廢棄電器電子產品基金政策績效評估體系構建與應用

劉宜　蘇夏

摘 要

為評估廢棄電器電子產品基金政策的實施效果，在分析政策特點和行業發展的基礎上，采用層次分析（AHP）構建了三級指標的績效評估模型。結果表明，基金政策切實推動了大量廢棄電器電子產品的綠色回收和規范處理，但也存在覆蓋范圍有限、收支不平衡、資金到位延遲等問題。

關鍵詞

廢棄電器電子產品;基金政策;績效評估

中圖分類號： F062.21;X22 ? ? ? ? ? ? ?文獻標識碼： A

DOI：10.19694/j.cnki.issn2095-2457 . 2020 . 06 . 101

廢棄電器電子產品（簡稱 “廢電器”）具有高污染性和經濟性的雙重特點，在處理中不僅要回收有價資源，還要對污染物進行處理。廣東貴嶼、浙江臺州[1]等地區曾以小作坊為單位“非法”處理了大量廢電器，造成了諸多環境問題[2]。為促進廢電器回收處理行業的綠色發展，合理回收資源，2011年，國務院出臺了《廢棄電器電子產品回收處理管理條例》，以法規形式將廢電器集中處置和基金補貼作為一項長期政策。基金政策實施至今已有7年時間，本文擬探索構建績效評估體系，選取典型地區進行研究，評估實施效果。

1 評估體系的構建

從基金政策的設置目的來看，它既是經濟政策，也是環境政策。在構建評估體系中，特別考慮環境績效的情況。

1.1 指標體系

結合廢電器處理行業特點，遵循可行性、層次性、系統性等原則，采用層次分析（AHP）與模糊綜合分析法構建評估體系，將指標分為三層設置。

1.2 判斷矩陣和一致性檢驗

根據AHP 遞階層次結構，設基金績效O 為方案層，各層因素兩兩比較得到判斷矩陣11個，詳見表2。

對各判斷矩陣計算最大特征值λmax，進行一致性檢驗[3]：

對權重向量K=[K1，K2…Kn]T進行歸一化處理[3]：

權重向量Ki、λmax及一致性驗證結果見表3。

1.4 結果運算

根據層次單排序權重向量，結合隸屬度矩陣計算各三級指標的權重KCi，并根據三級指標的評估賦值得分Pi，計算整體分值P。

2 評估體系的實證研究

選取典型地區進行實證研究。四川省作為西部大省，人口較多，幅員面積較廣，廢電器產生基數大。自基金政策實施以來，全省累計處理電視機、電冰箱、洗衣機、空調、電腦（簡稱“四機一腦”） 3000余萬臺，處理量居全國前列。

2.1 指標賦值

計算原則采用2017年數據。對少量無法直接賦值的指標進行定性分析和等級評估，評估分為“優”（90-100分）、“良”（80-89分）、“一般”（70-79分）、“合格”（60-69分）和“不理想”（60分以下）五個等級。

2.1.1 政策目的指標B1

C1：從政策需求角度來說，基金政策是國家為了提高規范處理企業市場競爭力，削減“非法”渠道利潤空間而設立的。采用預期法來量化指標。目前基金政策的覆蓋范圍“四機一腦”[6]，全國2017年理論報廢量1億臺[7]，實際處理量7994.7萬臺[6]，達到預期80%。C2：對廢電器管理文件進行梳理可知，基金覆蓋范圍內的管理政策較齊全，牽頭部門各司其職，聯動部門較多，評估等級為“優”。C3：在基金政策影響下，不論全國還是區域的廢電器規范處理數量均逐年增加。以2013年為基準，比較2017年情況，全國范圍規范處理數量增量達100%。

2.1.2 政策的合理性B2

C4：基金收支的平衡性關系到政策能否長期穩定的實施。目前，基金征收標準僅7-13元[6]，而補貼標準為60-130元[8]，收支存在較大缺口，出現入不敷出、補貼滯后等情況。C5、C6：四川省全體居民平均每百戶耐用消費品[9]中涉及14個居民常用電子產品品種，基金范圍覆蓋5個，占比36%。居民平均每百戶耐用消費品擁有量合計845.38臺[9]，政策覆蓋品種擁有量合計419.27臺，占比50%。C7：我國電子廢物實施“一廢兩制”。《廢棄電器電子產品處理目錄（2014年版）》內品種按照基金政策管理，《目錄》外產品按照《電子廢物污染環境防治管理辦法》管理，不享受基金補貼。“一廢兩制”涵蓋了全部電子廢物，銜接性較好。但由于《目錄》外產品相關管理文件出臺較早，缺乏激勵機制等原因，電子廢物進入規范處理渠道的動力不足。綜合評估等級為“合格”。C8：現行《目錄》2016年3月實施，共包含14類電子產品。但目前手機等9類廢電器未配套相應政策，基金征收、處理指南等方案遲遲未出臺。實際能按照基金政策管理的品種僅5類，占比36%。手機等大宗廢電器處于自發“作坊”式[10]拆解階段，存在一定的非法處置空間。

2.1.3 政策反饋指標B3

C9：使用社會保有量系數法測算理論報廢量[11]：

耐用電器產品居民理論報廢量=16年前社會保有量×60%÷7（3）

電腦居民理論報廢量=6年前社會保有量×60%÷3（4）

結果表明，由于區域企業規模較大，拆解處理水平較高等原因，對周邊省份報廢產品有一定的“吸入效應”，部分產品實際處理量大于理論報廢量。大于100的取值100%。

C10、C11：2012年至2017年，區域共處理廢電器3008萬臺，審核扣減16.7萬臺，審核通過率99.4%。區域已舉辦高校電子產品綠色回收示范、廢電器拆解處理技能“大比武”、“電子垃圾分類我是參與者”六·五宣傳等不同主題的大型活動，四川日報、四川新聞網等媒體頻道也多次進行專題報道，宣傳級別和頻次較高，評估等級為“優”。

2.1.4 經濟效益指標B4

按照《廢棄電器電子產品拆解處理情況審核工作指南（2019年版》分類標準，采集區域5家處理企業基礎數據。成本數據分直接成本（回收價格、物流成本、人工成本、貯存成本、能耗成本、其他制造費用、危險廢物處置成本）和間接成本（管理成本、折舊費、利息成本、其他稅金）等;收益數據主要包括產物價值和補貼基金[10]兩方面。經濟效益指標測算結果如下：

統計可知，補貼滯后利息占比生產成本約13%～22%。處理企業成本占比收益57%～110%。處理企業在補貼基金支持下處理大部分品種能有盈余。補貼額占總收益值的27%～64%，處理企業對基金補貼有較大的依賴性。計算可知，基金到位情況C12為81%;處理企業成本收益情況C13為88%;基金補貼收益占比C14平均值為55%。

2.1.5 環境效益指標B5

C15：調研查閱處理企業2017年監測報告，達標排放率為100%。

C16、C17：調研統計2017年區域五家處理企業大宗拆解產物產生及處置情況，廢電器拆解產生的危險廢物全部安全處置。產生可再生利用資源143604噸，占比拆解產物總重量76%。

C18：結合廢電器處理行業特點，參考吳霞[14]對企業環境成本核算的方法，統計處理企業的環境保護投入。統計可知，處理企業環境保護總投入較高，但在環境教育、環境質量認證等“軟性”方面投入較少，綜合評估等級為“良”級。

2.1.6 行政組織建設指標B6

四川省采用現場檢查與視頻抽查相結合的方式監管基金范圍內廢電器的處理。每季度現場檢查企業1-2次，每周遠程視頻抽查實時處理情況2-3次。在審核方面，建立了“企業自查、三方核查、環保部門復核”的三線審核機制，監管能力較強，審核方案齊全。區域年培訓基層環境保護干部及企業從業人員300余人/次，配合完成多項全國性任務，工作組織協調情況及配合性較好。監管審核能力C19、政策業務培訓教育C20、組織協調及配合性C21評估等級為“優”。

2.1.7 產業潛力指標B7

C22：區域擁有我國在固體廢物處理與資源化領域唯一的教育部重點實驗室[15]，生態環境部廢電器環境管理技術專家7名[16]，專項業務的科研課題能力較強。評估等級為“優”。C23、C24、C25：四川省5家廢電器處理企業除廢電器拆解業務外，另有不同的延伸產業和拆解產品深加工處理能力（表9）。評估等級為“優”。結合表7，處理企業自行深加工利用的大宗拆解產物品種占比為33%，深加工處理率為12%。

2.2 指標賦值及評估結果分析

績效評估分值為“76.1”分。

在基金政策的影響下，2013年至2017年我國廢電器規范處理數量得到了飛速增長。2017年規范處理量近8000萬臺，達到理論報廢量的80%。從我國廢電器處理行業發展歷程來看，基金政策改變了大量廢電器被非法處置的局面，切實消除了環境污染，符合國家“五位一體”總體戰略布局要求。

基金政策實施至今已有7年時間，根據運行情況，主要存在以下問題：一是收支不平衡，入不敷出導致補貼到位延遲，變相擴大了處理企業的生產成本;二是覆蓋范圍有限，由于激勵機制不足等原因，基金范圍外電子廢物對規范處理企業的吸引力不足，存在一定的非法處置空間和潛在的環境污染。三是配套政策延遲，手機等廢電器雖納入了基金范圍，但由于配套政策遲遲未出臺等原因，目前仍處于自發“作坊”式拆解階段，監管困難，拆解產物去向無法跟蹤。四是處理企業對基金政策的依賴性較強，自身造血功能不是很完善。這些因素將不利于廢電器處理行業的長期、穩定、健康的發展。

3 政策建議

根據評估分析結果，對進一步完善基金政策有如下建議：

調整基金標準。根據基金政策設置目的，結合規范處理企業邊際成本、環保成本等情況進一步研究基金征收和補貼的標準，并結合物價水平、資源物價格等因素完善動態調整機制，確保收支基本平衡，補貼及時到位，政策穩定運行。

擴大覆蓋范圍。盡快出臺基金征收方案、布點規劃、處理指南等配套政策，將手機等9類廢電器切實納入基金管理。建議研究出臺基金范圍外電子廢物的回收處置獎勵辦法，提高規范處理企業的經濟市場積極性，削減基金范圍外電子廢物的非法處置空間。

增強造血能力。通過設置拆解產物深加工處理技術創新獎勵項目、資源再生型企業稅收獎勵辦法等，鼓勵處理企業延伸、縱向發展深加工產業，一方面解決拆解產物的終端消納問題，確保環境安全，另一方面提升企業核心競爭力，拓寬盈利渠道，增強造血功能，逐步減輕對補貼基金的依賴。

參考文獻

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[10]今日頭條.一年廢棄4億部手機都去哪了，我們跟拍5個月還原了全過程丨鈦媒體影像《在線》. https：//www.toutiao.com/i6665454349902152205.2019.03.07.

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