民營企業資金管理存在的問題及對策探討

姚柱達 傳化集團有限公司

想要實現民營企業的穩定運行和發展，需要重點關注和重視資金管理，并通過資金管理體系的有效建設等多種方式，加強內部控制，促使資金管理朝著多元化的方向發展。同時，對資金進行合理規劃和科學利用，從而有效防止和減少存在大量閑置資金的情況發生。

一、民營企業資金管理存在的問題

（一）資金管理內控制度不足，缺乏風險防范意識

根據對我國民營企業的認真分析和研究，可以發現，其在進行資金管理工作時，更多關注和重視的方面是會計核算，而對于資金預算方面的工作以及資金規劃方面的工作都比較忽視，加上民營企業目前還未形成完整、規范的內控制度，從而很難良好地進行資金管理以及對資金應用情況進行規范、有效的控制[1]。在這樣的情況下，還會導致企業的實際業務量和資金流量之間出現明顯差異，進而出現資金余缺的問題。與此同時，民營企業需要進行對外投資活動，但是由于其內控制度的不足，加上風險防范意識的嚴重缺乏，會導致其在進行實際的投資決策時，出現不同程度的失誤和偏差，進而影響民營企業的經濟效益，甚至造成嚴重的經濟損失。

（二）資金流動性不高，缺乏高效的資金使用率

針對民營企業的流動資產，一般包含兩部分，一部分是應收賬款，另一部分是存貨。關于應收賬款，主要是指民營企業內部的銷售部門未對相關客戶的基本情況進行認真、詳細地調查，并按照一般情況進行賒銷制度的建立，由此導致該制度嚴重缺乏科學性和合理性。同時，依托于該制度之下，企業銷售人員對相關客戶進行信用銷售，會存在一定程度的盲目性。而在催收應收賬款時，又呈現出很大程度的惰性，這樣不僅會嚴重影響民營企業進行資金回籠的速度和效率，還會嚴重降低企業的資金周轉率，危害企業健康，阻礙企業發展。由此可見，應收賬款方面的問題是影響民營企業穩定的重要因素。關于存貨，需要進行種類設置，并促使其朝著科學、合理的方向發展。而一旦存貨過多，便會出現積壓情況，進而導致企業資金的流動性嚴重降低以及資金周轉不靈情況的發生，影響企業發展[2]。

（三）融資成本高，缺乏有效的融資途徑

根據對民營企業資金來源的分析和研究，可以得知，一部分來源于企業自身的自由資金，另一部分來源于內部融資，還有一部分來源于政府扶持資金，由此可見，民營企業的資金來源渠道比較少。而針對民營企業融資而言，一般需要使用公開發行股票進行融資，或者是利用債券融資，但不是所有的民營企業都有條件實現融資，當其選擇銀行機構融資途徑時，便會發現，銀行對民營企業設置的融資條件比較多，不僅需要民營企業具備良好的信譽，還要具備一定的規模，只要民營企業不具備相應的條件，便很難得到銀行放款。即使企業具備相應條件，并且成功申請到貸款，但實際能夠貸款到的數額也會比較低。與此同時，部分民營企業會選擇民間貸款，針對民間貸款而言，其利息相對來說是非常高的，由此會嚴重增加民營企業的融資成本。即使民營企業借助民間貸款，實現了經濟效益的增加，但實際上所得到的利潤，還不足以償還相應的貸款利息。

二、加強民營企業資金管理的對策

（一）建立健全資金管理體系

基于市場環境之下，促進民營企業發展，存在著不同程度的潛在風險。而想要更好地保證企業資金的安全性，便需要從內部控制的角度著手，進行風險評估。風險評估是進行內部控制的重要工作，它能保證內部控制工作有效發展[3]。針對民營企業來說，首先需要明確崗位職責，并進行科學、合理的崗位分工，促使各個部門的工作人員認識和明確自身的實際崗位職責。一旦發現企業資金管理中存在違規行為，便可以通過內部控制制度，找到問題源頭，追究相關人員的責任，從而對其他工作人員起到一定程度的約束作用和監督作用。其次，為了更好地構建資金管理體系，除了加強內部控制，還需要進行資金管理制度的建立，該制度包含的內容主要有兩點，第一，是資金預算制度的建立。具體來說，民營企業需要科學、有效的進行資金預算，由此促使企業的穩定經營和良好運行。第二，是資金內控制度的建立。詳細來說，需要民營企業有效結合內部審計和外部審計，對企業財務流程進行有效梳理，進而加強企業對財務風險的防范能力。

（二）增強資金周轉率，提升資金使用效率

為了避免企業不斷地出現壞賬，在進行賒銷制度的建立時，就應該以客戶為主，對客戶的基本情況，尤其是財務方面的情況，進行詳細的認識和了解，保證信息的準確性，由此對客戶進行綜合分析，實現信用銷售的良好開展。與此同時，民營企業需要根據自身的實際情況，綜合考慮資金使用問題，防止和減少資金閑置情況的發生，并有針對性的制定和采取投資理財策略，實現民營企業資金使用效率的顯著增強[4]。

三、結束語

總而言之，資金管理對于民營企業的良好運行和快速發展來說，具有諸多意義和作用。因此，作為民營企業管理者，需要不斷地增加風險防范意識，并重點關注和重視資金管理，以資金管理過程中出現的問題為依據，實現資金管理的創新性改革，進而推動資金的有效周轉和企業的良好運行。