企業刑事風險分析與防控

鄭潔儀

摘 要：單位犯罪作為一種非傳統性的犯罪類型，在經濟社會不斷發展的大背景之下，呈現上升的態勢。如何規制單位犯罪和實現社會的有效治理成為刑法學的一項重要議題。探索借鑒刑事合規模式，使外在嚴厲的刑罰通過內部治理相結合的方式形成有效的預防和防止犯罪發生的機制。有關單位犯罪理論及其刑事責任不僅僅是犯罪構成理論所要研究的問題，也是將刑事合規具體運用和建立的前提。目前，由于單位犯罪規定的不夠細化以及認定上存在模糊，導致司法實踐上存在不少問題。因此，在適用刑事合規這一理念的過程中，應當明確單位犯罪的內涵以及外延，才能有效防范企業刑事風險，形成國家與企業合作共贏的格局。

關鍵詞：刑事合規;罪責;單位犯罪;定罪標準

中圖分類號：D9 文獻標識碼：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2020.30.059

刑事合規從字面意義上來看是指企業內部建立的一套合乎法律規范的機制，起到內部自我治理和風險預防的作用。其本質是企業的內部管理。關于刑事合規的內涵學界尚未達成一個統一的認知。企業內部的風險控制機制本是屬于公司法所要研究的理論范疇，但近年來由于單位犯罪率的提升，以及我國企業對外“走出去”過程中所遭遇的不利困境，這一概念作為社會組織體預防犯罪的實踐被運用于刑法學的理論研究之中。刑事管控關系到企業的生死存亡，并與單位犯罪刑事責任的認定緊密相關。

1 刑事合規的形成路徑以及規范基礎