財(cái)政分權(quán)影響中國(guó)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)嗎？

程中華 金 偉

(南京信息工程大學(xué)，江蘇 南京 210044)

一、引言

改革開(kāi)放40余年來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)一直保持著較高速度的增長(zhǎng)，吸引了越來(lái)越多研究的關(guān)注。在關(guān)于這一增長(zhǎng)奇跡的探討中，中國(guó)特有的制度安排逐漸成為關(guān)注的重點(diǎn)，其中，中國(guó)式財(cái)政分權(quán)制度被認(rèn)為是中國(guó)地方政府促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的強(qiáng)大激勵(lì)(張軍，2007；王永欽 等，2007)。這是因?yàn)椋c中央政府相比，地方政府能夠更有效率地按照轄區(qū)條件和居民的異質(zhì)性偏好供給公共物品，加快了經(jīng)濟(jì)發(fā)展(Qiao et al.，2008)。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷增長(zhǎng)，環(huán)境污染問(wèn)題也日益嚴(yán)峻。為此，生態(tài)文明建設(shè)目標(biāo)評(píng)價(jià)考核被納入中國(guó)地方政府考核體系，進(jìn)一步強(qiáng)化了環(huán)境規(guī)制在地方政府考核中的地位。一方面，隨著用于環(huán)境保護(hù)的財(cái)政支出的快速增長(zhǎng)以及相關(guān)節(jié)能減排體系的建立，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)理念已融入財(cái)政制度設(shè)計(jì)；分權(quán)制下的地方政府不斷推動(dòng)科技創(chuàng)新與研發(fā)來(lái)促進(jìn)生產(chǎn)綠色化，以降低生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的負(fù)面影響(譚志雄 等，2015)。另一方面，分權(quán)制下的地方政府利用其經(jīng)濟(jì)主體地位，與其他地區(qū)展開(kāi)惡性競(jìng)爭(zhēng)，形成了以關(guān)注短期利益為中心的發(fā)展模式；財(cái)政分權(quán)體制下，中央對(duì)地方行為干預(yù)的能力被削弱，導(dǎo)致地方政府為吸引投資競(jìng)相提供稅費(fèi)補(bǔ)貼和降低環(huán)境監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，誘發(fā)了地方政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)而犧牲環(huán)境的動(dòng)機(jī)(Zhang et al.,2018)。那么，財(cái)政分權(quán)是否促進(jìn)了中國(guó)經(jīng)濟(jì)的綠色發(fā)展？它又是通過(guò)何種方式發(fā)揮作用的？為此，從實(shí)踐層面考察財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)的影響及其傳導(dǎo)途徑，對(duì)于中國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)綠色可持續(xù)增長(zhǎng)具有重要的參考價(jià)值和借鑒意義。

二、文獻(xiàn)綜述

所謂財(cái)政分權(quán)，就是中央政府向地方政府下放部分財(cái)政控制權(quán)的過(guò)程，其中稅權(quán)劃分、事權(quán)劃分和轉(zhuǎn)移支付是其主要內(nèi)容(毛捷 等，2018)。學(xué)界圍繞財(cái)政分權(quán)展開(kāi)了廣泛研究，且對(duì)其帶來(lái)的好處已經(jīng)形成了共識(shí)。第一代財(cái)政聯(lián)邦主義理論認(rèn)為，財(cái)政分權(quán)可以通過(guò)偏好匹配、資源優(yōu)化配置以及競(jìng)爭(zhēng)性的市場(chǎng)機(jī)制提高公共服務(wù)供給效率(Tiebout，1956；Musgrave，1959)。第二代財(cái)政聯(lián)邦主義理論進(jìn)一步認(rèn)為，財(cái)政分權(quán)還可以通過(guò)改善不同層級(jí)政府間的激勵(lì)來(lái)提高地區(qū)資源配置效率，從而顯著促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)(McKinnon，1997；Qian et al.，1998)。與此同時(shí)，財(cái)政分權(quán)也可能造成公共事業(yè)的公平缺失(儲(chǔ)德銀 等，2018)、收入差距的持續(xù)擴(kuò)大(Kyriacou et al.,2017)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的失衡(王文甫 等，2020)，加劇市場(chǎng)分割(呂冰洋 等，2019)、地方腐敗(Jia et al.,2017)、規(guī)制競(jìng)爭(zhēng)(李濤 等，2018)和環(huán)境污染(He，2015；鄭潔 等，2020)，從而降低了人們的福利水平。

對(duì)于財(cái)政分權(quán)效應(yīng)的研究，早期大多從經(jīng)濟(jì)角度出發(fā)，探討財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的關(guān)系(謝貞發(fā) 等，2015；Martinez-Vazquez et al.，2017)，主要觀(guān)點(diǎn)如下：

一種觀(guān)點(diǎn)認(rèn)為財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有顯著的促進(jìn)作用。早期的財(cái)政分權(quán)理論認(rèn)為，財(cái)政分權(quán)的最大優(yōu)勢(shì)在于地理位置鄰近和信息優(yōu)勢(shì)，使得地方政府能夠更好地應(yīng)對(duì)地方需求和服務(wù)，同時(shí)還能引發(fā)地區(qū)間的良性競(jìng)爭(zhēng)，提高經(jīng)濟(jì)效率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)(Oates,1972)。Akai et al.(2002)基于美國(guó)50個(gè)州的數(shù)據(jù)研究了財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響，結(jié)果顯示，財(cái)政分權(quán)顯著促進(jìn)了區(qū)域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。Neringa(2017)利用一些歐洲國(guó)家的數(shù)據(jù)也得到了類(lèi)似的結(jié)論。在關(guān)于中國(guó)式分權(quán)的研究中，林毅夫等(2000)根據(jù)中國(guó)20世紀(jì)70年代以來(lái)的省級(jí)面板數(shù)據(jù)研究發(fā)現(xiàn)，財(cái)政分權(quán)對(duì)省級(jí)人均GDP水平的提高有顯著的促進(jìn)作用。之后，張晏等(2005)、沈坤榮等(2005)、Limi(2005)、張曙霄等(2012)、Ding et al.(2019)、黃思明(2019)、Canavire-Bacarreza et al.(2019)也得到了類(lèi)似結(jié)論。

另一種觀(guān)點(diǎn)認(rèn)為財(cái)政分權(quán)顯著不利于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。主要是因?yàn)樵诜謾?quán)體制下，地方間的利益被分割，導(dǎo)致地區(qū)間的協(xié)調(diào)運(yùn)作能力下降，這不利于部分公共品的有效提供；同時(shí)，財(cái)政分權(quán)還會(huì)加大地區(qū)之間差異，滋生腐敗，造成宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定，阻礙經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)(Xie et al.，1999)。Davoodi et al.(1998)基于46個(gè)國(guó)家1970—1989年的面板數(shù)據(jù)研究了財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間存在負(fù)相關(guān)關(guān)系。Rodriguez-Pose et al.(2011)、Baskaran et al.(2013)對(duì)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織成員國(guó)數(shù)據(jù)的研究也得到了類(lèi)似結(jié)論。基于中國(guó)數(shù)據(jù)的研究中，Zhang et al.(1998)對(duì)中國(guó)28個(gè)省份1978—1992年的數(shù)據(jù)進(jìn)行了實(shí)證分析，發(fā)現(xiàn)財(cái)政分權(quán)制度并沒(méi)有促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，反而對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)產(chǎn)生了顯著的負(fù)面影響。龔鋒等(2010)構(gòu)建了一種組合指標(biāo)對(duì)中國(guó)式財(cái)政分權(quán)進(jìn)行了全面評(píng)估，發(fā)現(xiàn)財(cái)政分權(quán)總體上對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響為負(fù)。鄭新業(yè)等(2011)采用雙重差分法實(shí)證分析了“省直管縣”改革對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響，結(jié)果表明“省直管縣”改革對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的促進(jìn)作用不明顯。劉晨暉等(2019)采用斷點(diǎn)回歸方法分析了撤縣設(shè)市對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有撤縣設(shè)市政策促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的方式較為粗放。

還有一種觀(guān)點(diǎn)認(rèn)為財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間呈現(xiàn)出倒U形的非線(xiàn)性關(guān)系。這主要是因?yàn)楫?dāng)?shù)胤截?cái)政分權(quán)程度較低時(shí)，財(cái)政分權(quán)所引致的地方公共物品正外部性大于中央公共物品負(fù)外部性，此時(shí)的財(cái)政分權(quán)有利于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，而當(dāng)?shù)胤截?cái)政分權(quán)程度超過(guò)某一數(shù)值以后，財(cái)政分權(quán)所引致的地方公共物品正外部性小于中央公共物品負(fù)外部性，財(cái)政分權(quán)將抑制經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。繆小林等(2014)基于云南106個(gè)縣的數(shù)據(jù)實(shí)證考察了地方財(cái)政分權(quán)對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響，結(jié)果表明，地方財(cái)政分權(quán)與縣域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間存在著顯著的倒U形關(guān)系。之后，Yang(2016)、孫萌等(2019)、郝宏杰等(2019)基于中國(guó)的研究也得到了類(lèi)似結(jié)論。

可以看到，上述文獻(xiàn)都是從經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的數(shù)量角度展開(kāi)分析，而沒(méi)有從經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的質(zhì)量(即全要素生產(chǎn)率(TFP))角度進(jìn)行分析。事實(shí)上，財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響不僅僅反映在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)上，更多地通過(guò)影響技術(shù)效率和技術(shù)進(jìn)步反映在全要素生產(chǎn)率上(趙文哲，2008；林春，2017)。因此，一些文獻(xiàn)探討了財(cái)政分權(quán)與TFP之間的關(guān)系，主要有兩種觀(guān)點(diǎn)：

一種觀(guān)點(diǎn)認(rèn)為財(cái)政分權(quán)顯著有利于TFP增長(zhǎng)。這主要是因?yàn)樨?cái)政分權(quán)可以顯著改善地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施水平、人力資本條件和公共品的供給狀況，通過(guò)優(yōu)化資源配置改善技術(shù)效率和推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步。曾淑婉(2013)考察了中國(guó)1998—2010年財(cái)政支出對(duì)TFP的影響，發(fā)現(xiàn)財(cái)政支出規(guī)模的擴(kuò)大顯著推動(dòng)了TFP增長(zhǎng)。余泳澤等(2018)分析了中國(guó)式分權(quán)體制對(duì)TFP的影響，發(fā)現(xiàn)中國(guó)式財(cái)政分權(quán)制度通過(guò)競(jìng)優(yōu)效應(yīng)顯著提升了TFP水平。余泳澤等(2020)進(jìn)一步考察了城市財(cái)政自主權(quán)對(duì)企業(yè)TFP的影響，發(fā)現(xiàn)城市財(cái)政自主權(quán)的提高可以顯著提高企業(yè)TFP。

另一種觀(guān)點(diǎn)認(rèn)為財(cái)政分權(quán)不利于TFP增長(zhǎng)。這主要是因?yàn)樨?cái)政分權(quán)弱化了中央的宏觀(guān)調(diào)控能力，導(dǎo)致市場(chǎng)分割、重復(fù)建設(shè)和宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)等問(wèn)題，并擴(kuò)大了地區(qū)間差距，這不利于技術(shù)效率改善和技術(shù)進(jìn)步，進(jìn)而不利于TFP增長(zhǎng)(范子英 等，2009)。趙文哲(2008)基于1986—2005年省級(jí)數(shù)據(jù)探討中國(guó)財(cái)政分權(quán)制度與前沿技術(shù)進(jìn)步、技術(shù)效率之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)1994分稅制改革以后的財(cái)政分權(quán)顯著阻礙了前沿技術(shù)進(jìn)步和技術(shù)效率的提升。劉沖等(2014)實(shí)證考察了財(cái)政分權(quán)對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響，發(fā)現(xiàn)財(cái)政分權(quán)對(duì)于企業(yè)生產(chǎn)率和資源配置效率并沒(méi)有顯著的提升作用。宋麗穎等(2017)實(shí)證檢驗(yàn)了財(cái)政收支對(duì)資源型城市TFP變動(dòng)的影響，發(fā)現(xiàn)財(cái)政分權(quán)對(duì)TFP的增長(zhǎng)具有不利作用。席建成等(2019)基于中國(guó)工業(yè)企業(yè)層面數(shù)據(jù)的研究發(fā)現(xiàn)，財(cái)政分權(quán)程度的提高顯著降低了政府補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)TFP的促進(jìn)作用。

綜上所述，圍繞著財(cái)政分權(quán)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)效應(yīng)，現(xiàn)有文獻(xiàn)已經(jīng)取得了豐碩的成果，但仍存在一些需要進(jìn)一步深入研究的地方。

首先，上述文獻(xiàn)在分析過(guò)程中忽視了財(cái)政分權(quán)的環(huán)境效應(yīng)。實(shí)際上，財(cái)政分權(quán)不僅影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和TFP，還能作用于政府行為，進(jìn)而間接影響到環(huán)境(羅能生 等，2017)。傳統(tǒng)的TFP只考慮了技術(shù)水平和生產(chǎn)效率的貢獻(xiàn)，忽視了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)所帶來(lái)的能源消耗和環(huán)境污染問(wèn)題，從而難以對(duì)經(jīng)濟(jì)績(jī)效和社會(huì)福利做出準(zhǔn)確評(píng)價(jià)。因此，一些文獻(xiàn)在將傳統(tǒng)的資本、勞動(dòng)力要素納入核算框架的同時(shí)，兼顧了能源消耗與環(huán)境污染效應(yīng)，最終得到了一種全新的綜合的TFP，并將其命名為綠色全要素生產(chǎn)率(GTFP)。與TFP類(lèi)似，GTFP也可以進(jìn)一步分解為綠色技術(shù)進(jìn)步和綠色技術(shù)效率。由于GTFP的本質(zhì)是在傳統(tǒng)TFP的基礎(chǔ)上考慮了能源投入和污染等非期望產(chǎn)出，說(shuō)明不考慮環(huán)境效應(yīng)所得到的分析結(jié)果勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致結(jié)果的高估，因此，GTFP才是轉(zhuǎn)變中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)的重要保障(Ahmed，2012；Han et al.，2018)。事實(shí)上，財(cái)政分權(quán)對(duì)GTFP的影響效應(yīng)及其機(jī)制也是不同于TFP的(Song et al.,2018)。一方面，財(cái)政分權(quán)可能會(huì)促進(jìn)GTFP的提升。第一，分權(quán)下的地方政府能更好地發(fā)揮自身的信息優(yōu)勢(shì)，更好地供給公共物品和服務(wù)，促進(jìn)資源的有效配置(張彰 等，2020)。第二，分權(quán)下的地方競(jìng)爭(zhēng)會(huì)引發(fā)“競(jìng)上效應(yīng)”，地方官員為了完成政績(jī)目標(biāo)，競(jìng)相通過(guò)稅收減免與補(bǔ)貼、完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等手段吸引人才與投資，推動(dòng)了相關(guān)企業(yè)的技術(shù)革新，促進(jìn)了當(dāng)?shù)氐募夹g(shù)進(jìn)步(臺(tái)航 等，2018)。第三，分權(quán)下的地方政府有更大的能力去進(jìn)行環(huán)境投資，加強(qiáng)環(huán)境規(guī)制，從而在控制環(huán)境污染源頭的同時(shí)提升治污能力，最終改善了環(huán)境，促進(jìn)了GTFP的提升(Chupp，2011；譚志雄 等，2015)。另一方面，財(cái)政分權(quán)可能會(huì)阻礙GTFP的增長(zhǎng)。第一，分權(quán)下的地方政府有了更多的經(jīng)濟(jì)和政治自由，會(huì)導(dǎo)致地方支出規(guī)模的擴(kuò)張，這不僅會(huì)削弱中央對(duì)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)的調(diào)控能力，加劇市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)在一定程度上擠占私人部門(mén)的投資，從而不利于GTFP的提升(吳延兵，2019)。第二，分權(quán)容易引發(fā)貪污腐敗和重復(fù)建設(shè)問(wèn)題，導(dǎo)致資源的浪費(fèi)與資源配置效率的低下。第三，分權(quán)會(huì)引發(fā)地方間的惡性競(jìng)爭(zhēng)，使得地方政府關(guān)注短期增長(zhǎng)目標(biāo)而忽視長(zhǎng)期發(fā)展，降低環(huán)境監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，阻礙了GTFP的增長(zhǎng)(黃壽峰，2017；張克中 等，2011；蔡嘉瑤 等，2018；Zhang et al.，2018)。因此，有必要進(jìn)一步深入探究財(cái)政分權(quán)與GTFP之間的關(guān)系。

其次，現(xiàn)有文獻(xiàn)大多分析財(cái)政分權(quán)對(duì)TFP的影響，鮮有文獻(xiàn)分析財(cái)政分權(quán)對(duì)綠色全要素生產(chǎn)率的影響與傳導(dǎo)途徑，從而不利于深入探討財(cái)政分權(quán)影響經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)的內(nèi)在機(jī)理(李斌 等，2016)。

最后，對(duì)于中國(guó)財(cái)政分權(quán)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)效應(yīng)的研究，現(xiàn)有文獻(xiàn)大多采用省級(jí)面板數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，鮮有文獻(xiàn)從城市層面進(jìn)行分析。事實(shí)上，中國(guó)大部分的資金支出都是由省級(jí)以下政府完成的，因此從城市層面研究財(cái)政分權(quán)的影響更為全面(張曙霄 等，2012)。

有鑒于此，本文基于2003—2017年285個(gè)城市面板數(shù)據(jù)，采用綠色全要素生產(chǎn)率(GTFP)來(lái)衡量財(cái)政分權(quán)體制下中國(guó)經(jīng)濟(jì)的綠色增長(zhǎng)，并將其進(jìn)一步分解為技術(shù)效率變化(EC)、技術(shù)進(jìn)步變化(BPC)和技術(shù)落差變化(TGC)三個(gè)指數(shù)，然后采用動(dòng)態(tài)空間面板模型實(shí)證分析財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)的影響及其傳導(dǎo)途徑。

三、模型建立、變量說(shuō)明與數(shù)據(jù)來(lái)源

(一)計(jì)量模型的建立

為了研究財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)之間的關(guān)系，本文構(gòu)建了財(cái)政分權(quán)影響經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)的理論模型。根據(jù)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)核算框架的生產(chǎn)函數(shù)模型(Sichel, 1997)，假設(shè)生產(chǎn)函數(shù)表述如下：

Q/

C=f(L,K,E,A)

(1)

其中，Q表示經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出，C表示污染物排放，L、K、E分別表示勞動(dòng)力、資本和能源投入，A表示技術(shù)參數(shù)。之所以將產(chǎn)出設(shè)成Q/

C的形式，是因?yàn)槿藗兛偸窍Ｍ谕a(chǎn)出越來(lái)越多，而非期望產(chǎn)出越來(lái)越少。那么，在競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的投入有效使用以及規(guī)模報(bào)酬不變條件下，每項(xiàng)投入對(duì)產(chǎn)出的貢獻(xiàn)等于投入成本占總成本的份額(Colecchia et al.,2000)。用對(duì)數(shù)形式來(lái)表示生產(chǎn)函數(shù)(小寫(xiě)字母表示對(duì)數(shù))，假設(shè)生產(chǎn)函數(shù)為柯布-道格拉斯函數(shù)形式，于是生產(chǎn)函數(shù)可以進(jìn)一步轉(zhuǎn)化為：

q-c=sll+skk+see+a

(2)

其中，參數(shù)s表示各投入變量的份額。根據(jù)定義，GTFP是產(chǎn)出與投入利用率的差異。那么，根據(jù)方程(2)，可以得到：

GTFP=q-c-sll-skk-see=a

(3)

其中，技術(shù)參數(shù)a表示某個(gè)地區(qū)的技術(shù)水平。根據(jù)內(nèi)生增長(zhǎng)理論(Romer，1986；Lucas，1988)和財(cái)政分權(quán)理論(Song et al.,2018)，可以將技術(shù)參數(shù)a表示成人力資本和財(cái)政分權(quán)的線(xiàn)性函數(shù)，具體表述如下:

a=β0FD+β1HUCA+ε

(4)

其中，F(xiàn)D表示財(cái)政分權(quán)程度，HUCA表示人力資本水平，ε表示誤差項(xiàng)。將方程(4)代入方程(3)，可以得到：

GTFP=β0FD+β1HUCA+ε

(5)

為了控制其它因素對(duì)GTFP的影響，本文將產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)(IS)、環(huán)境規(guī)制(ENRE)、外商直接投資(FDI)等因素作為控制變量，在方程(5)的基礎(chǔ)上構(gòu)建如下普通靜態(tài)面板模型：

GTFPit=α+β0FDit+β1HUCAit+β2ISit+β3ENREit+β4FDIit+εit

(6)

其中，i表示城市，t表示年份。考慮到GTFP在空間維度上和時(shí)間維度上有可能存在空間效應(yīng)和動(dòng)態(tài)效應(yīng)，因此在普通靜態(tài)面板模型方程(6)的基礎(chǔ)上將這兩種效應(yīng)納入GTFP，構(gòu)建如下動(dòng)態(tài)空間面板模型：

(7)

其中：τ表示GTFP一階滯后項(xiàng)的回歸系數(shù)，反映了前期相關(guān)因素對(duì)本期的影響；ρ和λ分別表示空間滯后和空間誤差回歸系數(shù)，反映了GTFP的空間效應(yīng)；W表示空間權(quán)重矩陣，表示各城市間的空間聯(lián)系；ηi、υt和εit代表影響各城市GTFP的不同維度干擾，分別表示地區(qū)效應(yīng)、時(shí)間效應(yīng)和隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)。如果不考慮GTFP的空間效應(yīng)ρ和λ，則動(dòng)態(tài)空間面板模型簡(jiǎn)化為普通動(dòng)態(tài)面板模型。如果不考慮GTFP的動(dòng)態(tài)效應(yīng)τ，則動(dòng)態(tài)空間面板模型簡(jiǎn)化為靜態(tài)空間面板模型。為了驗(yàn)證財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)是否存在非線(xiàn)性效應(yīng)，在回歸模型中加入財(cái)政分權(quán)的平方項(xiàng)進(jìn)行檢驗(yàn)。

(二)變量說(shuō)明

1.被解釋變量：經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)及其分解

近年來(lái)，一些文獻(xiàn)采用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法測(cè)度GTFP，并用其衡量綠色增長(zhǎng)，這在一定程度上彌補(bǔ)了新古典經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)核算模型中未考慮非期望產(chǎn)出的不足。早期研究采用徑向方向性距離函數(shù)(DDF)較好解決了考慮非期望產(chǎn)出的綠色全要素生產(chǎn)率測(cè)算問(wèn)題(Guo et al.,2011)。然而，這種DDF使得期望產(chǎn)出與非期望產(chǎn)出不同方向同比例變化，無(wú)法有效地將因投入產(chǎn)出松弛導(dǎo)致的非效率成分排除在外，可能會(huì)高估GTFP的水平(Fukuyama et al.,2009)。在Fare et al.(2010)、Fukuyama et al.(2010)的基礎(chǔ)上，Zhou et al.(2012)采用非徑向方向性距離函數(shù)定義了新的GTFP指數(shù)。由于這種函數(shù)可以使得期望產(chǎn)出和非期望產(chǎn)出不同方向不同比例變化，有效解決了投入產(chǎn)出松弛造成的非效率成分，從而使得對(duì)綠色全要素生產(chǎn)率的測(cè)算更為準(zhǔn)確和可靠(Wang et al.,2017)。上述模型雖然同時(shí)考慮了期望產(chǎn)出與非期望產(chǎn)出的變化比例，還是存在一個(gè)較為明顯的缺陷，即在模型中將決策單元都看作是同質(zhì)的，導(dǎo)致測(cè)算的綠色全要素生產(chǎn)率難以準(zhǔn)確反映決策單元的差異。Battese et al.(2004)、Oh(2010)將群組異質(zhì)性納入傳統(tǒng)的ML指數(shù)模型，有效地解決了這一難題。借鑒Oh(2010)、Zhang et al.(2013)、Cheng et al.(2018)，本文采用非徑向方向性距離函數(shù)和共同前沿方法測(cè)度綠色全要素生產(chǎn)率(GTFP)，并將其進(jìn)一步分解為技術(shù)效率變化(EC)、技術(shù)進(jìn)步變化(BPC)和技術(shù)落差變化(TGC)三個(gè)指數(shù)。

本文采用Matlab軟件對(duì)中國(guó)城市GTFP及其分解進(jìn)行了測(cè)算，關(guān)于投入與產(chǎn)出指標(biāo)的選取及相關(guān)數(shù)據(jù)處理說(shuō)明如下：(1)資本投入。鑒于數(shù)據(jù)的可得性，本文利用社會(huì)固定資產(chǎn)投資進(jìn)行替代，并使用永續(xù)盤(pán)存法來(lái)估算資本存量(Young,2003)。(2)勞動(dòng)投入。本文采用各城市年末單位從業(yè)人員數(shù)來(lái)進(jìn)行度量。(3)能源投入。鑒于中國(guó)城市能源消費(fèi)數(shù)據(jù)缺失較為嚴(yán)重，而電力消費(fèi)能較為全面地反映城市能源消費(fèi)狀況(于斌斌 等，2019)，本文使用各城市全年用電總量來(lái)衡量能源投入。(4)期望產(chǎn)出。本文選取各城市GDP作為期望產(chǎn)出指標(biāo)，并依據(jù)GDP平減指數(shù)以2000年為基期對(duì)其進(jìn)行平減處理。(5)非期望產(chǎn)出。考慮到二氧化硫?qū)Νh(huán)境影響的嚴(yán)重性，因此本文選取工業(yè)二氧化硫排放量來(lái)衡量非期望產(chǎn)出。

2.核心解釋變量：財(cái)政分權(quán)(FD)

現(xiàn)有文獻(xiàn)大多采用財(cái)政收入分權(quán)、財(cái)政支出分權(quán)和財(cái)政分成率這三個(gè)指標(biāo)來(lái)度量財(cái)政分權(quán)(謝貞發(fā) 等，2015)。鑒于本文采用的是城市數(shù)據(jù)，參考張曙霄等(2012)、黃壽峰(2017)、毛捷等(2018)的方法，先采用支出指標(biāo)衡量各城市的財(cái)政分權(quán)狀況，然后利用收入指標(biāo)對(duì)所得結(jié)果進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)。考慮到城市財(cái)政管理體制上的差異，以及更好地避免人口規(guī)模和中央對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付的影響，將城市財(cái)政支出(收入)分權(quán)的計(jì)算定義為FD= fdc/

(fdc+fdp+fdf)，其中，fdc、fdp和fdf分別表示城市、省級(jí)和中央層面的人均財(cái)政支出(收入)。

3.控制變量

具體如下：(1)人力資本水平(HUCA)。內(nèi)生增長(zhǎng)模型認(rèn)為人力資本是影響城市GTFP的重要因素，人力資本水平越高，越有利于技術(shù)效率改善和技術(shù)進(jìn)步。本文采用各城市每萬(wàn)人中高校在校學(xué)生數(shù)來(lái)衡量人力資本水平。(2)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)(IS)。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)服務(wù)化發(fā)展可以有效地降低第二產(chǎn)業(yè)的能源消耗和污染物排放，有利于地區(qū)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)。本文采用第三產(chǎn)業(yè)與第二產(chǎn)業(yè)的GDP比值作為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的代理變量。(3)環(huán)境規(guī)制(ENRE)。波特假說(shuō)認(rèn)為，適度的環(huán)境規(guī)制會(huì)迫使企業(yè)對(duì)其設(shè)備和技術(shù)進(jìn)行改造和升級(jí)，可以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與節(jié)能減排的雙贏。借鑒沈坤榮等(2017)的處理方法，本文采用二氧化硫去除率和工業(yè)煙(粉)塵去除率的加權(quán)線(xiàn)性和來(lái)度量環(huán)境規(guī)制。(4)外商直接投資(FDI)。外商直接投資可以通過(guò)知識(shí)和技術(shù)的溢出效應(yīng)以及良性競(jìng)爭(zhēng)效應(yīng)作用于地區(qū)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，本文采用年度實(shí)際利用外商投資額占GDP的比重來(lái)衡量外商直接投資。預(yù)期上述控制變量對(duì)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)都具有顯著的正向影響。

(三)數(shù)據(jù)來(lái)源

鑒于數(shù)據(jù)的可得性和有效性原則，本文最終選取了中國(guó)285個(gè)地級(jí)及以上城市2003—2017年的面板數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，其中，巢湖、畢節(jié)、銅仁、三沙、海東由于行政區(qū)劃調(diào)整未列入分析范圍，拉薩由于數(shù)據(jù)不全也未列入分析范圍。數(shù)據(jù)來(lái)源于《中國(guó)城市統(tǒng)計(jì)年鑒》(2004—2018)和《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》(2004—2018)。在回歸過(guò)程中，為了盡可能避免異方差的影響而導(dǎo)致結(jié)果產(chǎn)生偏誤，對(duì)各變量取對(duì)數(shù)。各變量的描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果見(jiàn)表1。相關(guān)性和多重共線(xiàn)性檢驗(yàn)結(jié)果見(jiàn)表2，可以看到各變量之間不存在嚴(yán)重的多重共線(xiàn)性問(wèn)題。

表1 變量的描述性統(tǒng)計(jì)

表2 相關(guān)性和多重共線(xiàn)性檢驗(yàn)

四、測(cè)算結(jié)果與回歸分析

(一)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)及其分解的測(cè)度結(jié)果及分析

本文采用非徑向方向性距離函數(shù)和共同前沿方法測(cè)度了包含能源消耗和環(huán)境污染的GTFP及其分解，同時(shí)測(cè)度了沒(méi)有包含能源消耗和環(huán)境污染的TFP，具體結(jié)果詳見(jiàn)表3。

表3 2003—2017年年均GTFP和TFP

表3表明，2003—2017年，每年的GTFP均值均小于TFP均值，而且每年的GTFP對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)度均小于TFP的貢獻(xiàn)度，這說(shuō)明未考慮能源消耗和環(huán)境污染會(huì)高估TFP及其對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)，進(jìn)而對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的模式做出較為樂(lè)觀(guān)的判斷，因此有必要采用GTFP對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的質(zhì)量進(jìn)行刻畫(huà)和分析。隨著時(shí)間的推移，GTFP對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)度呈現(xiàn)波動(dòng)性的遞增趨勢(shì)，這表明中國(guó)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)呈現(xiàn)出較好發(fā)展態(tài)勢(shì)，意味著中國(guó)的節(jié)能減排政策發(fā)揮了較好作用。總的來(lái)看，GTFP的增長(zhǎng)主要是由技術(shù)進(jìn)步和技術(shù)效率改善共同驅(qū)動(dòng)，其中技術(shù)進(jìn)步發(fā)揮了主要推動(dòng)作用，而技術(shù)差距擴(kuò)大在一定程度上抑制了GTFP增長(zhǎng)。隨著時(shí)間的推移，技術(shù)進(jìn)步發(fā)揮的主要推動(dòng)作用趨于穩(wěn)定，技術(shù)效率改善發(fā)揮的推動(dòng)作用呈現(xiàn)先遞減后遞增的變動(dòng)態(tài)勢(shì)，而技術(shù)差距擴(kuò)大引致的抑制作用逐漸加強(qiáng)。

表4 2003—2017年中國(guó)各地區(qū)GTFP及其分解

為了進(jìn)一步分析GTFP及其分解的地區(qū)差異，本文以各省份內(nèi)所轄地級(jí)市的幾何均值衡量各省份的GTFP及其分解，具體結(jié)果詳見(jiàn)表4。結(jié)果顯示，2003—2017年?yáng)|部地區(qū)的GTFP最高，中部地區(qū)次之，而西部地區(qū)最低。從其分解項(xiàng)來(lái)看，東部地區(qū)和中部地區(qū)的GTFP增長(zhǎng)主要是由技術(shù)效率改善和技術(shù)進(jìn)步共同驅(qū)動(dòng)，其中技術(shù)進(jìn)步發(fā)揮了主要推動(dòng)作用，而技術(shù)差距擴(kuò)大在一定程度上抑制了GTFP增長(zhǎng)；西部地區(qū)的GTFP增長(zhǎng)主要是由技術(shù)進(jìn)步驅(qū)動(dòng)，而技術(shù)效率惡化和技術(shù)差距擴(kuò)大抑制了GTFP增長(zhǎng)，其中技術(shù)差距擴(kuò)大發(fā)揮了主要抑制作用。北京是GTFP增長(zhǎng)最快的省份，其均值高達(dá)1.1594，其中技術(shù)效率改善和技術(shù)進(jìn)步發(fā)揮了主要推動(dòng)作用。青海和寧夏是30個(gè)省份中取得負(fù)增長(zhǎng)的省份，雖然技術(shù)進(jìn)步促進(jìn)了這兩個(gè)省份GTFP增長(zhǎng)，但技術(shù)效率惡化和技術(shù)差距擴(kuò)大抑制了GTFP增長(zhǎng)。

從綠色全要素生產(chǎn)率的分解項(xiàng)來(lái)看，考察期內(nèi)，技術(shù)效率改善促進(jìn)了23個(gè)省份GTFP增長(zhǎng)，其中對(duì)福建的促進(jìn)作用最強(qiáng)，技術(shù)效率惡化抑制了7個(gè)省份GTFP增長(zhǎng)，其中對(duì)新疆的抑制作用最強(qiáng)。技術(shù)進(jìn)步促進(jìn)了所有省份GTFP增長(zhǎng)，其中對(duì)新疆的促進(jìn)作用最強(qiáng)。技術(shù)差距縮小僅促進(jìn)了3個(gè)省份GTFP增長(zhǎng)，其中對(duì)上海的促進(jìn)作用最強(qiáng)，而技術(shù)差距擴(kuò)大抑制了27個(gè)省份GTFP增長(zhǎng)，其中對(duì)青海的抑制作用最強(qiáng)。

(二)財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)的影響分析

為了科學(xué)可靠地分析財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)的影響，借鑒李健旋等(2018)，本文分別采用普通靜態(tài)面板模型(模型1)、普通動(dòng)態(tài)面板模型(模型2)、靜態(tài)空間面板模型(模型3)和動(dòng)態(tài)空間面板模型(模型4)進(jìn)行回歸分析，并分別采用可行的廣義最小二乘法(FGLS)、系統(tǒng)GMM方法和極大似然估計(jì)法估計(jì)普通靜態(tài)面板模型(模型1)、普通動(dòng)態(tài)面板模型(模型2)和靜態(tài)空間面板模型(模型3)，對(duì)于動(dòng)態(tài)空間面板模型(模型4)，則借鑒程中華等(2019)，采用空間系統(tǒng)GMM方法進(jìn)行估計(jì)。對(duì)于空間模型應(yīng)該采用SAR模型還是SEM模型，本文采用LM檢驗(yàn)及其穩(wěn)健性檢驗(yàn)來(lái)判斷。對(duì)于動(dòng)態(tài)面板的有效性，本文采用AR檢驗(yàn)來(lái)判斷殘差自相關(guān)問(wèn)題，并利用Hansen過(guò)度識(shí)別檢驗(yàn)來(lái)檢驗(yàn)工具變量選擇的合理性問(wèn)題。估計(jì)結(jié)果詳見(jiàn)表5。

表5 財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)影響的估計(jì)結(jié)果

表5顯示，相比LM-Error統(tǒng)計(jì)量，LM-Lag統(tǒng)計(jì)量顯著，且穩(wěn)健LM-Lag統(tǒng)計(jì)量顯著，而穩(wěn)健LM-Error統(tǒng)計(jì)量不顯著，因此采用SAR模型對(duì)模型3和模型4進(jìn)行估計(jì)。AR(1)、AR(2)檢驗(yàn)表明模型設(shè)定是合理的，Hansen過(guò)度識(shí)別檢驗(yàn)也表明工具變量的選取是有效的。通過(guò)比較這4個(gè)模型的回歸結(jié)果可以發(fā)現(xiàn)，模型4在參數(shù)估計(jì)的顯著性上更具優(yōu)勢(shì)，這主要是因?yàn)樵撃Ｐ屯瑫r(shí)考慮了空間效應(yīng)和動(dòng)態(tài)效應(yīng)，且空間效應(yīng)和動(dòng)態(tài)效應(yīng)系數(shù)均顯著，從而能夠較好地糾正因模型缺失這兩種效應(yīng)所帶來(lái)的偏誤，進(jìn)而使得對(duì)模型的估計(jì)更為準(zhǔn)確和可靠。基于此，本文把模型4作為最終解釋模型。

觀(guān)察模型4的回歸結(jié)果可以發(fā)現(xiàn)，財(cái)政分權(quán)的二次項(xiàng)系數(shù)不顯著，而一次項(xiàng)系數(shù)顯著為正，這說(shuō)明財(cái)政分權(quán)顯著有利于經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)。這可能是因?yàn)椋S著財(cái)政分權(quán)程度的提高，地方政府能夠更加充分地利用當(dāng)?shù)匦畔?yōu)化資源配置，推進(jìn)技術(shù)水平的提高。這對(duì)于地區(qū)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)具有顯著促進(jìn)作用。從控制變量來(lái)看，人力資本、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和環(huán)境規(guī)制對(duì)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)的影響都與預(yù)期相一致，而外商直接投資對(duì)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)的影響系數(shù)不顯著，這可能是因?yàn)橥赓Y在中國(guó)的投資結(jié)構(gòu)以中低端為主，并沒(méi)有帶來(lái)顯著的知識(shí)和技術(shù)溢出。

(三)穩(wěn)健性檢驗(yàn)

1.變換財(cái)政分權(quán)度量指標(biāo)

上文采用財(cái)政支出分權(quán)指標(biāo)對(duì)財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)的關(guān)系進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)，并得到了初步的結(jié)論，這里使用財(cái)政收入分權(quán)作為替代指標(biāo)進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)。具體的回歸結(jié)果詳見(jiàn)表6。可以看出，財(cái)政分權(quán)在估計(jì)參數(shù)大小與顯著性水平上都取得了與前文基本一致的結(jié)果，這說(shuō)明關(guān)于財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)的影響是具有可靠性和穩(wěn)健性的。

表6 穩(wěn)健性檢驗(yàn):變換財(cái)政分權(quán)度量指標(biāo)

2.外生政策沖擊檢驗(yàn)

由于財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)之間可能存在內(nèi)生性問(wèn)題，因此借鑒詹新宇等(2020)的研究，采用“省直管縣”改革這一外生政策沖擊檢驗(yàn)來(lái)更準(zhǔn)確地識(shí)別財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)的影響。本文采用多時(shí)點(diǎn)DID模型對(duì)這一政策的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)進(jìn)行評(píng)估，具體的回歸結(jié)果詳見(jiàn)表7。可以看出，變量的回歸系數(shù)顯著為負(fù)，說(shuō)明“省直管縣”改革這一政策的實(shí)施導(dǎo)致了地方政府財(cái)政分權(quán)水平的下降，顯著地抑制了地區(qū)綠色全要素生產(chǎn)率的提升。也就是說(shuō)，財(cái)政分權(quán)水平的提升對(duì)地區(qū)GTFP的提升具有顯著的促進(jìn)作用，這與前文所獲結(jié)論一致，進(jìn)一步佐證了前文基準(zhǔn)結(jié)論的可靠性。

表7 穩(wěn)健性檢驗(yàn):“省直管縣”財(cái)政體制改革

3.工具變量法

工具變量法也可以在一定程度上解決潛在的內(nèi)生性問(wèn)題，從而對(duì)基準(zhǔn)結(jié)論進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)。借鑒余泳澤等(2018)、詹新宇等(2020)的研究，采用同一省份內(nèi)其他兄弟城市財(cái)政分權(quán)程度的加權(quán)平均值(FD_IV)作為其財(cái)政分權(quán)的工具變量，具體回歸結(jié)果詳見(jiàn)表8。可以看出，第一階段的工具變量的回歸系數(shù)為正，且在1%的水平下顯著，同時(shí)F統(tǒng)計(jì)量的值遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了10，說(shuō)明工具變量具有良好的性質(zhì)。此外，觀(guān)察第二階段的回歸結(jié)果可以看出，盡管其系數(shù)值的大小發(fā)生了一些變化，但是系數(shù)符號(hào)與顯著性水平均與前文基本一致，進(jìn)一步驗(yàn)證了前文結(jié)論的可靠性。

表8 穩(wěn)健性檢驗(yàn):工具變量法

(四)財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)的異質(zhì)性影響分析

1.城市規(guī)模異質(zhì)性

為了進(jìn)一步分析財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)的影響是否存在城市規(guī)模異質(zhì)性，按照于斌斌等(2014)對(duì)城市規(guī)模的分類(lèi)方法，將285個(gè)樣本城市劃分為特大城市、大城市、中等城市和小城市4類(lèi)，并繼續(xù)采用動(dòng)態(tài)空間面板模型對(duì)這4類(lèi)城市面板進(jìn)行回歸分析，估計(jì)結(jié)果詳見(jiàn)表9。觀(guān)察不同規(guī)模等級(jí)城市的財(cái)政分權(quán)系數(shù)可以發(fā)現(xiàn)，財(cái)政分權(quán)系數(shù)隨著城市規(guī)模等級(jí)的提高而提高，這說(shuō)明城市規(guī)模等級(jí)的提高更有利于財(cái)政分權(quán)發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)作用。這可能是因?yàn)殡S著城市規(guī)模等級(jí)的提高，城市對(duì)財(cái)政分權(quán)的干預(yù)度和自由度隨之提高，進(jìn)而能夠充分地利用當(dāng)?shù)匦畔?yōu)化資源配置，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)。與此同時(shí)，城市規(guī)模等級(jí)越高，城市多樣化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)就越明顯，生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)發(fā)展就越專(zhuān)業(yè)化，而且高市場(chǎng)規(guī)模增加了城市對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的需求，這些都更加有利于財(cái)政分權(quán)引致的技術(shù)效應(yīng)的發(fā)揮。

2.城市資源稟賦異質(zhì)性

依據(jù)《全國(guó)資源型城市可持續(xù)發(fā)展規(guī)劃(2013—2020年)》，本文將285個(gè)樣本城市劃分為資源型城市和非資源型城市，進(jìn)而考察財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)的影響是否存在城市資源型異質(zhì)性。依然采用動(dòng)態(tài)空間面板模型進(jìn)行回歸分析，估計(jì)結(jié)果詳見(jiàn)表10。可以發(fā)現(xiàn)，財(cái)政分權(quán)均有利于資源型城市和非資源型城市的GTFP增長(zhǎng)，但相對(duì)于非資源型城市，財(cái)政分權(quán)對(duì)資源型城市GTFP增長(zhǎng)的促進(jìn)作用相對(duì)很弱。這可能是因?yàn)殡S著財(cái)政分權(quán)程度的提高，資源型城市更易于發(fā)展資源型產(chǎn)業(yè)來(lái)推動(dòng)其經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，并易于形成該類(lèi)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的路徑依賴(lài)，這不僅不利于技術(shù)效率的改善，還可能導(dǎo)致能源消耗和污染物排放的增加，這在一定程度上不利于資源型城市經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)。

表10 分城市資源稟賦異質(zhì)性回歸

3.城市區(qū)域異質(zhì)性

由于不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平存在較大差異，這就使得財(cái)政分權(quán)對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響可能存在區(qū)域異質(zhì)性。為此，將所有城市按東、中、西部地區(qū)劃分進(jìn)行回歸分析，具體回歸結(jié)果詳見(jiàn)表11。可以看到，三大地區(qū)回歸結(jié)果的系數(shù)均顯著為正，說(shuō)明財(cái)政分權(quán)顯著地促進(jìn)了東、中、西部地區(qū)GTFP的增長(zhǎng)。其中，東部地區(qū)回歸結(jié)果的系數(shù)值最大，中部地區(qū)次之，西部地區(qū)最小，說(shuō)明財(cái)政分權(quán)對(duì)東部地區(qū)GTFP增長(zhǎng)的促進(jìn)作用最強(qiáng)，而對(duì)西部地區(qū)GTFP增長(zhǎng)的促進(jìn)作用最弱。這主要是因?yàn)椋啾任鞑康貐^(qū)，東、中部地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高，分權(quán)下的地方政府有更多的能力與動(dòng)力去追求綠色發(fā)展，一定程度上促進(jìn)了GTFP的增長(zhǎng)。

表11 分地區(qū)異質(zhì)性回歸

(五)傳導(dǎo)途徑分析

事實(shí)上，財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)的影響可以通過(guò)多種傳導(dǎo)途徑來(lái)實(shí)現(xiàn)。結(jié)合中國(guó)的實(shí)際情況和已有文獻(xiàn)(余泳澤 等，2018；宋美喆 等，2020)，本文主要考慮了如下可能的傳導(dǎo)途徑：第一，研發(fā)投入(RD)。財(cái)政分權(quán)可能使得地方政府能夠更加靈活地運(yùn)用財(cái)政資金，并通過(guò)政府補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠等措施增加研發(fā)投入。本文采用科技事業(yè)費(fèi)用支出占地方財(cái)政總支出的比重來(lái)衡量。第二，基礎(chǔ)設(shè)施(INFRA)。財(cái)政分權(quán)可能使得地方政府更易于加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，從而有利于生產(chǎn)要素在地區(qū)間的自由流動(dòng)。本文采用公路路網(wǎng)密度來(lái)衡量。第三，公共服務(wù)(PUB)。財(cái)政分權(quán)可能使得地方政府能夠提供更高質(zhì)量的公共服務(wù)，從而吸引外來(lái)居民和企業(yè)進(jìn)入。本文采用教育醫(yī)療支出占財(cái)政支出的比重來(lái)衡量。第四，環(huán)境規(guī)制(ENRE)。財(cái)政分權(quán)可能引發(fā)地區(qū)規(guī)制競(jìng)爭(zhēng)，使得地方政府競(jìng)相提供稅率優(yōu)惠、降低環(huán)境監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。第五，市場(chǎng)分割(MS)。財(cái)政分權(quán)可能加劇市場(chǎng)分割，帶來(lái)重復(fù)建設(shè)與效率損失，不利于創(chuàng)新資源的跨區(qū)域優(yōu)化配置，從而拉大地區(qū)間技術(shù)差距。參考孫博文等(2018)、呂冰洋等(2020)的做法，本文采用價(jià)格法來(lái)衡量市場(chǎng)分割。依然采用動(dòng)態(tài)空間面板模型進(jìn)行回歸分析，估計(jì)結(jié)果詳見(jiàn)表12。

從表12可以看出，財(cái)政分權(quán)對(duì)研發(fā)投入和基礎(chǔ)設(shè)施的影響顯著為正，這說(shuō)明財(cái)政分權(quán)程度的提高，使得地方政府擁有了更大的經(jīng)濟(jì)自由，能夠更加靈活地運(yùn)用財(cái)政資金，并通過(guò)政府補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠等措施增加研發(fā)投入和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)了生產(chǎn)要素在地區(qū)間的自由流動(dòng)。財(cái)政分權(quán)對(duì)公共服務(wù)的影響為正但并不顯著，可能是由于地方政府為了政績(jī)考核，追求短期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)而忽視長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，不愿將資金與人力投入到實(shí)現(xiàn)收益較慢的公共服務(wù)中去。財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境規(guī)制的影響顯著為負(fù)，這說(shuō)明財(cái)政分權(quán)程度的提高顯著降低了環(huán)境規(guī)制程度，意味著地方政府間存在規(guī)制競(jìng)爭(zhēng)。當(dāng)?shù)胤秸?cái)政分權(quán)程度提高后，地方政府更易于降低環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)來(lái)吸引要素流入，進(jìn)而推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。此外，財(cái)政分權(quán)對(duì)市場(chǎng)分割的影響系數(shù)顯著為正，這說(shuō)明財(cái)政分權(quán)程度的提高加劇了當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)分割，意味著地方政府間還是存在貿(mào)易保護(hù)主義。

通過(guò)上述分析，本文發(fā)現(xiàn)財(cái)政分權(quán)對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)的影響存在以下完全不同的傳導(dǎo)機(jī)制：第一，財(cái)政分權(quán)使得地方政府能夠擁有更多的經(jīng)濟(jì)自由，能夠更加靈活地運(yùn)用財(cái)政資金，加大研發(fā)投入與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步，優(yōu)化資源配置，進(jìn)而推動(dòng)GTFP增長(zhǎng)。第二，財(cái)政分權(quán)可以引發(fā)地區(qū)規(guī)制競(jìng)爭(zhēng)，使得地方政府競(jìng)相降低稅率和環(huán)境監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)來(lái)吸引要素流入，這不僅不利于技術(shù)效率改善，還增加了環(huán)境污染物排放，不利于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)。第三，財(cái)政分權(quán)還會(huì)加劇市場(chǎng)分割和貿(mào)易保護(hù)主義，這不僅帶來(lái)重復(fù)建設(shè)和效率損失，還抑制了創(chuàng)新資源發(fā)揮其跨區(qū)域優(yōu)化配置效應(yīng)，使得地區(qū)間技術(shù)差距擴(kuò)大，這對(duì)于經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)具有顯著的抑制作用。

五、結(jié)論與建議

在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，厘清財(cái)政分權(quán)體制和經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)間的關(guān)系是重要的現(xiàn)實(shí)課題，這關(guān)系著中國(guó)未來(lái)財(cái)政體制的改革方向以及綠色可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。然而，目前僅有少數(shù)文獻(xiàn)對(duì)于財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)間的關(guān)系進(jìn)行了研究，且尚未取得一致的結(jié)論，基于此，本文實(shí)證分析了財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)的影響及其傳導(dǎo)途徑。結(jié)果表明，整體而言，財(cái)政分權(quán)顯著促進(jìn)了中國(guó)經(jīng)濟(jì)的綠色增長(zhǎng)，但這種影響存在明顯的城市類(lèi)型異質(zhì)性和區(qū)域異質(zhì)性。相對(duì)于資源型城市，財(cái)政分權(quán)對(duì)非資源型城市GTFP增長(zhǎng)的促進(jìn)作用更強(qiáng)；相對(duì)于城市規(guī)模等級(jí)較低的城市，財(cái)政分權(quán)對(duì)規(guī)模等級(jí)較高的城市GTFP增長(zhǎng)的促進(jìn)作用更強(qiáng)。分地區(qū)來(lái)看，相對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較為落后的西部地區(qū)，財(cái)政分權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的東中部地區(qū)GTFP增長(zhǎng)的促進(jìn)作用更強(qiáng)。實(shí)證分析表明，財(cái)政分權(quán)主要通過(guò)推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步來(lái)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)，但通過(guò)擴(kuò)大技術(shù)差距抑制了經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)。進(jìn)一步分析其傳導(dǎo)途徑可以發(fā)現(xiàn)，財(cái)政分權(quán)通過(guò)正向影響研發(fā)投入和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)這兩個(gè)渠道，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，但是，財(cái)政分權(quán)對(duì)規(guī)制競(jìng)爭(zhēng)和市場(chǎng)分割的負(fù)面影響，抑制了經(jīng)濟(jì)的綠色增長(zhǎng)。

基于上述結(jié)論，本文提出如下政策建議：

(1)深化財(cái)政分權(quán)改革，建立和完善適合當(dāng)代經(jīng)濟(jì)綠色發(fā)展的財(cái)政制度。為進(jìn)一步發(fā)揮財(cái)政分權(quán)制度對(duì)于經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)顯著的促進(jìn)作用，首先，中央政府應(yīng)繼續(xù)下放部分財(cái)權(quán)，賦予地方更高的財(cái)政自主度，充分利用地方政府的信息優(yōu)勢(shì)，從而優(yōu)化資源配置效率。其次，中央政府要合理引導(dǎo)地方政府偏好，進(jìn)一步完善官員政績(jī)考核激勵(lì)機(jī)制。將“GDP至上”的傳統(tǒng)考核指標(biāo)轉(zhuǎn)變?yōu)榉犀F(xiàn)代社會(huì)發(fā)展的“綠色GDP至上”，強(qiáng)調(diào)綠色增長(zhǎng)在晉升考核中的重要性。最后，中央政府要注重從不同維度進(jìn)行考核，使地方政府更加重視科技創(chuàng)新、教育文化、勞動(dòng)就業(yè)、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生等方面。

(2)因地制宜地推進(jìn)財(cái)政分權(quán)改革，切忌“一刀切”。中國(guó)幅員遼闊，各地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展差距較大，縮小東、中、西部三大地區(qū)間發(fā)展水平的差異，是實(shí)現(xiàn)全國(guó)經(jīng)濟(jì)綠色平衡發(fā)展的基礎(chǔ)和前提。財(cái)政分權(quán)對(duì)各區(qū)域經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)的影響存在區(qū)域異質(zhì)性，因此，在推進(jìn)財(cái)政分權(quán)體制改革時(shí)，中央政府應(yīng)充分考慮到地區(qū)差異，結(jié)合東、中、西部三大地區(qū)的現(xiàn)實(shí)情況，因地制宜地提高地方財(cái)政分權(quán)水平，根據(jù)各地實(shí)際情況賦予程度不一的財(cái)稅支撐轄區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策，使得財(cái)政分權(quán)體制能夠很好地彌合地區(qū)綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距，促進(jìn)全國(guó)經(jīng)濟(jì)的綠色平衡增長(zhǎng)。

(3)提升財(cái)政分權(quán)對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)綠色增長(zhǎng)的促進(jìn)作用。第一，增加研發(fā)投入，繼續(xù)推進(jìn)科技創(chuàng)新，促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步和技術(shù)效率的改善，打破地區(qū)間的技術(shù)壁壘，縮小技術(shù)差距。第二，加大對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的傾斜力度，增強(qiáng)地區(qū)的投資吸引力與競(jìng)爭(zhēng)力，切實(shí)推動(dòng)各地社會(huì)福利水平的提升。第三，完善環(huán)境規(guī)制政策體系，防止地方政府間“競(jìng)次”的破壞性環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)。一方面，要建立和完善環(huán)境監(jiān)督管理體制，加大監(jiān)督管理力度和懲罰力度，進(jìn)一步提高相關(guān)環(huán)境污染評(píng)價(jià)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)。另一方面，要建立健全環(huán)境經(jīng)濟(jì)體系，實(shí)施環(huán)境稅收、排污許可證和生態(tài)補(bǔ)償?shù)日撸龠M(jìn)企業(yè)綠色技術(shù)的研發(fā)與創(chuàng)新。第四，完善市場(chǎng)規(guī)則，減少市場(chǎng)分割，建立有利于要素高效流動(dòng)的完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)。一方面，要健全和完善市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出制度，發(fā)揮市場(chǎng)優(yōu)勝劣汰的作用。另一方面，要統(tǒng)一市場(chǎng)監(jiān)管，全面廢除有礙市場(chǎng)統(tǒng)一和公平競(jìng)爭(zhēng)的各種規(guī)定，并嚴(yán)懲實(shí)行優(yōu)惠政策和降低環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的違法行為，反對(duì)地方保護(hù)和壟斷行為。