基于醫(yī)院信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的預(yù)算趨勢(shì)分析及評(píng)估研究

劉曉歡 張 舒 王培勛* 李 沖

醫(yī)院預(yù)算管理是指在整體建設(shè)目標(biāo)的指導(dǎo)下，對(duì)將來一定時(shí)期內(nèi)的臨床診療活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)支出進(jìn)行全面的預(yù)測(cè)和規(guī)劃，并通過對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)控和執(zhí)行效果的考核，動(dòng)態(tài)調(diào)整經(jīng)營活動(dòng)行為，實(shí)現(xiàn)資源的合理配置和管理，保障基礎(chǔ)設(shè)施、醫(yī)療設(shè)備、科研經(jīng)費(fèi)及人員薪資等滿足實(shí)際需求，提升醫(yī)院建設(shè)能力和發(fā)展水平[1-2]。國務(wù)院辦公廳發(fā)布的《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立現(xiàn)代醫(yī)院管理制度的指導(dǎo)意見》(國辦發(fā)〔2017〕67號(hào))等文件，強(qiáng)調(diào)預(yù)算支出管理和目標(biāo)績效考核制度的重要性，并提出兩項(xiàng)管理工作的具體實(shí)施意見[3-4]。基于相關(guān)政策的出臺(tái)，國內(nèi)多家醫(yī)院積極開展預(yù)算管理的研究和實(shí)踐活動(dòng)，在推進(jìn)醫(yī)院現(xiàn)代化管理制度建設(shè)方面取得了諸多成果。但是，醫(yī)院預(yù)算的分析及評(píng)估需要大量的臨床診療及管理數(shù)據(jù)作基礎(chǔ)，信息化建設(shè)水平直接影響著預(yù)算管理的科學(xué)性和實(shí)用性[5-6]。

本研究依托醫(yī)院信息系統(tǒng)平臺(tái)及管理數(shù)據(jù)，通過設(shè)備購置、設(shè)備維修保養(yǎng)、信息化建設(shè)和臨床科研4個(gè)歸口項(xiàng)目的預(yù)算趨勢(shì)分析，指導(dǎo)醫(yī)院的預(yù)算審批和目標(biāo)績效考核活動(dòng)的開展，探討趨勢(shì)分析法在醫(yī)院預(yù)算管理中的應(yīng)用價(jià)值，提高醫(yī)院科學(xué)管理水平和現(xiàn)代化管理能力。

1 預(yù)算趨勢(shì)分析研究資料與方法

1.1 研究資料

選取首都醫(yī)科大學(xué)附屬北京潞河醫(yī)院2015-2018年設(shè)備購置預(yù)算、設(shè)備維修保養(yǎng)預(yù)算、信息化建設(shè)預(yù)算和臨床科研預(yù)算4個(gè)歸口的預(yù)算管理數(shù)據(jù)，將2015-2016兩個(gè)年度的預(yù)算管理數(shù)據(jù)納入對(duì)照組，采用傳統(tǒng)的預(yù)算審批和考核模式管理；將2017-2018兩個(gè)年度的預(yù)算管理數(shù)據(jù)納入觀察組，采用趨勢(shì)分析及評(píng)估模式管理。預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)通過醫(yī)院信息系統(tǒng)(hospital information system，HIS)進(jìn)行采集。

臨床滿意度調(diào)查采用自制滿意度測(cè)評(píng)問卷調(diào)查臨床醫(yī)務(wù)人員對(duì)預(yù)算項(xiàng)目臨床應(yīng)用的滿意度。

1.2 納入與排除標(biāo)準(zhǔn)

(1)納入標(biāo)準(zhǔn)：①常規(guī)購置的設(shè)備；②維修保養(yǎng)頻率≥1次/年的設(shè)備；③建設(shè)周期≤1年的信息化項(xiàng)目；④研究經(jīng)費(fèi)≥1萬元的臨床科研項(xiàng)目。

(2)排除標(biāo)準(zhǔn)：①采購價(jià)格≤0.1萬元/臺(tái)的設(shè)備；②非常規(guī)性維修保養(yǎng)項(xiàng)目的設(shè)備；③立項(xiàng)和(或)結(jié)題周期≥0.5年的臨床科研項(xiàng)目。

1.3 趨勢(shì)分析及評(píng)估方法

(1)趨勢(shì)分析：醫(yī)院預(yù)算趨勢(shì)分析采用回歸分析法，通過回歸模型進(jìn)行4個(gè)歸口項(xiàng)目預(yù)算的趨勢(shì)分析和評(píng)估[7-8]。回歸線方程計(jì)算為公式1：

y=y'·(1+a·x+b) (1)

式中y為預(yù)算項(xiàng)目變量的預(yù)測(cè)值，y'為上一年度預(yù)算項(xiàng)目變量的執(zhí)行量，(1+a·x+b)為預(yù)算增幅，a為影響項(xiàng)目預(yù)算的相關(guān)變量，b為固定變量，x為相關(guān)變量的回歸系數(shù)，其賦值方式見表1。

表1 歸口項(xiàng)目趨勢(shì)變量賦值(%)

(2)評(píng)估方法：根據(jù)預(yù)算趨勢(shì)分析結(jié)果，醫(yī)院對(duì)觀察組的項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行審核，調(diào)整申報(bào)額度與預(yù)測(cè)額度差值＞±10%的歸口項(xiàng)目。同時(shí)，年度項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況作為評(píng)估的重要內(nèi)容，針對(duì)非特殊情況下執(zhí)行比例＜80%的歸口項(xiàng)目，下一年度項(xiàng)目預(yù)算的固定變量自動(dòng)下調(diào)20%。

1.4 評(píng)價(jià)指標(biāo)

(1)比較兩組預(yù)算執(zhí)行率：全部預(yù)算項(xiàng)目的實(shí)際有效執(zhí)行數(shù)量占審批數(shù)量的比例，單位為百分比。其中，經(jīng)醫(yī)院相關(guān)部門年度考核合格的項(xiàng)目定義為有效，即項(xiàng)目審批流程合規(guī)、執(zhí)行過程科學(xué)和臨床應(yīng)用有效等。

(2)比較兩組臨床效益指數(shù)：臨床效益指數(shù)為單個(gè)預(yù)算項(xiàng)目的臨床效益與上年度臨床效益的比值，單位為百分比。其中，臨床效益指成本效益和社會(huì)效益之和，成本效益指項(xiàng)目直接產(chǎn)生的凈收入值增幅，社會(huì)效益指項(xiàng)目產(chǎn)生的臨床功能數(shù)增幅。

(3)比較兩組臨床滿意度：對(duì)年度內(nèi)不同臨床醫(yī)務(wù)人員發(fā)放調(diào)查問卷102份，評(píng)價(jià)年度預(yù)算項(xiàng)目臨床應(yīng)用的滿意度，單位為百分比。其中滿意度測(cè)評(píng)的主要內(nèi)容包括預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行的必要性、執(zhí)行過程的效率和臨床應(yīng)用效果的滿意程度。

1.5 統(tǒng)計(jì)學(xué)方法

采用SPSS18.0軟件對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)學(xué)分析，預(yù)算執(zhí)行率為計(jì)數(shù)資料，以率(%)表示，采用卡方檢驗(yàn)；臨床效益指數(shù)和滿意度為計(jì)量資料，以均值±標(biāo)準(zhǔn)差(±s)表示，采用t檢驗(yàn)，以P＜0.05為差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。

2 結(jié)果

2.1 預(yù)算趨勢(shì)分析

根據(jù)醫(yī)院2015年和2016年的預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，2017年和2018年的預(yù)算趨勢(shì)變量和回歸系數(shù)分析結(jié)果中，信息化建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算增幅最高，分別為35.83%和38.61%；設(shè)備維修保養(yǎng)的預(yù)算增幅最低，分別為13.97%和14.83%，見表2。

表2 歸口項(xiàng)目趨勢(shì)變量和回歸系數(shù)分析

2.2 預(yù)算應(yīng)用分析

(1)觀察組和對(duì)照組的預(yù)算執(zhí)行率分別為93.95%(2048/2180)和92.51%(1889/2042)，觀察組預(yù)算執(zhí)行率高于對(duì)照組，其差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(x2=6.227；P＜0.05)。其中，觀察組2017年和2018年歸口項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率分別為93.57%和94.34%，對(duì)照組2015年和2016年歸口項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率分別為92.42%和92.60%，觀察組預(yù)算執(zhí)行率高于對(duì)照組。

(2)觀察組和對(duì)照組的臨床效益指數(shù)分別為(120.1±6.18)%和(113.9±11.39)%，觀察組臨床效益指數(shù)明顯高于對(duì)照組，其差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(t=-2.484，P＜0.05)。其中，觀察組2017年和2018年歸口項(xiàng)目臨床效益指數(shù)分別為120.9%和119.3%，對(duì)照組2015年和2016年歸口項(xiàng)目臨床效益指數(shù)分別為110.5%和115.3%，觀察組臨床效益指數(shù)高于對(duì)照組。

(3)滿意度調(diào)查中共發(fā)放滿意度測(cè)評(píng)問卷102份，回收102份，其中有效問卷98份，問卷回收率100%，有效率96.08%。醫(yī)護(hù)人員對(duì)兩組預(yù)算項(xiàng)目的臨床滿意度分別為(92.1±3.80)%和(88.2±3.94)%；觀察組的臨床滿意度明顯高于對(duì)照組，其差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(t=-3.230，P＜0.05)。其中，觀察組2017年和2018年歸口項(xiàng)目臨床滿意度分別為91.1%和93.1%，對(duì)照組2015年和2016年臨床滿意度分別為87.4%和88.9%，觀察組臨床滿意度高于對(duì)照組。

觀察組與對(duì)照組臨床效益指數(shù)和臨床滿意度比較見表3，歸口項(xiàng)目年度評(píng)估結(jié)果見圖1。

表3 兩組臨床效益指數(shù)和臨床滿意度比較(%，±s)

表3 兩組臨床效益指數(shù)和臨床滿意度比較(%，±s)

圖1 歸口項(xiàng)目年度評(píng)估結(jié)果

3 討論

現(xiàn)代化醫(yī)院預(yù)算管理的核心是建立預(yù)算分析及評(píng)估指標(biāo)體系，科學(xué)的預(yù)算分析可以為醫(yī)院的建設(shè)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，提升醫(yī)院管理水平。同時(shí)，隨著新醫(yī)改的推進(jìn)和信息技術(shù)的不斷發(fā)展，醫(yī)院在完善院級(jí)、歸口部門、臨床及管理科室的三級(jí)管理模式基礎(chǔ)上，信息化的管理手段和信息數(shù)據(jù)的處理方案擺在了尤為重要的地位[9-10]。

本研究選取醫(yī)院的4個(gè)歸口項(xiàng)目預(yù)算，通過HIS采集管理數(shù)據(jù)，采用回歸分析法對(duì)設(shè)備采購、設(shè)備維修保養(yǎng)、信息化建設(shè)及臨床科研的項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行預(yù)測(cè)，指導(dǎo)醫(yī)院預(yù)算的審批和修訂完善，從預(yù)算執(zhí)行率、臨床效益指數(shù)以及臨床滿意度3個(gè)指標(biāo)對(duì)預(yù)算執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)估，其研究結(jié)果顯示，基于預(yù)算趨勢(shì)分析及評(píng)估模式下的管理效果明顯好于傳統(tǒng)管理模式，表明HIS數(shù)據(jù)在醫(yī)院預(yù)算趨勢(shì)分析及評(píng)估中應(yīng)用價(jià)值較高，可有效提升資源優(yōu)化配置能力，提高醫(yī)院預(yù)算管理水平。

4 結(jié)論

基于HIS數(shù)據(jù)建立的趨勢(shì)分析及評(píng)估，可降低醫(yī)院運(yùn)行成本，提升預(yù)算管理水平，但由于HIS數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，應(yīng)用過程中需進(jìn)行大數(shù)據(jù)的預(yù)處理分析，并按照不同的臨床應(yīng)用目的選擇不同的算法進(jìn)行分類處理，對(duì)管理者提出了較高要求，需進(jìn)一步結(jié)合實(shí)際工作，開展信息化數(shù)據(jù)分析和應(yīng)用，推進(jìn)醫(yī)院信息現(xiàn)代化建設(shè)[11-13]。