企業軟投入季度監測統計分析制度方法改革探索

□ 長興縣統計局課題組

軟投入是相對硬投入而言，是指不具有物質形態的知識、智力、創意、專利等投入,與固定資產硬投入相對應。根據浙江省研究成果，軟投入分為企業軟投入和政府軟投入。企業軟投入指企業為加快發展、提升軟實力進行的非物質形態投入，重點反映企業層面的研發、人力資本以及相關輔助投入情況。政府軟投入特指各級政府部門在引導地區經濟創新發展、提升經濟競爭力等方面進行的直接或間接投入。近年來，固定資產投資指標被各級重視，但以人力資本、技術創新和研發投入等為代表的“軟投入”統計監測工作卻相對滯后。隨著供給側結構性改革的不斷推進，投資結構和投資內容都發生了重大變化，逐漸主要依靠“硬投入”向“軟投入”轉變，需要用更為科學的統計調查方法來反映當前投資發展的“形”和“勢”。基于上述背景下,在浙江省統計局的統一協調和指導下，由長興縣統計局聯合中國計量大學組成的課題組，就企業軟投入季度監測統計分析制度方法改革研究進行了深入探索。

|背景與原則

（一）背景

一是政策導向。探索建立軟投入統計指標、開展軟投入統計工作是2016 年11 月省委、省政府印發的《浙江省全面創新改革試驗任務導則》明確的一項重點改革任務，省委省政府高度重視，作出多次重要批示和指示。構建軟投入統計指標，開展軟投入統計監測、分析工作，是浙江省在改革試點區域開展全面創新改革的一項重要內容，是產業結構調整進入新階段的必然要求，是體現產業創新發展的客觀需要。推進突破軟投入統計體制和機制障礙，創新軟投入統計監測與評價工作方法，形成一批可復制、可推廣、可示范的經驗和樣本，把好的經驗和做法轉化為標準和規范，可以對全省創新驅動發展起到引領、示范和帶動作用。制定《企業軟投入季度統計監測與評價規范》省級地方標準，將規范企業軟投入季度統計監測和評價工作，也是貫徹落實省委、省政府全面推進創新改革舉措之一。

二是問題導向。投資結構優化對于產業結構的優化和生產方式的轉變有著先導作用。近年來，在地方黨政領導班子和領導干部政績考核評價中，固定資產投資考核被各級重視，但以人力資本、研發投入等為代表的“軟投入”統計及考核工作卻相對滯后。由于軟投入是一個新興概念，包含的范圍較為廣泛，目前國內外尚未有統一的統計標準，浙江省雖然開展了軟投入年度調查，但尚未建立統一的企業軟投入季度統計監測與評價規范標準。因此建立一套具有科學性和可行性的軟投入季度統計監測評價指標，對企業創新能力進行全面、客觀地評價，有助于引導企業正確認識創新要素的完備程度，從而完善創新實現機制，提升企業創新能力。同時，監測結果可為浙江建設創新型省份的決策提供依據和參考。

三是基層有基礎。長興縣作為全省首批四個全面創新改革試驗區之一，經過多年探索，先行先試，積累了比較豐富的企業軟投入季度統計監測與評價實踐經驗。長興縣以健全軟投入統計監測評價為核心，組織省級統計試點、開展增頻調查、探索科學考核。軟投入統計工作層層遞進、軟投入考評機制創新步步為營。當前，長興是浙江省唯一在國家統計聯網直報平臺上開展軟投入季度調查的縣區，并率先形成了行之有效的軟投入考核體系，破解了軟投入統計難題。主要開展了如下工作：

2017 年，長興作為全省軟投入統計改革試點縣，精心組織、迅速行動，破解“三個難題”構建好軟投入統計指標體系。一是論證概念，破解“軟投入是什么”；二是組織試報，破解“軟投入怎么統”；三是完善體系，破解“軟投入如何全”。

（二）原則

一是突出重點，增強時效。確定企業軟投入統計為研究的重點領域，把指標體系建設和監測頻次作為重點環節，一是明確了科研費用、知識產權費用、信息化費用、人力資本費用及組織管理費用五塊內容組成企業軟投入，通過2017 年全省試點試報反復論證細分指標的科學性和合理性；二是開展了季度監測工作，在省級軟投入試點的基礎上，開展季度增頻調查，提高監測時效性，指導企業做好軟投入統計。

二是依托部門，內外把握。在試點組織形式上，對內突出和部門合力推進，在省級試點過程中注重和發改、經信、科技、考評辦等部門的聯動配合，組織相關部門開展座談會10 余次論證指標體系；對外加大企業走訪座談，走訪三成規模企業，組織試報工作，反復探討軟投入的范圍和內容界定，向上反饋企業軟投入核心指標，積極總結試報中發現的突出問題。

三是量力而行，盡量減負。在軟投入調查中，合理把握調查頻度，盡可能減輕基層和調查單位的人力、物力負擔。增頻季度調查兼顧基層負擔，能通過行政及報表資料獲得的指標免填，季度調查共涉及的16項指標中“規模工業企業研發費用”指標免報。

四是貫徹制度，補充完善。軟投入統計已經有相關制度方法，積極貫徹落實省級統計方法制度，并根據基層情況進一步補充和完善，提出合理化建議。

|取得的成效

2017 年-2020 年，長興縣企業軟投入統計監測四步走，在2017 年省級軟投入試點的基礎上，自加壓力、探索研究，在全省率先組織開展企業軟投入季度監測，使得軟投入統計監測向縱深躍進。

(一)反復論證，確定企業軟投入指標體系

2017 年，長興作為軟投入省級試點縣，將論證企業軟投入統計指標體系作為重中之重。一方面，在初步試填中論證體系。2017 年初，長興縣選取4 家重點規模企業開展試填，試填結果論證了軟投入指標體系已經較為全面反映了企業軟投入的基本狀況。另一方面，在全面試點中優化統計。積極總結軟投入試點中發現的突出問題，如企業缺少其他費用指標，小企業財務上未設詳細的分類科目等問題，在省統計局軟投入統計指標的基礎上，提出了新增企業上市費用等組織管理費用等的建議。

（二）結合縣情，科學制訂季度調查制度

2018 年，根據縣委縣政府領導要求，長興縣著手謀劃軟投入增頻監測工作，科學制定了《企業軟投入季度調查統計制度》，向省局報送了《軟投入調查可行性研究報告》，經省統計局反復論證后獲批。重點把握三個方面。一是上報平臺方面，為了使基層填報更為便捷，將季度調查納入國家統計聯網直報平臺開展。二是監測頻次方面，既要考慮基層負擔，又要滿足黨委政府決策需求，決定開展季度監測。三是調查指標設置方面，兼顧基層負擔，能通過行政及報表資料獲得的指標免填，季度調查共涉及的16 項指標中“規模工業企業研發費用”指標免報。

（三）全省率先，精心開展季度統計監測

2019 年，長興縣正式實施企業軟投入季度監測工作。由于軟投入概念較新，概念理解難度大，加之統計員流動性較大，對數據質量帶來挑戰。基于季度調查的探索創新，長興縣組織指標解讀、典型案例解說形式的培訓，年培訓人次達到3000人次以上；每季對軟投入增速波動超30 個百分點的企業走訪，累計走訪企業430 余家，詳細解讀和掌握填報問題和投入情況。通過季度調查，形成季度監測報告，反映全縣企業軟投入發展情況，供黨委政府領導決策參考。

（四）自加壓力，研討企業軟投入統計監測評價體系省級標準建設工作

2020 年1 月，長興縣被確定為浙江省統計制度方法改革省級聯系點，并確定聯系點統計制度方法改革課題研究方向及分工。為進一步推動軟投入統計改革創新，長興縣在深入總結企業軟投入季度統計監測與評價經驗和做法的基礎上，將現有成果提升轉化為標準和規范，形成《企業軟投入季度統計監測與評價規范》，積極爭創省級地方標準。

|探索企業軟投入季度監測統計分析制度方法改革研究存在的問題

（一）軟投入的確認

企業軟投入通過對規模以上工業企業、限上部分重點服務業企業、特一二級建筑業單位開展，要求企業在聯網直報平臺報送科研費用、知識產權費用、信息化費用、人力資本費用及組織管理費用，企業軟投入由上述指標合計構成。政府軟投入方面，通過財政局、科技局、人才辦等部門數據取數。統計實踐中，對于縣域內重點項目投資階段，也有部分研發費用支出、人力資本支出等為代表的軟投入發生，但因項目還在建設階段，不能納入規上單位統計，相關軟投入無法體現。部分科技型小微企業，體量雖然不大，但是軟投入較高，也不能納入規上單位統計，相關軟投入無法體現。而基于投入產出評價等需要，項目階段發生的軟投入、科技型小微企業的軟投入也需要動態掌握。

（二）申請企業軟投入季度統計監測與評價規范（浙江省地方標準）難度依舊存在

在大量工作基礎以及取得的成績上，長興縣統計局與科技局、市場監管局等部門商討、研究企業軟投入統計監測評價體系省級標準建設工作，與第三方—中國計量大學標準化學院對接創建標準化合作相關事宜，確定企業軟投入省級標準立項流程并提出初步方案。目前在創標過程中，主要面臨問題有：一是時間緊迫。2020 年以來，受新冠疫情影響，人員流動管控等原因，啟動立項流程時間晚于預期;二是省標創建較去年相比流程更為復雜。2020年新增省市場監管局內審、面向11 個地市征求意見等環節，在操作和時間上帶來了較高難度。

|推進企業軟投入季度監測統計分析制度方法標準化建設的建議

一是抓精業務指導。繼續組織鄉鎮及企業加大對指標歸集、指標口徑等方面的業務指標，深入解決企業在軟投入統計填報過程中遇到的問題，加大對共性問題的培訓力度，提出個性問題解決方案，不斷提高全社會對“軟投入”的認可度、重視度，進一步提高統計數據的科學性和準確性。

二是抓強部門聯動。完善健全部門聯席會議機制，定期召開對接協調會，通報情況，會商研討，系統研判全縣軟投入發展走勢，確保企業及政府軟投入得到全面體現。

三是抓實監測分析。繼續實行一線服務，加大季度軟投入統計數據的審核力度及軟投入數據與財務賬套數據的比對，定期研判分析，及時規范企業填報，提高數據質量，確保企業軟投入應統盡統，為縣委縣政府決策提供科學依據。

四是抓優評價方法。廣泛走訪調研，不斷優化完善考核方法，健全改進評價體系，有效引導鄉鎮（街道、園區）和企業轉變思想觀念，增強創新意識，重視提高科研、人才、技術、文化等軟實力，加快縣域經濟增長方式的轉變。