非法集資犯罪活動的界定

非法集資是指單位或者個人未依照法定程序經有關部門批準，以發行股票、債券、彩票、投資基金證券或者其他債權憑證的方式向社會公眾籌集資金，并承諾在一定期限內以貨幣、實物以及其他方式向出資人還本付息或給予回報的行為。非法集資犯罪活動一般以非法吸收公眾存款、集資詐騙罪名論處。

非法集資犯罪活動的界定

最高人民法院出臺司法解釋明確非法集資法律界定及適用

2011年1月4日，最高人民法院公布《關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《解釋》）。

《解釋》分九條，共規定了八個方面的問題。《解釋》從法律要件和實體要件兩個方面對非法集資進行了定義，即非法集資是違反國家金融管理法律規定，向社會公眾（包括單位和個人）吸收資金的行為，《解釋》同時明確，非法吸收公眾存款罪是非法集資犯罪的基礎罪名，并對非法集資的具體特征要件予以細化，列舉了10種應以非法吸收公眾存款罪定罪處罰的具體情形，但同時明確，未向社會公開宣傳，在親友或者單位內部針對特定對象吸收資金的，不屬于刑法規定中的非法吸收或者變相吸收公眾存款。

針對實踐中對于非法吸收公眾存款罪的定罪和量刑情節認定標準掌握不統一的問題，《解釋》區分個人犯罪和單位犯罪，分別從吸收公眾存款數額、吸收公眾存款的人數以及經濟損失數額三個方面對此作出了具體規定。同時，為依法貫徹寬嚴相濟刑事政策，《解釋》規定，非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產經營活動，能夠及時清退所吸收資金，可以免予刑事處罰，情節顯著輕微的，不作為犯罪處理。

針對實踐中存在大量以轉讓股權的形式進行非法集資的情形，《解釋》明確，未經國家有關主管部門批準，向社會不特定對象發行、以轉讓股權等方式變相發行股票或者公司、企業債券，或者向特定對象發行、變相發行股票或者公司、企業債券累計超過200人的，均應當認定為擅自發行股票、公司、企業債券行為，構成犯罪的，以擅自發行股票、公司、企業債券罪定罪處罰。

虛假廣告在非法集資犯罪活動中起著重要的推波助瀾作用，《解釋》對非法集資犯罪活動中的虛假廣告行為的定罪標準以及共犯處理作出了明確規定，廣告經營者、廣告發布者利用廣告為非法集資活動相關的商品或者服務作虛假宣傳，具有違法所得數額在10萬元以上、二年內利用廣告作虛假宣傳受過行政處罰二次以上等四種情形的，應以虛假廣告罪定罪處罰。

三部門聯合印發《關于辦理非法集資刑事案件若干問題的意見》

2019年1月30日，為依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動，維護國家金融管理秩序，保護公民、法人和其他組織合法權益，最高人民法院、最高人民檢察院、公安部現聯合印發《關于辦理非法集資刑事案件若干問題的意見》（以下簡稱《意見》）。

《意見》共十二條，全面回應當前非法集資違法犯罪執法司法中的新情況和重點難點問題，就實體法律適用、訴訟程序、政策把握和工作機制等作出具體規定，對于依法打擊非法集資違法犯罪，強化部門間協作配合，防范化解金融風險，維護人民群眾合法權益具有十分重要的意義。

《意見》明確了非法集資的“非法性”認定依據，單位犯罪的認定和涉案下屬單位的處理，主觀故意、犯罪數額的認定，以及國家工作人員的法律責任等相關實體法律適用問題。《意見》指出，辦案機關認定“非法性”應當以國家金融管理法律法規作為依據，要求辦案機關全面查清涉案單位，包括上級單位和下屬單位的主體資格、層級、關系、地位、作用、資金流向等情況，準確把握單位犯罪的認定和涉案下屬單位的處理。對于司法實踐中存在的向親友等特定對象吸收的資金以及重復投資的資金是否計入犯罪數額的問題，《意見》規定了向親友或者單位內部人員吸收的資金應當計入犯罪數額的三種情形。《意見》還規定了國家工作人員在防范處置非法集資工作中構成犯罪依法追究刑事責任的五種情形。

對于涉案財物追繳處置，《意見》要求案件主辦地辦案機關應當及時歸集涉案財物，明確其來源、去向、用途、流轉情況，依法辦理查封、扣押、凍結手續。要求辦案機關嚴格依照刑事訴訟法和相關司法解釋的規定，依法移送、審查、處理查封、扣押、凍結的涉案財物。要求有關地方和部門在人民法院對涉案財物依法作出判決后，應當在處置非法集資職能部門統籌協調下，做好涉案財物清運、財產變現、資金歸集、資金清退等工作。

非法吸收公眾存款罪及集資詐騙罪的認定

非法吸收公眾存款罪

《刑法》第一百七十六條規定，非法吸收公眾存款罪是指違反國家金融管理法規非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。

《最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《解釋》）第二條規定，實施下列行為之一，符合本解釋第一條第一款規定的條件的，應當依照刑法第一百七十六條的規定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：

（一）不具有房產銷售的真實內容或者不以房產銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購、銷售房產份額等方式非法吸收資金的；

（二）以轉讓林權并代為管護等方式非法吸收資金的；

（三）以代種植（養殖）、租種植（養殖）、聯合種植（養殖）等方式非法吸收資金的；

（四）不具有銷售商品、提供服務的真實內容或者不以銷售商品、提供服務為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的；

（五）不具有發行股票、債券的真實內容，以虛假轉讓股權、發售虛構債券等方式非法吸收資金的；

（六）不具有募集基金的真實內容，以假借境外基金、發售虛構基金等方式非法吸收資金的；

（七）不具有銷售保險的真實內容，以假冒保險公司、偽造保險單據等方式非法吸收資金的；

（八）以投資入股的方式非法吸收資金的；

（九）以委托理財的方式非法吸收資金的；

（十）利用民間“會”“社”等組織非法吸收資金的；

（十一）其他非法吸收資金的行為。

“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”行為的認定

《解釋》第一條規定，違反國家金融管理法律規定，向社會公眾（包括單位和個人）吸收資金的行為，同時具備下列四個條件的，除刑法另有規定的以外，應當認定為刑法第一百七十六條規定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：

（一）未經有關部門依法批準或者借用合法經營的形式吸收資金；

（二）通過媒體、推介會、傳單、手機短信等途徑向社會公開宣傳；

（三）承諾在一定期限內以貨幣、實物、股權等方式還本付息或者給付回報；

（四）向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。

未向社會公開宣傳，在親友或者單位內部針對特定對象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。

集資詐騙罪

《刑法》第一百九十二條的規定，集資詐騙罪是指以非法占有為目的，違反有關金融法律、法規的規定，使用詐騙方法進行非法集資，擾亂國家正常金融秩序，侵犯公私財產所有權，且數額較大的行為。

《解釋》第四條規定，以非法占有為目的，使用詐騙方法實施本解釋第二條規定所列行為的，應當依照刑法第一百九十二條的規定，以集資詐騙罪定罪處罰。

使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認定為“以非法占有為目的”：

（一）集資后不用于生產經營活動或者用于生產經營活動與籌集資金規模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；

（二）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；

（三）攜帶集資款逃匿的；

（四）將集資款用于違法犯罪活動的；

（五）抽逃、轉移資金、隱匿財產，逃避返還資金的；

（六）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產、假倒閉，逃避返還資金的；

（七）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；

（八）其他可以認定非法占有目的的情形。

集資詐騙罪中的非法占有目的，應當區分情形進行具體認定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒有非法占有集資款的共同故意和行為的，對具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。

非法集資犯罪的特征及危害

非法集資的特征包括：一、未經有關監管部門依法批準，違規向社會（尤其是向不特定對象）籌集資金。如未經批準吸收社會資金；未經批準公開、非公開發行股票、債券等。二、承諾在一定期限內給予出資人貨幣、實物、股權等形式的投資回報。有的犯罪分子以提供種苗等形式吸收資金，承諾以收購或包銷產品等方式支付回報；有的則以商品銷售的方式吸收資金，以承諾返租、回購、轉讓等方式給予回報。三、以合法形式掩蓋非法集資目的。為掩飾其非法目的，犯罪分子往往與受害者簽訂合同，偽裝成正常的生產經營活動，最大限度地實現其騙取資金的最終目的。

非法集資的主要危害

擾亂了社會主義市場經濟秩序。非法集資活動以高回報為誘餌，以騙取資金為目的，破壞了金融秩序，影響金融市場的健康發展。

嚴重損害群眾利益，影響社會穩定。非法集資有很強的欺騙性，容易蔓延，不法分子騙取群眾資金后，往往大肆揮霍或迅速轉移、隱匿，使受害者損失慘重，極易引發群體事件，甚至危害社會穩定。