“放管服”背景下高職院校科研經費管理問題研究

文/廣東建設職業技術學院 徐 敏

在國家大力推進“放管服”改革的背景下，如何將國家政策與高校實際情況相結合，促使政策全面落地，是高校管理中亟待解決的問題。筆者在對“放管服”相關文件進行解讀的基礎上，分析高職院校科研經費管理存在的問題并提出解決對策，以期為促進高職院校科研經費的科學化管理提供借鑒與參考。

為規范科研經費管理，中央和地方各級政府以及有關部委制定了一系列科技體制改革舉措，印發了一系列有關科研經費改革的相關文件，破除了科研體制機制障礙，激發了科技創新活力。

在新時期，如何將國家政策與實際情況相結合，促使政策全面落地，是高校管理中亟待解決的問題。高職院校是我國高等教育不可或缺的一部分，對高職院校科研經費進行“放管服”改革，是提升我國高職院校管理質量和管理水平的一項重要舉措。

一、“放管服”改革相關政策簡述

近年來，我國科技事業發展迅速，科研經費投入快速增長。但由于缺乏相關經驗，我國科研經費管理無論從政策層面還是實施層面都略顯滯后。

為解決這類問題，國家相繼出臺一系列政策文件。2016年6月，李克強總理在國務院常務會議上作出重要指示，要在科研領域全面推進“放管服”改革，助力創新型國家建設；2016年8月，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發了《關于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》(中辦發[2016]50號)，明確要求高校推進簡政放權、放管結合、優化服務，改革和創新科研經費使用和管理方式。2017年3月教育部聯合五大部委出臺的《關于深化高等教育領域簡政放權放管結合優化服務改革的若干意見》更是標志著各高校科研經費“放管服”改革進入實質性發展階段。

這一系列文件的發布，反映了國家對于高等教育領域簡政放權改革的決心，對高校科研經費的管理起到了極大的推動作用。

二、高職院校科研經費管理存在的問題

1.科研經費管理制度不完善

近年來，我國科技研發迅速發展，但是高職院校科研經費管理規定并沒有與時俱進，很多科研管理規定與實際使用情況出入較大，給科研財務管理造成很多問題和矛盾。

2016年國家“放管服”政策的提出，在一定程度上促進了高校科研管理部門進行制度改革。但由于上級經費主管部門需要周全完善的討論才能制定相應的政策，直接導致很多高校新的經費管理制度出臺滯后，延緩了科研項目經費改革的進度。

此外，部分高校對“放管服”政策的內容理解不到位，高校科研管理部門在制定制度過程中與政府制定時的實際情況存在一定的差異，科研及財務部門不敢將科研經費管理權力進行下放，導致科研經費管理改革沒有實現質的轉變。

2.科研經費預算編制不合理

對科研經費實施預算編制是為了加強科研經費管理、引導科研經費合理使用，然而現階段大多數高職院校科研經費的預算編制還停留在增量預算的階段，缺乏一個準確的預算體系。大部分科研項目立項后往往不是根據科研實際需求進行經費預估，而是依據項目類型進行經費預算，一旦科研經費預算完成，后期研究過程中，對預算的內容及額度則很難進行調劑。

此外，科研項目經費編制大多是課題項目負責人，對國家相關的政策和科研經費預算編制要求并不是太了解，對預算科目的理解也存在著較大的偏差，因此在編制預算時往往只是憑借個人經驗，并不能準確反映出課題的實際經費支出，導致了在預算的執行過程中問題重重，這一定程度上挫傷了教師們的科研積極性。

3.科研項目經費使用不合規

現階段高職院校為了加強對科研經費的管理，制定了一系列的科研經費管理和財務管理制度，然而由于對經費使用的管理過于籠統，各方面的規定不夠明確，容易產生管理漏洞。

一方面，繁雜的報銷手續導致教師財務報銷難，挫傷了教師科研工作的積極性；另一方面，存在科研經費使用不合規的現象。包括任意擴大科研經費的開支范圍、私自調整預算、政府采購制度不能得到有效落實、財務部門審核缺乏規范、預算周期結束前突擊購買昂貴設備耗材等問題。

4.科研經費監管不到位

高職院校科研項目經費的使用過程中，一般由上級部門指派外部審計單位對部分項目經費使用情況進行抽查，內部監督部門極少主動抽查監督，且對于違反科研經費管理紀律的行為關注和懲罰力度不夠。

盡管近幾年高職院校科研經費管理制度越來越完善，但由于監督部門缺乏相關知識，無法對科研經費使用過程中的每一筆項目經費進行核實，也無法確認項目經費的使用是否合理。因此，無法對經費使用過程進行有效監督。

5.項目績效考核機制不科學

目前很多高職院校對教師的科研績效考核更多地關注課題的立項、課題經費數額以及發表論文的數量，忽視了對科研經費預算執行效果的評價，而科研經費使用效益的好壞直接關系著科研經費管理水平的高低。

“放管服”文件要求提高間接費比例，加大績效激勵力度，同時也要做到績效和科研人員的貢獻掛鉤，這就需要對教師的科研工作進行有效的績效考評。科研項目投入多少、科研項目的研發時間長短以及科研項目研究成果的高低等，這些都應該作為考核科研經費使用效益性的重要指標。

三、基于“放管服”的高職院校科研經費管理改革策略

針對我國高職院校科研經費管理存在的問題，徹底將“放管服”精神落到實處是此次改革的首要目標。

1.完善科研經費管理機制

高職院校要認真研究梳理“放管服”政策文件，結合學校實際情況，修訂完善科研經費管理相關制度，使科研經費的監管有章可循，從而不斷提高經費的使用效率。

此外，高職院校要建立完善的信息溝通平臺，運用現代信息化手段整合科研、財務等部門的信息系統，構建跨部門信息溝通平臺，實現從科研項目立項、預算申報、項目經費入賬、設備采購、經費報銷、預算調整、項目結題驗收等全過程一站式管理，從而提升科研管理服務水平。

2.加強科研經費預算管理

首先高職院校須進一步完善科研經費預算管理制度，加大預算審核力度，加強預算執行監管。此外，科研管理、財務等相關部門要協助科研項目負責人根據合同的要求和實際需要，科學地編制科研經費預算。

同時，在文件規定范圍內進一步簡化經費預算調整手續，適當下放預算調劑權限，允許項目團隊根據科研進展情況及時合理地調整預算。

3.提高科研經費的使用效率

高職院校可以利用“放管服”改革的契機，構建科研經費管理信息化平臺，啟用網上預約報銷系統，并簡化科研經費報銷審批等流程。同時，實行科研項目負責人責任制，項目經費的預算和支出由項目主持人負責，并終身追責。若科研經費使用中出現浪費、套取經費等違法違規行為，對課題負責人要追責并予以懲罰。

此外，建立健全科研財務助理制度，為科研人員在項目預算編制和調劑、經費支出、財務決算和驗收等方面提供專業化服務，讓科研人員從繁瑣的經費管理中解脫出來，安心科研，從而不斷加強科研管理的質量，提高科研工作的便利化程度。

4.健全科研經費的監管機制

在“放管服”背景下高職院校提升科研經費的管理效率需要監督機制的保障，使項目經費的使用過程得到及時的控制與監督。高職院校科研經費管理首先要設立獨立的審計機構，在科研經費管理中發揮內部審計的職能作用，從科研項目的立項、執行、結題進行全過程監督，從而保證經費使用的規范和高效。

5.加強科研經費績效評價

高職院校須進一步建立和完善科研項目的績效考評體系，從社會效益和經濟效益對科研項目進行綜合評價，將科研項目的先進技術水平、研究成果、經費使用合理性等納入績效考核指標體系。

與此同時，推行獎懲機制，對考核優秀的給予獎勵，對于科研項目未完成或考核不合格的實施懲罰，扣除相應的績效工資，從而增強教師科研積極性，促進教師高質量地完成科研課題。