者必須要建立健全的稅務風險管理制度，并進行有效的稅務風險防控。

2.企業信用風險方面進行防控。

大宗商品貿易的風險管理還應該在完善國家的信用體系以及進行信息化建設過程中，對與自己相關的交易對家信息信用進行核查，核查的范圍應該包括對企業的資質信息以及行政處罰和經營狀況等方面的信用信息，還應該對個人信用信息進行相應的查詢。嚴格的采取事先核查以及事中監控和事后評價這一系列的管控原則，建立健全的信息管理體系，這樣才可以保證企業的商品管理風險不斷降低。此外，企業應該對內部管理的缺陷進行相應的風險控制。企業應該設立風險管理機構并且通過適當的分工，來保證管理機構以及內部決策機構、執行機構以及監督機構的職權得到明確，確保公司內部的控制處理得當并且有效。

3.企業應該樹立全員風控意識并加強制度執行的監督考核。

企業在管理過程中應該保證員工和部分門管理負責人，從任何業務及風控法務部門以及最高決策層的每個人都是風險控制的主體，并且每一個層面都不能出現責任缺失或者責任逃避。此外大宗商品貿易公司湖綜合企業應該加強制度執行的考核監督，在日常的管理中對制度進行巡查。公司還應該對每項業務都進行風險分析，并且建成書面報告進行存檔，業務單位還應該提交新項目風控方案，比如以下幾種：項目基本情況、風險責任管理等。建立相應的風險損失管理機制，可以保證內部執行不力造成的經濟損失被嚴懲，這樣可以落實責任追究，保證風險概率降低。

結語：綜上所述，我們可以發現大宗商品貿易的風險管理需要不斷加強風險意識并且還要進行多措施的管理，這樣一來才可能最大程度的有效防范和化解相應的風險，那么企業的健康穩定發展也就受到了相應的保護。為了維護企業的良好健康發展并且實現對風險的良好掌控，大宗商品貿易在貿易過程中應該不斷完善相應的企業管理和企業規章制度，保證企業的保險管理、信用管理等方面的完善，還應該對企業的財務風險控制把控得當，保證資金管理中的收支管理和資金監控制度完善且監控全面。