海外水泥EPC 項目第三國設備管理關鍵環節把控（四）
——貨物單據流轉及運輸風險防范

馮文毓

（合肥水泥研究設計院有限公司 安徽 合肥 230051）

0 引言

第三國設備采購屬于轉口貿易，通常采用信用證結算，設備運輸工作除對整個EPC 項目的安裝進度產生影響外，貨物單據在運輸過程中的流轉更是與供應商和總承包商之間、總承包商與業主之間的順利結匯密切相關。為實現項目整體目標，總承包商應在充分了解設備運輸特點的基礎上制定合理的運輸方案，通過精心組織發運，嚴控運輸風險，確保貨物單據順利流轉，實現設備信用證、項目信用證的順利解付和設備的及時交付。

1 運輸方式概述

第三國設備的運輸屬于國際運輸范疇，主要由兩段內陸運輸和一段海洋運輸組成，兩段內陸運輸分別是從設備工廠到起運港及從目的港到項目現場的運輸，運輸方式多為汽運，海洋運輸則是從設備工廠的所在國到項目所在國的運輸，多為船運。此外，在EPC 項目安裝、調試及試生產階段有可能急需備品備件，在陸運和海運無法滿足工程進度時，備件只能空運到現場，因運輸成本高，空運通常作為應急措施。在整個運輸過程中，不論采用何種運輸方式，供應商、總承包商及業主都是主要參與者，由總承包商負責制定運輸方案并協調各方，共同完成設備的運輸工作。

2 貨物單據的流轉

第三國設備的運輸不僅僅是設備實體的交付過程，更是貨物單據流轉的過程。設備實體的交付影響EPC 項目的進度，而貨物單據的流轉不但影響設備交付的進度，還決定著項目信用證及設備信用證能否順利解付。項目信用證是項目業主開具給總承包商的信用證，用于項目業主與總承包商進行工程款的結算；設備信用證由總承包商開具給供應商，是項目信用證的子證，供應商憑相關單據與總承包商進行設備款的結算，信用證要求提交的單證大部分由貨物單據構成，因此管理貨物單據的流轉成為運輸工作的核心內容之一。

2.1 貨物單據組成及提交

以海運為例，廣義的貨物單據由基本單據和附屬單據構成，對于第三國設備發運而言，基本單據為：商業發票、保險單、海運提單；主要的附屬單據有：裝箱單、木制品熏蒸證明（如需要）、原產地證明、品質和數量證明等。上述附屬單據由供應商按采購合同的約定提交，對于基本單據，解付設備信用證的商業發票由供應商繕制，解付項目信用證的商業發票由總承包商制單。海運提單由負責訂艙的合同一方負責取得，保險單由總承包商負責取得。

2.2 貨物單據流轉管理

貨物單據的流轉伴隨著設備運輸進程同步開展，在其管理過程中應把握兩個要點：一是及時性，二是正確性。及時性是指在運輸各階段應及時獲取相應單據，以CFR 交貨為例，在采購合同約定的時間內，供應商應完成訂艙工作，并在設備備妥發運前取得檢驗機構出具的品質和數量的檢驗證明、設備所在國有關機構出具的原產地證明、木箱熏蒸證明等，并完成最終裝箱單、商業發票的繕制；在設備裝船后供應商應及時取得船東簽發的提單，并在最遲交單期內向銀行提交貨物單據。單據流轉的正確性是指，應保證進入流轉的貨物單據的內容是正確的，并與采購合同的規定及信用證的規定相符，各單據之間對設備的描述也應是一致的，否則產生信用證不符點，將直接影響信用證的解付及設備的順利交付。

3 運輸風險及規避措施

第三國設備運輸為國際海陸聯運，具有參與主體多、運輸環節復雜、運輸線路長且耗時較多、貨物單據流轉影響信用證解付等特點，在運輸過程中極易發生各種風險，例如組織風險、貨物單據風險、不可抗力風險等。總承包商應加強風險意識，建立風險防控體系，在實務操作時能識別并有效規避風險，方能確保運輸的設備順利交付。

3.1 組織風險

成功的發運離不開精心的組織和周密的安排。如果組織工作不到位，例如未建立專業人員隊伍、決策不當、工作計劃不周密等都將引發組織風險。首先，國際運輸是專業性較強的工作，要求從業人員具有進出口貿易知識、了解國際海上貨物運輸公約和物流規則、熟練掌握各種運輸方式下的倉儲、報檢、報關、結匯等業務流程，并且熟知各種單證的格式、內容和編制方法等，可以說建立專業隊伍是保障運輸工作順利開展的基礎。如果業務人員專業性不強，將嚴重影響運輸工作的質量和進度，極有可能發生設備延誤或因單據出現錯誤導致結匯失敗。

其次，國際運輸的環節多，首先需要對各環節的復雜情況進行預判并正確決策，例如某EPC項目的總承包商在DDU 交貨模式下，其在制定運輸方案時，首先對項目所在國內陸運輸的必經路線進行了路堪，勘察到存在超大件無法運輸的路況，并據此否定了原來根據經驗預設的超大件運輸路線，從而避免了工期和經濟的雙重損失。其次，運輸過程中因自然條件或不當裝卸易發生設備破損、受潮、生銹、滲漏等風險，因此在決策包裝方案時，應將如何保證設備安全運輸列為首要考慮因素，對包裝成本的節約應把控在適度范圍內。此外，對于采購合同中相關交貨條款的約定、裝卸港的確定、選擇散貨船還是集裝箱運輸等都需要根據項目及設備的實際情況，并考慮相關國家的形勢變化進行決策。

第三，由于國際運輸具有時限性，制定的工作計劃應嚴密周全，應明確提出把控運輸進度的具體措施，做到提早安排、及時溝通、合理調度。例如，在訂艙租船環節，應及時與供應商聯系，收集準確貨量信息，同時隨時了解市場動態，盡快下達訂艙通知，使貨物代理公司有足夠的時間尋找適用船舶，確保貨物按時出運；此外，應提前了解項目所在國對于清關程序及清關單據的要求，掌握所繳稅費尤其是該國特別要求的某些特殊關稅的種類和比例，一定要避免因準備不足影響清關進程。

3.2 貨物單據風險

由于貨物單據的流轉直接影響設備信用證及項目信用證的解付，供應商和總承包商應密切配合，共同確保單據流轉的及時性及單據的完整性、正確性。如果因向銀行提交單據不及時或提交單據種類不齊、單據內容與信用證規定不符，例如供應商未提交木箱熏蒸證明或品質證書，或者因供應商在交單期內未向銀行提交貨物單據，或者提交單據不完整、內容不正確，都將直接引發拒付風險，在種類繁多的貨物單據中，尤以海運提單引發的風險最為突出。

（1） 海運提單的作用。海運提單的作用主要有三個方面，首先是承運人向發貨人簽發的貨物收據；其次提單是貨物所有權的憑證，即提單持有人可在目的港憑單向船公司提貨，同時指示提單還是可轉讓的提單；此外，海運提單也是承運人與發貨人之間的運輸契約證明。

（2） 海運提單的風險。對于第三國設備而言，常見的海運提單風險有：

（a） 不清潔提單。鑒于項目業主要求運輸到現場的設備是質量合格及全新的設備，因此信用證規定提單必須是清潔提單。按法律規定，如果裝船設備有包裝破損或設備外表狀況不良，承運人有義務在提單上對貨物外觀情況進行記載。如果供應商提交給銀行的提單上有“設備存在包裝破損、包裝不牢、潮損、銹蝕等缺陷”的批注，那么此提單為不清潔提單，將被銀行直接拒付。因此在發運第三國設備時，應保證取得的是清潔提單。一旦設備包裝或貨物表面有缺陷，為避免簽發不清潔提單影響結匯，CFR 交貨時，通常供應商會向承運人出具保函來換取清潔提單。用保函換取清潔提單雖然被經常使用，但有可能被收貨人視為欺詐，因此存在一定風險。此外，除非信用證另有要求，還要注意不能接受艙面貨提單。

（b） 倒簽提單。倒簽提單即提單簽發的裝船日期早于實際的裝船日期，主要原因是由于供應商的設備未在信用證規定的最遲裝船日期前裝船完畢，若提單按實際裝船日期簽發，將直接產生信用證不符點，總承包商和供應商都無法順利結匯，基于此，當CFR 交貨時，供應商要求承運人簽發倒簽提單。倒簽提單的風險在于，如果項目業主得知提單為倒簽提單，有權對承運人和總承包商進行索賠。因此，總承包商應加強設備發運的協調和溝通，確保設備按時出運，避免因倒簽提單面臨索賠風險。

（c） 提單填寫內容有誤。應確保提單填寫的內容符合信用證規定，例如收貨人、被通知人、起運港及目的港、裝船日期、運費支付、貨物品名描述、嘜頭、貨物批次以及提單是否需要有備注等等，如果存在填寫錯誤，很可能被銀行以單據有不符點拒付設備款。此外，提單的份數也應跟信用證要求一致。

3.3 不可抗力風險

不可抗力是指不能預見、不能避免并不能克服的客觀情況。第三國設備在三段運輸過程中可能遇到的不可抗力風險主要有：自然災害，例如惡劣天氣、地震、臺風、海嘯或者火山活動等；政府行為或社會異常現象，如進入緊急狀態、檢疫限制、罷工、騷亂等；戰爭、恐怖主義、入侵或者武裝沖突等。

盡管引發不可抗力風險概率較低，但一旦發生則破壞力巨大，常導致合同無法正常履行甚至解除，因此合同各方應給予足夠的重視，首先在采購合同中應包括不可抗力條款，其次要有轉移不可抗力風險的措施，例如可約定合同一方購買運輸保險，根據設備運輸具體路線、供應商及項目業主所在國的自然環境、政治形勢等選擇保險險種。為規避各類風險，辦理運輸保險通常是項目業主要求總承包商必須履行的合同義務。

4 結語

國際運輸是第三國設備管理的關鍵環節之一，其運輸過程實際上是一個保持動態平衡的過程，專業的實務操作和有效協調各方關系都是獲取平衡的重要手段。負責組織發運的總承包商除組建專業隊伍完成海陸運輸涉及到的集并訂艙、報關清關、制單審單、單據流轉、裝卸貨管理等專業工作外，還應與供應商、貨物代理公司、項目業主保持暢通的溝通渠道，只有通過與各方密切合作方能確保運輸工作按計劃開展，實現設備的順利交付及設備款的順利結匯。