淺析農村商業(yè)銀行如何做好全面風險管理與信用體系建設工作

王康

黨的十九大以來，防范化解重大風險被擺在了突出位置。全國金融會議上多次強調，要將防范金融風險擺在更加重要的位置。2019年中國人民銀行工作會議提出了九項工作要求，提出將保持穩(wěn)健的貨幣政策、推進金融服務實體經濟、防范化解重點領域金融風險作為重中之重。金融行業(yè)規(guī)范化發(fā)展趨勢顯著，行業(yè)監(jiān)管不斷加壓提速，密集出臺的一系列政策措施，旨在把控總體金融風險，倡導金融機構樹立合規(guī)意識、風險意識。農村商業(yè)銀行作為縣域金融主力軍，在落實各項監(jiān)管政策的前提下，不斷加強風險管理體系和信用體系建設。

一、全面風險管理體系建設

風險管理是一個動態(tài)的概念，在不同的時期賦予不同的內容，內涵不斷得到充實和提高。之前強調的更多是單一的風險概念，現(xiàn)在金融機構風險管理更多強調的是全面風險管理的概念。

（一）全面風險管理的原則

1.客觀性原則

風險是一種客觀存在的，風險控制不可能一勞永逸，是一項長久的工作。銀行一直堅持按照客觀性原則對經營風險管理工作進行合理的評價。在日常的風險管理工作中區(qū)分哪些是可控風險，哪些是不可控風險，并對那些不可控風險強化檢查。

2.機會成本原則

業(yè)務發(fā)展和風險控制是銀行管理的兩個方面。兩者要統(tǒng)籌考慮，不能站在對立面去考慮二者的關系。在一定條件下，二者是可以互相轉化的。對那些固有業(yè)務，己經達成共識的固有風險業(yè)務應該貫徹“內控優(yōu)先”的原則，如機構設置，人員、存貸款等傳統(tǒng)業(yè)務中人們己經充分認識的風險，就必須“內控優(yōu)先”。而有時候就不能一味的強調內控優(yōu)先，只能是邊創(chuàng)新發(fā)展邊控制風險，否則不可能有創(chuàng)新業(yè)務的發(fā)展。

3.分級監(jiān)管的原則

為進一步提升檢查效率，銀行內部各個部門檢查資源整合，建立既有協(xié)作又有專業(yè)分工的檢查方式，使風險管理效益最大化。第一、對同質性指標以非現(xiàn)場分析監(jiān)控為主，這樣可以節(jié)省大量的現(xiàn)場檢查時間。通過監(jiān)控中心遠程同步監(jiān)督或翻看錄像的方式有效的對操作風險進行控制和預防。第二，建立日常的分級監(jiān)控、各自監(jiān)督整改的風險管理機制。變臨時的風險檢查為日常的各業(yè)務部門各司其職的風險管理機制。建立日常的合規(guī)履職自查和監(jiān)督工作模式。通過員工和員工、網點負責人和員工、總行部室和各網點、主管領導和各部室、董事長和主管領導五個維度的分級監(jiān)督，有效的強化了各環(huán)節(jié)合規(guī)履職工作，提高了全行合規(guī)履職的意識。

4.以防為主的原則

風險檢查是事后的管理方式，要治本，關鍵是要依靠各業(yè)務管理部門的基礎管理，強化前臺業(yè)務人員的基本行為規(guī)范、基本技能的培養(yǎng)和監(jiān)督管理。銀行對風險檢查發(fā)現(xiàn)的問題，都與相關條線業(yè)務管理部門基礎管理工作考核掛鉤，以此來推動業(yè)務管理部門對分工業(yè)務的管理。

（二）面對主要風險的管理措施

農商銀行首先應通過制定各類風險管理辦法及應急預案從制度上為全面風險管理工作進行指引。建立的制度要涉及的風險種類包括：信用風險、流動性風險、操作風險、市場風險、信息科技風險、聲譽風險和外部風險傳染風險。

1.信用風險管理。信用風險是借款人因各種原因未能及時足額償還銀行貸款而出現(xiàn)的違約可能性。日常主要管理包括：一是加大對借款人第一還款來源能力的審查。著重考量借款人生產經營情況、未來現(xiàn)金流情況，同時因目前商品房存在有價無市的情況，要著重考量抵押物的實際價值，避兔抵押價值虛高。二是規(guī)范授信流程、提高授信透明度，最大限度減少信貸人員道德風險，提高貸款質量。三是落實貸后管理要求，扎實做好客戶回訪工作。

2.操作風險管理。加強對各類業(yè)務現(xiàn)場及非現(xiàn)場檢查，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，同時結合使用金融操作風險實時預警系統(tǒng)，對柜面操作、信費流程、資金清算、電子銀行等四大類業(yè)務進行預警覆蓋。

3.市場風險管理。市場風險是指因市場價格的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的不確定性，市場風險存在于交易和非交易業(yè)務中。銀行根據可接受的市場風險水平對市場風險實施限額控制管理，主要管理措施應包括：（1）風險限額，根據交易賬戶、銀行賬戶計量的市場風險敞口，配置總體市場風險經濟資本，設定總體市場風險限額。（2）交易限額，對于交易賬戶特定交易業(yè)務根據部門和崗位的授權權限設定交易限額。（3）止損限額，對某些特定的交易品種或資產組合在特定的時間段內設定可以允許的最大止損額。（4）風險緩沖，對銀行賬戶的市場風險的緩釋采取表內結構調整和表外對沖兩種方法。

同時，對市場風險管理實行定期審計稽核制度，審計部定期對市場風險管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確、可靠、充分和有效性進行獨立的審查和評價。

4.流動性風險管理。做好流動性風險管理工作，防控支付風險，確保穩(wěn)健安全經營。主要管理措施有：（1）建立健全內控機制，建立與流動性特點相適應的組織架構，包括：董事會、監(jiān)事會、高級管理層和相關職能部門，明確各層級的職責。（2）建立日常管理和應急管理工作模式。日常管理應包括：對流動性指標的監(jiān)測、借款限額、優(yōu)質流動性資產配置等。應急管理可通過制定和實施應急預案來實現(xiàn)。（3）建立流動性指標重點監(jiān)測機制，加強對流動性比例、流動性缺口率、核心負債依存度等指標的重點監(jiān)測工作。（4）做好資金頭寸管理工作。應指定專人負責資金頭寸管理工作，客戶大額資金匯劃、大額現(xiàn)金支取實行預報制度，充分保證了客戶存款取現(xiàn)、匯劃的資金需求。加強對清算賬戶的日間監(jiān)測，杜絕賬戶透支，對異常大額資金的流入和流出實行報告制度。同時對各項資產進行了合理配置。對非信貸資金加權風險資產占用情況核定限額，確保非信貸資金從期限、資產品種上做好合理配置。（5）完善信息管理系統(tǒng)。實時監(jiān)控大額資金動向，結合相應管理系統(tǒng)，便于管理部門及時了解掌握大額存款變動情況。（6）為應對突發(fā)性流動性風險，在人行開立了借貸便利賬戶，以便發(fā)生突發(fā)性流動性鳳險時，能夠通過向人行借款來解決流動性問題。

5.信息科技風險管理。充分做好信息安全保障工作，防范銀行信息科技風險，保障計算機系統(tǒng)運行和操作安全，建立和完善信息科技風險管理機制。日常主要管理措施：（1）科技重要基礎設施管理方面，在制度建設、機房管理、設備管理、網絡管理、應急管理幾方面合理設置崗位，做到職責分明，相互制約。每天機房設有人員值班，檢查系統(tǒng)及網絡運行狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題，確保故障的及時排除。（2）信息安全管理方面，建立完整的信息安全管理流程，控制信息安全管理。包括介質管理、網絡管理、維護及故障處理制度、軟硬件變更流程、備份管理、ATM安全管理、機房管理、監(jiān)控管理、密鑰管理、巡檢制度等，生產終端、桌面機、ATM等珍冬端設備均安裝防病毒軟件，定期進行升級和補丁升級。（3）網絡管理方面，每日有專人進行三次巡檢，內外網實行物理隔離，重要網絡設備和線路實行主備模式進行備份。砰）應急預案制定方面，明確業(yè)務處理流程，對影響業(yè)務的事件按照影響程度進行分級，明確事件發(fā)生后的報告制度。

6.聲譽風險、外部風險傳染風險管理。因負面輿情、外部風險傳染、聲譽風險等原因引發(fā)的，系統(tǒng)內不能應對有可能影響穩(wěn)定經營的定義為突發(fā)性事件。日常主要管理措施：將突發(fā)事件等級分為四級，一旦出現(xiàn)突發(fā)性事件后，啟動應急響應，按照響應程序啟動預案自救，并報上級機構，應急處置措施包括：（1）銀行應急領導小組在接到突發(fā)事件報告后，在掌握基本情況的基礎上，啟動應急預案，采取各種可能的措施開展處置。（2）利用本部門的業(yè)務資源、專J頁技術和工作經驗積極提出應急處置建議，采取有效措施開展處置工作。（3）應急領導小組根據突發(fā)事件應急工作的需要，可采取特別措施開展應急工作。

二、信用體系建設

（一）企業(yè)信用體系建設主要方法

1.優(yōu)化信貸結構，圍繞小微企業(yè)貸款增速不低于各項貸款增速的目標，農商行每年初單列小微企業(yè)信貸計劃，執(zhí)行過程中不擠占、不挪用，并且工作過程中，根據工作實際情況，隨時調整其他信貸計劃向小微企業(yè)傾斜。

2.改進考核機制，激發(fā)內生動力，農商行不斷改進中小微企業(yè)業(yè)務管理、考核和激勵機制，確保中小微企業(yè)業(yè)務條線的資源配置充足。

3.加大金融創(chuàng)新，提升服務能力，科技支持中小微企業(yè)，讓中小微企業(yè)享受現(xiàn)代金融改革發(fā)展的成果，農商行為中小微企業(yè)安裝的網銀可以通過人民銀行大小額支付系統(tǒng)與國內各家銀行相互轉賬匯款，農商行為小微企業(yè)安裝的POS機業(yè)務通過銀聯(lián)標識，隨時刷卡，即時到賬。

4.嚴守風險底線，抓好風險防控。農商行按照風險可控、商業(yè)經營可持續(xù)的原則，堅持金融服務中小微企業(yè)的大方向，堅守有效識別、防范、化解風險的基礎底線，落實國家相關產業(yè)政策。做好不良貸款風險處置預案，切實維護債權。

（二）農戶信用體系建設主要方法

1.成立金融支農服務站。以行政村為單位，成立金融支農服務站，村支書或主任任站長、包村的客戶經理任副站長，1名“兩委”委員為金融聯(lián)絡員。金融支農服務站工作人員負責農戶信息采集、資信評定等工作。

2.加強“雙基”宣傳。農商行投入資金制作宜傳牌匾、條幅、桿體廣告等方式入村宣傳農村信用工程，同時不間斷開展金融夜校和金融大集，使農民朋友保護自身信用和資金財產安全的意識和能力得到了有效的提升。

3.創(chuàng)建信用戶、信用村、信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）。工作站成員對農戶的資信情況、影像進行采集，根據采集客戶的資產、收入情況、守信情況以及村兩委、聯(lián)絡員的意見按周或按月對采集了信息的農戶進行信用等級評定。信用等級分為特優(yōu)、優(yōu)秀、較好、一般、等外級，前四個等級為信用農戶，信用等級評定結果在工作站公示后對信用農戶掛牌。根據信用等級情況對農戶實行差別信貸優(yōu)惠政策，如優(yōu)先安排信用戶貨款、實行利率優(yōu)惠等。

三、當前工作困難及下一步工作方向

（一）全面風險管理今后工作方向

當前科技迅猛發(fā)展，經濟一體化趨勢越來越明顯，除了受實體經濟下行、企業(yè)經營困難等導致的風險外，金融風險防控還存在一些新的情況。主要有：一是金融創(chuàng)新水平不斷提高，風險種類變異和傳染性加劇，給識別和預防對應風險帶來了一定的難度。二是各類金融業(yè)態(tài)迅猛發(fā)展，存在一定的風險隱患，給農商行風險防控帶來了不小的挑戰(zhàn)。

接下來，農商行應主動適應新常態(tài)，在推動經濟轉型的同時實現(xiàn)自身業(yè)務的轉型。通過市場提供的金融工具規(guī)避風險，并積極運用成熟的市場風險識別、計量和監(jiān)測工具，不斷完善風險分析和控制手段。

（二）今后信用體系建設方向

接下來，一是要繼續(xù)落實成果，支持經濟。在以往工作經驗的基礎上，認真落實轉化創(chuàng)建成果，支持經濟發(fā)展。充分利用農戶信用評價結果，合理確定授信額度、放寬貨款期限，更好地滿足農民正常合理的資金需求，全面落實好各項信貸優(yōu)惠政策，使其真正享受到優(yōu)質快捷的金融服務。二是要持續(xù)強化監(jiān)測，做好反饋。及時報告信用創(chuàng)建目標完成進度，并及時反映農村信用體系建設工作中的好經驗和好做法，針對當前存在的問題，積極研究解決措施，切實發(fā)揮各級領導小組的職能作用，確保完成縣信用體系建設的各項任務。