我國商業(yè)銀行企業(yè)年金業(yè)務(wù)的創(chuàng)新性研究
——以中國工商銀行為例

張嘉倩

(東北財經(jīng)大學(xué) 遼寧 大連 116000)

一、我國的企業(yè)年金制度

企業(yè)年金，也稱企業(yè)補充養(yǎng)老保險，即在法律強制要求的基礎(chǔ)養(yǎng)老金以外，企業(yè)依照自己經(jīng)濟水平并遵照政府的有關(guān)政策創(chuàng)建的，以期保障達(dá)到退休年齡的員工的補充養(yǎng)老金計劃。我國企業(yè)年金是在基礎(chǔ)養(yǎng)老保險之外的企業(yè)補充養(yǎng)老保險，是養(yǎng)老保障體系的第二大支柱。2004年我國正式發(fā)行并實施了《企業(yè)年金試行方法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》，標(biāo)志著中國企業(yè)年金的框架已經(jīng)基本形成。

二、中國工商銀行企業(yè)年金業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

(一)資產(chǎn)積累充足，經(jīng)營管理效率高

中國工商銀行是目前我國規(guī)模最大的國有商業(yè)銀行。截至2018年末，總資產(chǎn)276,995.40億元，較上年末增長6.2%，全年實現(xiàn)凈利潤2,987.23億元，同比增長3.9%，連續(xù)六年蟬聯(lián)英國《銀行家》全球銀行1000強、美國《福布斯》全球企業(yè)2000強及美國《財富》500強商業(yè)銀行榜首，并連續(xù)三年位列英國Brand Finance全球銀行品牌價值500強榜單榜首。強大的資金規(guī)模足以讓工行長期并穩(wěn)定地提供企業(yè)年金服務(wù)。

(二)實踐經(jīng)驗豐富，客戶覆蓋廣泛

工行是我國最早取得企業(yè)年金賬戶管理資格和托管資格的商業(yè)銀行。2002年工行成立企業(yè)年金理事會，2004年10月設(shè)立企業(yè)年金中心，2006年推出首個養(yǎng)老金產(chǎn)品“太平智信企業(yè)年金集合計劃”，標(biāo)志著工行正式邁入企業(yè)年金的行列中。2008年中國工商銀行的受托人資格獲準(zhǔn)后，成功推出“如意養(yǎng)老”系列養(yǎng)老金集合計劃，現(xiàn)已是我國最具代表性的企業(yè)年金集合計劃產(chǎn)品之一。截止2018年末，工行受托管理養(yǎng)老金基金1,155億元，管理養(yǎng)老金個人賬戶1,787萬戶，托管養(yǎng)老金基金5,462億元。規(guī)模及數(shù)量皆高居榜首。

(三)產(chǎn)品種類保守，業(yè)務(wù)內(nèi)容規(guī)范

當(dāng)前工行的企業(yè)年金產(chǎn)品為“如意養(yǎng)老”系列、太平智信計劃、平安相伴今生集合計劃、泰康恒泰集合計劃，產(chǎn)品主要為養(yǎng)老金集合計劃，突出優(yōu)勢略有些不足。企業(yè)年金業(yè)務(wù)內(nèi)容在工行體現(xiàn)為受托、賬戶管理、托管業(yè)務(wù)三方面。具體內(nèi)容介紹如表1。

表1 中國工商銀行企業(yè)年金業(yè)務(wù)內(nèi)容

資料來源：中國工商銀行官網(wǎng) http://www.icbc-ltd.com

(四)電子銀行業(yè)務(wù)較為成熟

工行將本行業(yè)務(wù)通過互聯(lián)網(wǎng)模式服務(wù)于大眾，研發(fā)了方便快捷的電子銀行產(chǎn)品，構(gòu)建了完善的網(wǎng)上銀行服務(wù)體系。工行借助于電子平臺，在為企業(yè)年金客戶提供優(yōu)質(zhì)、便利的金融服務(wù)的同時，保證了高效性和便捷性。職工通過手機銀行查詢繳費信息、投資信息等賬戶明細(xì)，隨時隨地掌握養(yǎng)老金的狀態(tài)；公司也可以通過網(wǎng)上賬號管理養(yǎng)老金計劃，了解繳費情況。此外，客戶也可以在客戶端直接辦理年金業(yè)務(wù)，降低雙方的時間成本，大大地提高了銀行的辦事效率。

三、中國工商銀行企業(yè)年金業(yè)務(wù)中存在的不足

(一)銀行企業(yè)年金業(yè)務(wù)的優(yōu)勢未能顯現(xiàn)

我國的商業(yè)銀行目前仍以傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)為主要競爭力，企業(yè)年金等其他金融產(chǎn)品的優(yōu)勢并未很好地展現(xiàn)出來。企業(yè)年金業(yè)務(wù)屬于中長期業(yè)務(wù)范疇，帶有投資長期性、回報時間久的特征，因此這就要求銀行不能只注重短期效益，而更應(yīng)關(guān)注長久的品牌效應(yīng)。現(xiàn)如今，客戶選擇工行的企業(yè)年金業(yè)務(wù)主要是出于資產(chǎn)規(guī)模大、信譽良好等原因，單就企業(yè)年金業(yè)務(wù)來說還缺乏足夠的優(yōu)勢。

(二)產(chǎn)品仍有待創(chuàng)新開發(fā)

工行現(xiàn)已推出的企業(yè)年金產(chǎn)品是三款“工銀如意養(yǎng)老”企業(yè)年金集合計劃和“如意人生”福利計劃產(chǎn)品，產(chǎn)品類型均為集合計劃，結(jié)構(gòu)過于單一，無法滿足各類客戶群體的需求。

(三)客戶群體覆蓋面窄

工行現(xiàn)企業(yè)年金業(yè)務(wù)的服務(wù)對象主要集中于大型國有企業(yè)，如鋼鐵、石油等行業(yè)，而中小企業(yè)基本受限于建立企業(yè)年金計劃的成本和規(guī)模，導(dǎo)致中小企業(yè)的投保率較低。

四、中國工商銀行企業(yè)年金產(chǎn)品的創(chuàng)新

(一)企業(yè)年金集合計劃產(chǎn)品

該計劃是將多個委托企業(yè)的企業(yè)年金集中進行管理。即工行作為發(fā)起人，在計劃的第一階段先確定好其他三個管理人和所要管理的產(chǎn)品，三方共同簽訂年金管理協(xié)議，并提前向國家監(jiān)管部門提案，通過這種方式可免去每一方單獨簽訂合同的時間，有利于加快計劃建立的速度和效率。并且，運營時使受托方和投資方雙結(jié)合能夠?qū)⒐芾砹鞒谈訕?biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，有效地保護資金的安全，提升企業(yè)年金的盈利性。

(二)薪酬福利計劃產(chǎn)品

薪酬福利計劃，是指企業(yè)依據(jù)國家法律法規(guī)和企業(yè)制度，對本企業(yè)的員工進行經(jīng)濟激勵，以吸引人才、鼓勵人才為目的的計劃，是一種“類年金”的制度。大多數(shù)中小企業(yè)因政策的限制以及自身條件的約束，甚少能夠建立企業(yè)年金，針對這一情況，這類企業(yè)可以通過購買銀行產(chǎn)品來參與類似企業(yè)年金的薪酬福利計劃。該計劃不設(shè)置任何限制，包括單位性質(zhì)、人員參加范圍、費用條件等，對所有類型的企事業(yè)單位實行全覆蓋，且整個運營過程由工行全權(quán)負(fù)責(zé)，從而提高計劃執(zhí)行的效率。

(三)投資管理服務(wù)產(chǎn)品化

工行雖然作為商業(yè)銀行企業(yè)年金的領(lǐng)路人，然而目前仍缺位于投資管理人的資格，這在很大程度上阻礙了企業(yè)年金業(yè)務(wù)的發(fā)展。建議工行注重推進公司化的轉(zhuǎn)型，爭取獲取投資管理人牌照，以便未來推進賬戶管理、受托管理、咨詢服務(wù)與投資管理的養(yǎng)老金一體化系統(tǒng)，構(gòu)建一條專業(yè)的養(yǎng)老金融產(chǎn)品服務(wù)鏈，為客戶提供一站式的綜合服務(wù)。