企業財務管理中資金管控現狀及重要性分析

徐敏

國網江西省電力有限公司上饒供電分公司 江西上饒 334000

1 企業資金管控現狀分析

1.1 資金管控工作片面化

現階段，企業的資金管控工作，主要體現為企業沒有將資金管控工作列入戰略規劃工作之一，重視程度不高，忽略了資金管控工作體系的建立以及工作人員的培養，導致資金管控工作僅注重資金的使用以及其所產生的利潤，更側重于企業的業務經營活動，忽視了收支、預算、資金使用價值分析等方面的工作。從而導致企業的資金利用率低，而且也影響了整體的財務管理水平[1]。

1.2 預算編制不具科學性

預算管理對于企業而言是不可或缺的，可是現如今依舊有部分企業不能夠正視預算管理的存在價值，這就使得企業的資金在支出時往往相對混亂，資金的使用效率也會有所下降，部分企業職員更是利用自身的職權來侵占企業的資金，這種現象在各個企業中都屢見不鮮。從某種層面來講，企業預算管理的缺失會在一定程度上增加企業的財務風險，為此，企業的管理人員要加強對有關工作的重視。

1.3 相關人員綜合素質不高

隨著市場經濟體制的深入改革，人力資源已成為促進企業生存發展以及競爭實力提升的重要基礎和前提，在企業資金管控方面，專業人才是提高資金管控質量和水平的重要因素之一。在不少企業中，對資金管控人員的信用缺乏有效的綜合評估，同時對于財務工作的復雜性和長期性缺乏足夠的認識，在財務管理中，各崗位人員承擔著不同的崗位職責，同時又對整個資金管理數據的準確性、有效性起到保障作用，由于相關管控人員的綜合素質較低，會導致財務管理工作質量和效率難以保證。因此，加強資金管控人員的培訓，進一步規范從業人員的管理行為至關重要。

1.4 企業資金規劃可行性不足

新會計準則推行以來，企業的資金規劃工作可行性不足主要體現為資金管控工作歸屬財務部門，相關的管控工作人員在制定資金管控規劃時，缺乏前瞻意識，流程紊亂、工作秩序混亂，如原始憑證的應用存在較大問題，同時企業也沒有統一的合理的資金管控制度，導致員工開展資金管控工作無據可依。

2 企業財務管理中資金管控的重要性

2.1 資金管控是確保預算執行的重要保證

企業預算管理可以說與資金的管控力度有著不可分割的關系，整個預算執行的過程其實就是資金管控活動的一種體現，鑒于此，作為企業的管理人員一定要學會從根本上重視起資金的管控工作，與此同時，要求各部門人員配合好資金管控的有關工作，從當前企業的實際情況看來，部分管理人員還是缺乏對資金管控的重視度，往往將更多的精力投放在籌集企業擴大再生產的資金上，這樣將會對企業的預算管理工作造成最直接的影響。

2.2 資金管控能夠為績效分析提供一定的參考

企業內部的財務管理是其管理工作的核心內容，在財務人員展開有關工作過程中，分析財務數據和進行業績考核是當中最為基礎的工作內容，這部分工作內容可以幫助企業的管理人員更清楚了解資金的使用效率，所以，企業的相關管理人員一定要結合企業的發展現狀來制定資金管控考核辦法，同時，還要及時發現資金管控工作中存在的問題，并且制定出有針對性的應對方案[2]。一旦企業的相關人員不能夠做好資金的管控工作，不僅不能夠在第一時間將企業的運營成本反映出來，還無法為企業管理人員的考核、分析工作提供有力的數據支持，這對企業的可持續發展極為不利。

2.3 有效降低企業資金應用風險

企業的各項經營決策都必將面臨著不同表現形式不同程度的風險問題，保證企業經營決策實現應有價值，為企業提供經濟效益目標的實現就需要做好相關的風險防控工作。合理的企業資金管控工作，就是企業風險防控工作的一部分。即企業的資金管控工作中，包含了企業資金應用的可行性評估工作，意味著企業在某一筆資金投入使用時，需要綜合分析這筆資金的使用可能會出現的風險與利益，根據風險提示做好對應的防控措施，確保資金應用價值的實現。因此，企業的資金管控工作，可以有效降低企業資金使用風險。

3 提高企業資金管控能力的有效措施

3.1 完善并落實企業資金管控機制

首先，確保企業資金管控機制全面性的前提，在于企業需要明確企業內部哪些活動歸屬于企業資金管控工作的范圍，劃分好范圍才能為后續管理工作的執行、管控工作合理性評估以及方案調整等提供依據，如企業的預算工作、財務收支記錄等工作都隸屬于企業資金管控工作，如果企業沒有開展預算工作或財務收支記錄工作，那么意味著資金管控工作的不全面，對此以制度的形式明文規定，企業的資金管控工作人員可以以此為依據開展預算工作、財務收支記錄工作[3]。

3.2 對資金管控業務流程進行規范

企業財務管理工作的順利展開與資金管控流程的科學性是有直接關系的，企業應該結合自身的發展特點，制定有針對性的資金監管制度，這樣才可以為相關的財務部門提供有力的支持，除此之外，企業的領導人員要實時掌控資金的流動方向，對企業的投資情況要有個基礎的了解，這樣才能夠制定科學合理的資金監管流程，從而為實現企業經濟效益提供最大化助力。為了讓各部門能夠更有效的做好資金監管工作，資金監管制度中應該明確各部門的職責，這樣可以避免出現部門人員相互推諉工作的情況。

4 結語

綜上所述，企業要想不斷提升核心競爭力，在市場中謀得一席之地，就需要加強其內部的財務管理工作，相關的財務人員要做好資金的管控，這樣才可以保障企業平穩、有序的運行，企業的抗風險能力也會隨之增強，從而為企業創造更多的經濟效益。