老齡化背景下我國養老保險制度的改革探析

張鵬

摘要：隨著生育水平的持續走低與人口壽命的不斷增長，世界各國均面臨著人口老齡化現狀，這不僅使得“人口紅利”消失，還導致越來越多國家面臨著養老保險金不足等挑戰。如此背景下，有必要就我國養老保險制度的改革路徑進行探索，以保障我國養老事業的可持續發展。

Abstract： With the continuous decline of the fertility level and the continuous increase of population life span， countries in the world are facing the status quo of population aging， which not only makes the "demographic dividend" disappear， but also causes more and more countries to face challenges such as insufficient pension insurance. In this context， it is necessary to explore the reform path of China's pension insurance system to ensure the sustainable development of pension industry.

關鍵詞：老齡化;養老保險制度;改革

Key words： aging;pension insurance system;reform

中圖分類號：F842.6;D669.6? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻標識碼：A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文章編號：1006-4311（2020）29-0094-02

0? 引言

根據聯合國人口預測數據，到2035年65歲及以上老人撫養比將高達32%，較2018年提高近一倍，可見，人口老齡化已經成為一個不可逆轉的趨勢。面對日趨嚴峻的老齡化形勢與愈加復雜的經濟環境，我國經濟下行的壓力越來越大，這導致養老保險制度的不確定性持續提升。作為一項關乎國計民生的社會經濟制度，我國養老保險制度歷經六十多年發展，逐步從城鎮延伸至農村、由職工拓展到居民、由勞動保險轉向社會保險，形成了全世界規模最大的養老保險安全網，全面覆蓋近10億人口，創造了超大經濟體成功建立全面社會養老保障的典范。值得注意的是，隨著老齡化趨勢的逐步加劇與國內經濟增速的持續放緩，我國養老保險制度面臨著諸多嚴峻的挑戰，加快推進養老保險制度改革刻不容緩。

1? 老齡化背景下我國養老保險制度面臨的挑戰

隨著經濟社會的高速發展，我國人口年齡結構不斷變化，老年人口數量與比例不斷提升，雖然，老齡化是人類社會發展的必然趨勢與必經階段，但我國人口老齡化存在典型的增速快、未富先老等特點，對我國現有養老保險制度帶來了嚴峻的挑戰。

1.1 養老保險金缺口的擴大化

面對老齡化趨勢加劇與經濟增速放緩的雙重壓力，我國養老保險金的缺口持續擴大。雖然，我國養老保險制度推進了多項改革，但效果并不甚理想。從制度層面來看，我國養老保險制度繼承了傳統養老保險制度的優勢，并實現了統賬結合，但實際上，現行養老保險制仍無法解決個人賬戶空賬問題，尤其是在城鎮職工基本養老保險試點工作的推行過程中，多數個人賬戶存在嚴重的空賬運行問題，且空賬規模持續擴大。根據2019年中國社科院世界社保中心的研究成果《中國養老金精算報告2019-2050》的測算，扣除基金中來自財政補貼的收入，2019-2022年養老保險基金賬戶結余每年均為負數，且收不抵支的缺口將持續擴大，這無疑是一個十分嚴重的警示信號[1]。

1.2 代際養老契約制的不適性

我國最初推行的是現收現付的養老保險制度，該制度下老年人撫養比上升現象尤為明顯，導致養老保險金出現收不抵支的赤字現象，而現行養老金推行的是統賬結合部分積累模式，雖有效緩解了現收現付模式的不良影響，但由于歷史隱形養老金債務已然形成，因而養老金仍面臨著一定的收支風險。不僅如此，老齡化的影響還體現在心理層面上對繳費群體形成的負向繳費激勵，現行養老保險制是在國家強制力保障下推行的代際養老契約，即工作一代人必須繳費負擔退休一代的養老金，完成代際互濟，但該契約是建立在人口增長率與經濟增長率基本一致的前提下，面對老齡化的日趨嚴峻，越來越多的人發現即使該制度由國家擔保，未來養老金仍面臨虧空的風險，因而越來越多人將選擇盡可能縮短繳費年限或想方設法盡早領取養老金，這不僅無益于養老保險制度的完善，甚至可能引發一系列負面效應，企業或被迫以資本替代勞動。

1.3 養老制度支付年限的延長

除了老齡化速度的加快，退休老年人的壽命也在持續增加，這等同于退休后生存時間的延長，也意味著每個人領取退休金時間的延長與社會基金所需支付養老金的增加。當前，國內法定退休年齡較其他國家要低，男性為60周歲、女性干部和工人分別為55周歲、50周歲，但若將男性法定退休年齡順延1年，相當于男性每人所需繳納養老保險金年限增加一年，對應養老金支出到本人年限就減少一年，加起來就是兩年養老金的差距，顯著縮小了養老金收支差。值得注意的是，男性死亡年齡普遍低于女性死亡年齡，這導致老年人口中女性比例的提升，而在國內法定退休年齡中，女性要早于男性，根據崗位差異相差5或10年，這無疑增加了10到20年的收支差距，導致養老金支付年限大幅延長[2]。

2? 老齡化背景下我國養老保險制度的改革路徑

當前，我國養老保險制度已不再局限于單純地保障老年人基本生活層面，更涉及老年人精神生活的豐富性。因此，推進養老保險制度改革，構建與我國老齡化發展特點相適應的社會保障體系刻不容緩。

2.1 立足國情，建立多層次社會養老保險體系

當前，我國養老保險體系雖已基本實現全面覆蓋，但養老金仍不甚充足，因此，必須構建起全覆蓋、多層次、高效率的社會養老保險體系，同時要警惕養老保險空洞化，將切實提升老年人生活水平、維持社會穩定、實現制度可持續發展作為制度完善的目標。

一方面，要積極參照國際各國發展啟示，取其精華，借鑒以合作主義為特征的歐洲大陸模式或美國的社會補救模式，協調好公平與效率的關系，在政府的主導與企業、個人的共同努力下，明確政府與市場的養老保險責任，確立補充養老保險的定位與發展模式;

另一方面，要立足國情、社情，回歸養老保險保障老年群體基本生活的初衷，結合政府、企業與個人承擔能力，適當均衡各主體間的養老責任，以企業年金和個人年金為主，轉變“一支獨大”的情況，并積極探索降低企業繳費率的可行渠道，為企業年金發展拓展空間，逐步構建起準強制或強制性的年金制，同時要出臺一系列稅收優惠政策，鼓勵商業或個人儲蓄養老保險的長足發展，通過多管齊下，強化第二、第三支柱的補充，彌補養老保險制度的短板，構建起多支柱型養老保險金體系;

此外，政府要強化引導和宣傳力度，持續完善補充養老保險相關管理辦法，培養專業技能管理人才，推動資本市場的良性運行，為我國社會保障事業的可持續發展保駕護航[3]。

2.2 強化管理，增強養老保險金籌資增值能力

為了有效彌補養老保險金缺口，還要加強養老金管理，強化籌資能力，并突破保守投資，拓展投資渠道，在保障養老金安全的基礎上實現“錢生錢”的目標，實現養老金保值增值。一方面，國家要進一步加大財政中社會保障的支出比例，做實養老金個人賬戶這一巨大缺口要由國家財政予以補貼，解決空賬問題，緩解支付壓力，同時要完善地稅征收辦法，借鑒西方國家，引入社會保障稅，并在全國范圍內實行統一的征稅率，保障勞動力的流動需求，還要完善國家養老保險法律制度，強化欠繳養老保險的清繳追繳力度，明確違背養老保險法的具體情形與懲罰辦法，切實提高養老金籌資能力;另一方面，要將養老保險金全面納入國家財政預算體系，依循財政狀況劃撥一部分保底資金，并鼓勵社會保險機構進行投資運營，使養老保險資金成功增值，同時，要積極投資風險低、收益相對穩定、回報率較高的項目，如鐵路、石油、電力、公路等國家基礎設施建設等項目，實現養老金增值目的的同時，緩解國家財政融資短缺等困難，還要開辟和拓展海外市場，在全世界范圍內尋找合適的投資，將投資風險成功分散至全球;此外，政府要鼓勵社會養老事業的發展，通過出臺優惠扶持政策，鼓勵民間投資者將資本投入到老年事業建設中，確保其規范、有序地開展[4]。

2.3 延遲退休，建立健全養老保障服務體系

針對老齡化現象所引發的養老金收不抵支的赤字問題，發達國家紛紛將改革重點放在逐步推遲退休年齡方面，多數國家規定職工達到60-65歲方可退休并領取養老金。當前，國內法定退休年齡較低，加上一些提前退休制度，給養老金支持帶來了巨大的壓力。針對這一問題，國家也應順應國際化趨勢，逐步推行延遲退休的年齡方案。

一方面，根據我國人口平均壽命及社會保險收支狀況，各地區要逐步取消不正當因素的提前退休政策，嚴格退休資格，對特殊工種崗位退休的規定要逐一取消，可按比例折算工齡、增加補貼退休金等方式加以替代;

另一方面，要調整法定退休年齡，將男女退休年齡差逐步拉平，針對我國就業難等問題，可適當放緩該方案的執行速度，如每三年延長一歲，直至65歲，還要定期收集反饋問題，制定修正策略，并提高繳費最低年限，如西方國家的養老金繳費年限多為40年，我國可由現行的15年延長至30年;

此外，國家要加快構建養老保障服務體系，以國家財政資源為主、社會資源為輔，通過國家與社會的合作，確保養老穩步有序推進，要將財力重點集中在確保貧困老年人的基本生活方面，還要不斷完善老年社會救助制度，當然，救助對象要以老人家庭為基礎，不得以老人自身收入水平為基數，如此方可真正緩解老年貧困等現實問題[5]。

3? 結語

綜上所述，作為一項惠及全民的社會福利事業，養老保險制度關系著全民的健康幸福生活，因此，構建完善的養老保險制度是國家與政府的重要使命。隨著醫療技術水平與群眾健康意識的持續提高，我國老年人口絕對數量逐年遞增，早在1999年，我國就已經邁入了老齡化社會的行列，加上多重因素的影響，老齡化發展形勢較其它國家而言具有增速更快、未富先老、高齡化現象更突出等特點，但與老齡化發展趨勢相比，國內養老保險制度卻發展緩慢，仍處在改革攻堅階段。如此背景下，國家要加快構建一個能夠保障全民“老有所養”的健全制度，使全民都能享受社會發展的成果，獲得更多幸福感。

參考文獻：

[1]韓桂君，胡潔.探索建立普惠制養老保險制度[J].社會治理，2020（01）：28-34.

[2]蘇春紅.山東大學經濟學院教授.如何應對養老保險制度的不確定性[N].社會科學報，2020-01-09（002）.

[3]范程程.基于老齡化背景下的養老保險制度改革研究[D].天津財經大學，2018.

[4]趙娜.人口老齡化與社會養老保險制度改革探究[D].上海外國語大學，2017.

[5]臧雅卓.我國人口老齡化對養老保險制度的影響與對策研究[D].天津大學，2016.