分析跨境電商背景下國際結算風險

鄭奕元 中國人民大學

前言：隨著我國進出口貿易的蓬勃發展、貿易形式日益復雜、信息技術的進步，尤其是普及的網絡和近乎完善的電子支付工具，促使跨國電商形式越來越成為主流。在貿易新業態、新模式的影響下，跨國電商的飛速成長，也帶動了國際結算的發展，使國際結算產生很多新的特點。但在其發展的同時，也暴露出很多問題，產生多種風險，為了科學合理的規避國際結算中的各種風險，減少企業及客戶損失，國際結算風險的防范工作不可小覷。

一、跨國電商背景下國際結算的新特點

（一）結算方式發生變化

傳統結算方式是以匯付、托收和信用證為主，出于對資金安全和雙方信用不確定等因素的考慮，基于銀行信用的信用證結算方式一直是國際結算的主流結算方式。在跨境電商發展迅速的今天，企業對資金回籠的速度和效率越來越看重,信用證高費用和手續復雜的特點與其相悖。而新型結算方式，以商業信用為基礎,不僅費用較低,而且回籠資金更快。使其在國際結算中的位置越來越重要,貿易雙方更愿意使用成本更低、時間更快的T/T結算作為跨境結算方式。

（二）使用第三方支付平臺

在網絡日益發達的背景下，跨境電商交易規模不斷擴大,傳統結算方式已經不能滿足結算的規模，一些第三方支付平臺逐漸推出跨境支付業務，如，國際支付寶等。大部分企業為了開展更好跨境電商業務，普遍選擇了第三方支付平臺完成國際結算。這種結算方式主要是以第三方支付工具為中介，達到國際結算收付款的目的，其主要形式表現在兩方面：一方面，是利用境外電商平臺，完成支付；另一方面，是中間機構為境內持卡人在境外的網上消費提供支付、結算。

（三）人民幣跨境結算日益普遍

人民幣跨境結算，就是商業銀行在央行政策規定范圍內，對進出口企業提供使用人民幣作為結算貨幣的國際結算方式。面對有跨境結算需求的企業及個人，商業銀行利用人民幣跨境貿易結算平臺，實現線上交易，完成實時跨境收付款。人民幣跨境結算方式的優點有：交易成功率高、跨境結算業務辦理便捷流暢、支持所有國家和地區的人民幣轉賬業務、操作便利、到賬周期短、部分可以實現實時到賬、網上跨境轉賬等。使用人民幣跨境收付款結算方式，能夠高效規避匯率變動導致的風險問題[1]。

二、跨國電商背景下的國際結算風險

近年來，跨境電商平臺如雨后春筍般涌現，如亞馬遜、天貓國際等，但在電商發展中，面臨諸多方面的國際結算風險，倘若不能采取有效措施加以規避，則會給電商發展帶來不良影響。

（一）信用風險

長期以來，國際貿易雙方，更傾向于資金周轉周期短的結算方式，但是由于其信用完全依靠商業信用，致使出口商和進口商均面臨較大的商業信用風險問題。交易的順利完成和結算，在一定程度上取決于貿易雙方的商業信用度。另外，還存在客戶信用風險，就是交易一方不能履行全部責任而引發的風險。包括貿易雙方中，一方由于經營困難、財務狀況差,導致償付能力不足，或企業拒付小額貨款，導致賣方產生經濟損失。比如,當買方在線上支付貨款后,賣方不按時發貨,網站上沒有任何發貨信息，也沒有配套的監管或索賠機制,這就會使客戶遭受損失且索賠困難。

（二）第三方平臺支付風險

跨境電商的迅猛發展，使市場上出現了許多第三方支付平臺。第三方支付行業的發展速度非常驚人，加大行業監管部門的工作壓力，導致相應行業標準和行業規范的缺失。一方面，第三方支付機構的市場準入和管理制度不夠完善，這使得第三方支付平臺發展參差不齊，其經營和誠信都存在著較大不確定性。部分跨境電商網站在支付方面不能給予用戶足夠的保障，導致國際結算出現支付風險。

（三）技術風險

跨境電商背景下的國際結算，幾乎都是在線上完成支付,主要依托是網絡、電腦、手機等電子設備。因此，本身就存在一定風險，如網絡安全問題，在網絡傳輸的服務鏈中任意一個環節出現病毒侵襲都會給貿易雙方帶來巨大的損失。另外，第三方支付平臺用戶的賬號還存在被非法人員利用非法手段盜取的可能，致使個人信息泄漏方面的技術風險。這些風險的存在為新經濟形勢下跨國電商的國際支付增加風險隱患，需要加強防范[2]。

（四）匯兌損失風險

跨境電商交易的一般流程包括：交易、支付結算、物流配送以及配套的售后服務等環節。從收到訂單到商品發出，再到支付結算，該過程中產生時間差，而跨境電商的主體分屬不同的國家，所以，在此時間差內極易出現不可避免的匯率變動問題，對交易雙方造成匯兌損失風險，特別是對于中小企業而言，加大了其價格競爭的壓力，最終導致在市場整合中被淘汰。在實際結算中，第三方支付平臺會在收到買家的收貨通知時，將資金交給賣方，而由于我國跨境電商物流的基礎建設及運作水平有待提高，導致配送時間較長，延長了交易中的時間差，可能導致匯率向不利方向產生波動，進而加大匯兌損失風險。

三、跨國電商背景下的國際結算風險應對策略

跨境電商背景下的國際結算，正朝著積極健康的方向發展，但對于風險的控制不能有絲毫放松，否則將很快與經濟發展脫節。針對跨境電商背景下國際結算面臨的風險，可以采取以下措施進行應對：

（一）加強信用保障

跨國電商背景下，應加強國際結算的信用保障，就支付方式而言，盡量選用具有銀行信用的信用證，或以多種結算方式相結合的方式進行結算。這就需有關平臺開發和提供相關服務。在使用銀行信用的基礎上，進行線上支付，可以由跨境電商平臺為賣方提供專業人員審核信用證、制作相關單據以及交單等服務,這樣的操作方式能夠幫助賣家合理控制商業信用風險。這樣,在線上平臺進行交易時，同樣可以采用具有銀行信用的支付方式進行結算,這樣能夠使跨境電商中存在的商業信用風險得到較好的控制和防范。另一方面，就客戶而言，可通過交易平臺加強用戶信用評級管理,增強客戶及企業的信用度，進而規避在國際結算中面臨的履約風險。平臺可以通過對歷史交易數據的統計，評定用戶的信用等級，對于評定結果中等級低的用戶采取限制或者取消交易權限的措施，在一定程度上降低跨境電商背景下的國際結算風險。進出口企業也可以根據過往交易記錄對客戶建立相應的信用檔案，定期進行風險評估[2]。

（二）加強第三方支付平臺監督

對第三方支付平臺服務的風險控制，需要相關部門通過多種渠道協作共同完成，任意一方都無法單獨解決這些問題。首先,對于相關監督部門，需要其完善相關法律法規，一方面，完善對第三方支付機構的市場準入標準和運行規則，另一方面，要有相應的跨境電商支付糾紛的解決機制，為跨境電商的參與體建立一個完善的法律體系。其次，對于監管部門，要加強跨境電商在交易過程中的監督和管理,保證跨境電商交易過程的真實合法性。最后,還需要健全交易爭端受理機構,加大對投訴的處理力度，讓用戶在出現爭端和糾紛時能夠有地可訴、有法可依。高強度的監督管理必然會讓第三方支付平臺的服務更加規范，使其在良好的運轉下，適應各種復雜的經濟環境[3]。

（三）加強用戶技術防范

對于交易用戶面臨的線上技術風險問題，首先，可以加強相應的安全認證體系，以建立更加安全可靠的支付系統。通過身份及電子口令等加密認證方式，提高支付系統的安全可靠性。其次，對于提供支付服務的第三方支付機構，作為風險防范的關鍵，有必要加大對支付系統風險控制的研究力度，嚴格把控商戶的準入門檻。增加技術研發資金和相應從業人員數量,通過對系統的不斷升級，來高效規避支付系統中存在的安全隱患。同時對跨境電商平臺的結算交易系統定期進行安全檢査、系統升級,以保障交易用戶的資金安全。第三方支付機構決策人員需要在風險防范和業務開發之間尋找一個平衡點，才能在保證用戶體驗的前提下，進行良好的運轉。最后,交易用戶也要提高自身網絡安全防范意識，在交易過程中提高警惕性，對電腦定期進行殺毒診斷等[4]。

（四）提升人民幣結算份額

針對跨境電商在結算過程中產生的匯兌損失風險，提升人民幣結算份額是比較有效的方法。從企業的角度出發，可以盡量提升人民幣的結算份額，可逐步應用人民幣跨境支付系統，使用人民幣交易，以降低匯率波動帶來的風險。從國家的角度出發，可以增加與其他經濟體之間的貨幣互換，擴大人民幣對外直接投資的規模，不僅可以增強國際貿易活動便利性，而且擴大了人民幣在境外的存量，隨著對外直接投資的擴大以及人民幣存量的增多，大量的境外貿易企業，特別是中資企業會更多地使用人民幣進行跨境結算[5]。

結論：跨境電子商務交易雙方位于不同的國家和地區，雙方面臨的風險都相對較大。針對交易中最重要的環節——跨境結算問題,交易雙方都需謹慎處理。總之，在跨境電商快速發展的經濟環境中，有效防范國際結算風險,不僅需要政府和第三方支付機構的努力，而且跨境電商企業在交易過程中應提高防范意識，認真學習相關法律法規和支付平臺的規章制度，保證自身安全。多方配合、努力防范必定能夠規避跨境電商背景下的國際結算風險，形成良性循環，順利達成交易，加快跨境電商的發展，促進我國貿易新業態的可持續發展。