農村商業銀行統計質量現狀與應對探索

周慧立 云南尋甸農村商業銀行股份有限公司塘子支行

我國農村商業銀行的發展，大多是由農村信用社改制而來，在金融市場競爭日益激烈的環境下，社會對商業銀行內部信息披露提出了更高的要求，不斷強化對金融機構的監管。而在農商行發展過程中，統計工作具有基礎性和綜合性特點，通過收集、整理相關數據有利于反映經營現狀，并指導未來戰略實施。因此農商行應不斷提高自身統計工作質量，打破發展限制因素，以此推動農村商業銀行在新時代下進一步提升服務能力，樹立良好形象。

一、農村商業銀行統計工作的重要性

（一）有利于補充完善發展思路

農村商業銀行開展統計工作是適應新經濟形式的主要表現，能夠為銀行體系中的各部門提供服務，有力支持系統管理決策。首先農村商業銀行明確統計工作任務以及發展方向，可將相關統計資料、數據等結合具體目的實施系統化的信息收集整理，如實、全面的記錄經濟業務的發生。同時能夠完善銀行各項工作評估制度，客觀反映工作成果，推動銀行業務完善創新。其次，統計工作的實施，有助于完善農村商業銀行的發展理念和全局觀念，依據統計數據可加強各個部門之間的協同聯系，改善以往指標統計存在復雜性、涉及面廣、對象分散和數據量大等特征，保證各部門之間的統計指標數據具有一致性。最后，農村商業銀行開展統計工作，通過增加對銀行系統日常業務的指標收集和處理，有助于準確預測常規業務指標，深入挖掘業務創新方向、優化趨勢等，以此控制銀行經營風險，適應未來發展需求。

（二）有利于推進銀行業統一會計科目

對于銀行會計科目的設置應當遵循集中統一的原則，由中國人民銀行總行制定，保證其符合貨幣政策、金融監管和經營理念，充分體現金融活動狀況以及發展趨勢。而農村商業銀行通過合理開展統計工作，提高質量，能夠進一步推進會計科目統一。在分行可增設轄內專用科目的條件下，基于統計工作有利于整理會計科目與總行制定標準相統一，保證新舊指標之間實現良好銜接配套，保證指標相對穩定性。另外一方面，在開展統計工作的過程中，可利用金融統計信息的反饋創新業務，不斷掌握新問題、新情況，以此更好的適應金融市場的變化發展，保證農村商業銀行經營的科學性。在當前商業銀行高速發展的進程中，統計工作的重要性日益突出，其不僅僅能夠推動會計科目的統一設置，并且能夠規范各項經濟業務，通過指標統計發現存在的問題和風險，以此促進銀行業的健康發展。

（三）有利于支撐國民經濟核算

銀行統計指標大多是依照我國國民經濟核算體系而設置的，因此合理開展統計工作，有利于支撐國民經濟科學核算。并且商業銀行作為國民經濟的重要機構單位之一，與經濟部門和經濟建設發展之間存在比較密切的聯系。因此農村商業銀行可按照國民經濟管理的要求，對不同行業分類標準以及產業劃分標準等，實施經濟統計，能夠減少現有指標的虛設數量，并在加工處理后具有連續可比性。除此，農村商業銀行的統計數據更具有使用方便性和可操作性。主要是由于商業銀行統計指標體系較為完善，對具體指標的設置符合計算機操作系統的要求，有助于實現統計數據和信息資料的自動化收集、匯總和處理，提高社會經濟統計工作質量。

二、農村商業銀行統計工作質量的現狀反思

結合當前我國農村商業銀行統計工作開展的現狀，其存在質量管理不到位的情況，主要是農商行對統計質量重視程度不足。在實際經營過程中表現為統計工作主管部門不明確、未指定部門統一負責對外報送統計報表等，通常情況下是按照主管業務部門報送的原則開展分工，致使部門之間的協調機制不合理，出現統計問題時，相互推諉、敷衍等現象，不利于提高統計效率。同時在部分農商行中，沒有設置專門的統計崗位，工作責任不明確，對銀行數據形成、管理以及使用等存在整體把控[1]。

另外一方面，農商行統計數據質量有待提升，銀行數據的來源則是信貸管理、財務管理和數據產品平臺等，由兼職人員進行統計。所以其僅能夠反映出一個方面的業務情況，無法反映整體狀況。同時統計系統側重從業務角度出發，并能基于數據管理層面開展建設活動，導致部分基礎數據質量難以控制。而且對于統計工作的開展，往往是為滿足監管部門及上級部門報送報表的要求，在實際工作中強調對數據的收集、整理以及報送等工作，缺乏綜合對比分析，對風險提示較小，無法對潛在問題進行揭露，對農商行的發展決策以及管理提供支持力度不足。

三、農村商業銀行統計工作中的現存問題

（一）統計機制問題

當前階段銀行業市場競爭十分激烈，尤其是在中間業務、表外業務以及金融市場業務的興起發展后，統計作為一項基礎性、綜合性工作，對金融機構的經營管理具有顯著作用。而且個監管部門對銀行的統計工作開展質量管理力度日益提升。但對于農村商業銀行而言，因統計機制不完善，導致統計質量存在較大的缺陷。比如在統計口徑方面，雖然已經建立有會計科目-統計指標-監管統計指標等取數原則，以此確保統計報表與數據之間的具有良好歸屬關系。但對數據質量管理尚未建立內部糾錯機制以及核查機制、問責機制等，導致監管效用較為弱化。此外，在統計指標填表、匯總和上報環節，相關人員對報表的真實性、校驗關系審查、表內校驗等，尚未建全責任鏈，致使稽核部門對統計數據質量的把控缺乏依據，很容易出現稽核審計形式化的現象，難以提高農商行統計質量。

（二）統計技術問題

農村商業銀行要想在金融市場上占據有利地位，則應當注重科技系統建設，尤其是針對統計工作，保證報表報送質量得到提升，獲取更多投資者的信任度。但實際上，農商行對統計技術的認識不足，數據標準化水平仍有待進一步提高。因為各個生產系統在不同時期內開展建設、規劃、制定技術標準等均有差異性，再加之系統之間的數據整理力度不足，因此出現部分統計指標缺失、不完善，無法充分滿足報表自動化取數的需求，難以在不同系統間實現最大化信息共享[2]。

（三）統計人員問題

農村商業銀行統計工作是一項綜合性相對較強的工作，在開展過程中往往會涉及信貸、財務、會計、管理等方面，要去相關人員具有相應的業務處理能力。但對于目前農商行現有統計人員的實際狀況，整體上存在綜合素質參差不齊、業務不熟練等問題，無法充分理解統計指標涵義，不熟悉相關規定、對數據填報不規范，甚至個別人員具有隨意填報統計數據的現象。同時因為農商行統計工作的特點，具有枯燥性、任務量大等，造成統計人員隊伍的流動性較差，缺乏工作熱情和積極性，從而就會影響統計質量的提高。

四、農村商業銀行統計工作的優化對策

（一）完善統計機制

為有效提高農村商業銀行的統計水平，輔助財務會計、審計工作，樹立良好的社會形象。則應當充分完善統計質量體制機制，以形成權責一致的系統化管控體系。

1.農商行需建立健全統計歸口管理工作，督促信貸部門、財務會計部門、業務管理部門等，嚴格按照相關規定以及自身業務范圍，向上級報送統計報表。同時由歸口管理部門按照經營規模以及業務量等設置相應的專職統計工作人員，負責本級統計監督，并接受統計部門負責人的統一領導，實現協調配合開展工作。

2.確定統計部門職責，按照銀保監會以及中國人民銀行部門相關規定，積極履行收集、匯總以及整編數據報表等工作職責，并向上級有關部門提供真實、準確的數據、報表以及統計資料等，做好信息披露工作，保證投資者合法權益。

3.完善責任追究制度，對農商行統計工作中出現的人為操作失誤問題，進行糾偏糾正，尤其是對于弄虛作假情況，應當對相關責任人進行問責，充分保障統計工作質量得到提升[3]。

（二）優化統計技術

在農村商業銀行發展過程中，要想提高統計質量，應當注重對其技術系統進行建設和優化，盡可能提高統計效率。則是嚴格按照我國銀保監會的相關指引和監管文件要求，進一步引進大數據技術和信息技術，加快標準化建設，促使統計報表和指標體系構建速度加快，并落實到實際統計工作中。比如對統計口徑進行規范、制定明確的業務計算規則，嚴格把握數據來源以及加工邏輯，以此解決以往一標各表、一數各述等數據治理問題。同時，農商行需加大數字化投入力度，優化現有硬件和軟件設施，研發引進現代化數據統計系統，準確對接各個業務部門，實現數據的有效收集和整理分析，為農商行金融業務發展奠定堅實基礎。所以農村商業銀行應當重視統計技術的革新，盡可能提高統計系統建設水平，應用現代科學技術提升統計效率。

（三）提高人員素質

對于農商行統計質量的提高，應當注重加強對人員素質的培養。在實際工作中可通過聘請專家、召開交流會等形式，進一步提高統計培訓力度，以此豐富專職和兼職統計人員的專業知識，進而提高整體業務素質。比如對農村商業銀行的信貸人員強化數據指標統計工作培訓，樹立良好的統計意識、提高統計能力。同時還應當加強業務人員的知識更新，鼓勵相關人員在提高自身專業知識水平的過程中，積極學習統計知識。同時農商行可針對統計工作建立個人激勵機制，通過實施嚴格的獎懲措施，激發工作人員的積極性和主動性，樹立良好責任心。并能夠為優秀統計人員提供成長發展平臺，發揮示范作用帶動人員隊伍整體素質得到提高。

除此之外，農村商業銀行還需進一步加強對統計質量的認識，將其引入到經營決策、經營管理以及長遠發展過程中，建立良好的社會信用等級和形象。因此會計部門應當拓展工作視野，加深對統計質量工作的認識。在實踐過程中，應當基于農商行的健康發展目標，從宏觀角度認識統計工作的重要性，發揮統計數據對科學決策的輔助價值。

五、結語

農村商業銀行在近年來具有較大的發展成就，是我國金融市場中重要的組成部分，對國民經濟增長起到積極的推動作用。為實現農商行的健康有序發展，應當做好數據統計工作，為其科學決策提供良好依據和指導。因此針對當前農商行統計工作現狀反思以及問題，提出有效的應對策略，即是進一步完善統計體制機制、優化統計科學技術、加強統計人才培訓等，切實推動農村商業銀行的健康可持續發展。