新經濟時代背景下混改公司監事會作用發揮淺析

摘 要：新經濟時代混改公司監事會作用的發揮要持續強化學習，提高監事的理論水平和業務能力，堅持結果導向，以問題整改促作用發揮，夯實制度基礎，建立監事會工作的保障機制，結合混改公司實際，探索“四項”工作機制，實現“五大”轉變，把握關鍵流程，注重方式方法創新，實現監事會高質量監督。

關鍵詞：混改公司;監事會;經營效能

我國進入新時代，在新的經濟發展環境下，監事會仍然是混改公司法人治理結構的重要組成部分。混改公司應當強化依法治企，結果導向，持續學習，夯實基礎建設、創新監督方法、提升監督質量、用好監督成果，協同審計、運營、財務、法務、風控等部門，形成監督合力，增強監督的系統性、針對性和有效性，體現監督成效，推動經濟高質量發展。

一、持續強化學習，提高理論水平，推動監事會依法治企工作

國有企業是我國經濟社會發展的重要物質基礎和政治基礎，發展混合所有制是國有企業現階段的主要改革抓手之一。國有企業引入非國有資本對投資效率研究表明[1]，非國有股東股權結構參與和法人結構治理參與均能夠有效提高國有企業的投資效率，非國有股東股權結構參與能夠有效提升非國有股東高層治理參與，非國有股東高層治理參與在非國有股東股權機構參與促進企業投資效率的作用機制中起著中介效應。非國有股東參與對國有企業投資效率的促進效應主要體現在有效抑制中央國有企業的投資過度和有效緩解地方國有企業的投資不足兩個方面。監事會成員要主動學習相關理論成果，指導監督工作。

一是強化對《公司法》及其司法解釋、《監事會工作條例》《深化國有企業改革意見》、證監會對監事會工作的規范等制度文件的學習。關鍵是要弄懂其實質要義、文件出臺所針對的問題、企業結合實際落地的現實選擇等具有實操性的理論方法學習，提高監事會成員的理論水平。二是了解學習監事會管理改革后的發展趨勢，調研其他企業監事會建設和其工作情況，為自身建設積累了豐富的實踐經驗。三是重點關注關于監事會的理論最新研究成果，應用于管理實踐。

二、堅持結果導向，以問題整改促作用發揮，充分體現監事會監督效果

（一）強化績效考核，強調結果導向[2]

對混改公司監事會及委派的監事按照年度考核結果，對排名前面的給予額外獎勵，對排名靠后的根據不同情況予以處理，對排名最后的提出人選變更建議。對各公司暴露出的問題，具體問題具體分析，分類處理。

（二）督促問題整改，促進成果運用

混改公司機構精簡高效，監事辦與董事辦合署辦公，根據監督結果兩辦協同梳理出問題清單，逐項核實整改情況，形成董事辦牽頭、相關單位協同配合的聯動機制。督促董事會及時采取措施防范和化解有關風險，如督促和推動董事會在“三重一大”事項決策、招投標、薪酬激勵等重要領域和環節建立和修訂各類制度辦法，切實推動把問題整改轉化為進一步規范企業經營和提升管理水平的動力。

（三）共享監督成果，推進成果轉化。

監事會統籌安排監事辦向紀檢監察專員辦共享有關監督成果，制定了《共享監督成果實施辦法》。與巡察辦深化監督成果溝通，強化運用，共同利用監督成果促進混改公司改進管理。

三、夯實制度基礎，系統構建“1+N”制度體系，建立監事會運行的制度保障機制

混改公司由國有企業改制而來，發揮國有企業制度建設的優勢，根據國企改革的新形勢、新要求，以《關于加強和改進監事會工作的意見》為核心制度，從監事會議事規則、監事管理辦法、監事會主席履職考核、監事會主席與董事長、總經理定期溝通、監事列席會議制度、建議報告制度及監督意見督促落實制度、相關職能聯合監督制度、監事人選提名制度等方面修訂、新建多項配套制度。系統構建的工作制度突出制度的科學性、協同性、可操作性等特點，為監事會規范運行、監督成果運用等方面提供了制度保障。

四、強化制度執行，探索建立“四項”工作機制，完善監事會運行的日常規范

新經濟時代下，混改公司要發揮各個法人治理主體的應有作用，充分實現混改目的。根據監事會工作的內容、形式、成果、作用體現，監事會建立內外各有側重的工作機制，對內主要是溝通到位、監督到位、成果運用到位;對外主要是掌握了解到位、報告反饋到位、學習交流到位。

（一）參與黨組決策

監事會主席一般為混改公司黨組常委，通過參加常委會，在共同的發展戰略方針政策和主要發展目標的大前提下，及時參與制定一定時期和階段及近期目標任務，對于監事會及時有效監督具有非常重要的指向性作用。通過監事會主席常態化參加公司黨組常委會，保障了監事會與其他法人治理主體的目標方向一致性。

（二）探索建立監事會成員列席董事會、經理層的常態化、規范化機制

通過監事列席會議，監督董事會、經營層決策過程，對決策的過程監督，保障了監督的目的性和監督效果的體現。監事會主席與董事長、總經理除日常溝通外，結合制度落實，針對董事會定期會議和臨時會議、董事長月度協調會、總經理周例會等，監事會成員結合各自任職情況，參與、列席等方式，形成和規范了互動溝通機制，使法人治理結構溝通常態化、制度化，監督常態化、規范化。

（三）探索建立與企業審計、運營、財務、內控、考核、紀檢監察等部門的協同監督機制

通過定期傳送財務報表、經濟運行手冊，及時查閱相關資料，通過約談等方式對存在的問題和風險進行溝通，根據需要協同開展專項檢查。

（四）探索完善監督檢查發現問題報送提示機制

除在年度集中監督檢查、專項監督檢查中就發現的問題和風險向出資人報告外，對日常監督中發現的問題，通過專報及時上報出資人，還采取《提醒函》等方式根據具體問題向董事會提出問題和建議，促進有關問題的解決及風險的防范和化解。

五、實現“五個”轉變，強化合力發揮，促進監事會提高工作效能

（一）根據監事會改革發展方向，實現職能轉變

實現國有經濟的高質量發展，發揮混改公司各個法人治理主體的作用。要逐步完善監事會職能由原來的以外部監管為主，過渡到以內部監督為主轉變;監事人員由出資人外派為主，過渡到由企業推薦，出資人條件審核為主轉變;監事監督方式由參加列席相關會議為主逐步向事前事中事后各有側重監督并舉轉變;監督重點由監督經營全過程向監事會決議落實核查轉變;監督層面由集團向集團和子公司并重轉變。通過“五個轉變”，進一步完善工作架構，實現監事會職能的高效發揮。要強化監督工作的執紀問責，對監事會會議決定貫徹執行不力的，提出處理建議，報經相關程序決策后執行，通過多種方式的融合，提高工作效能。

（二）探索建立出資人委派監事、專職（或兼職）監事、職工監事等監事會成員的優勢互補機制

根據出資人的投資意愿，委派監事熟悉經濟發展政策，專業素養高，內部監事熟悉企業情況，職工監事反映員工呼聲。通過制度明確監事的職責與分工，將其特點和優勢有效結合起來，委派監事重點關注導向和重點工作，專職（或兼職）監事專注于處理監事會日常業務，職工監事側重于挖掘利用共享信息，大家在審議監事會議案時獨立發言，充分發揮監事會的整體優勢。

六、把控關鍵流程，注重方式方法創新，實現監事會高質量監督

（一）監督范圍有“廣度”，監督重點有“寬度”

通過讀透幾個報告，明確監督范圍和重點：企業年度重點工作通過黨組工作報告及其紀檢機構的年度工作報告、董事會的工作報告、經理層的行政工作報告、企業財務報告及各項專題報告來揭示，這些報告對全方位了解企業各方面的情況，將企業完善法人治理、“三重一大”決策與執行、重大改革事項、經營管理、財務管理、風險防控等各環節都有清晰的部署，對確定監督范圍，明確監督重點，及時發現問題和揭示風險具有很好的指向性。

（二）監督檢查有“信度”，揭示問題有“準度”

深入調查研究重要領域和關鍵環節存在的突出問題[3]，透徹了解其來龍去脈，不能僅局限于查閱資料、聽取匯報，要透過現象看本質、“窺一斑而見全豹”，通過分析研判發現更深層次的問題和產生問題的原因，具有較強的針對性，可信度較高。監事會在監督檢查中揭示的問題和風險要做到準確、客觀、真實。根據掌握的各種信息資料線索深入分析，精準揭示問題和風險隱患，透徹分析問題形成的原因，并提出具有可操作性的建議。

（三）監督過程有“限度”，監督報告有“力度”

監事會監督是重點監督，不是全面監督。就監督對象而言，重點是行權的董事監事和高級管理人員。通過參加行權會議監督就成為一種重要的監督形式。會議監督主要包括參加黨組會，列席董事會、總經理辦公會，除此以外，要重點開好監事會自己的會議，包括監事會的工作會議，監事會主席的議事會、定期工作會和非定期工作會等，監督強調過程，不能泛化。監督形成的報告要緊貼實際，圍繞成本管控、“兩金”占用、工程建設、內控制度等關鍵環節和重要領域，提高針對性、時效性， 堅持實事求是，抓住主要的、本質的東西，做到字字確鑿、句句實錘、切中關鍵。

參考文獻：

[1]向東，余玉苗.國有企業引入非國有資本對投資效率的影響[J].北京：經濟管理，2020（01）：25-41.

[2]王斌.走好國企監事會改革路[J].北京：企業管理，2020（02）：91-93.

[3]張紅海.監事會監督效能發揮的路徑探索與創新[J].北京：冶金經濟與管理，2019（02）：39-43.

作者簡介：尚和平（1967-），男，漢族，甘肅省渭源市人，工商管理碩士，高級經濟師。研究方向：企業經營與內控機制。