構建油氣勘探開發技術要素收益分成量化模型

姜子昂 劉申奧藝 辜 穗 王 徑 任麗梅 劉維東 彭 彬

1.中國石油西南油氣田公司天然氣經濟研究所 2.中國石油勘探開發研究院 3.中國石油西南油氣田公司致密油氣勘探開發項目部4.中國石油西南油氣田公司通信與信息技術中心 5.中國石油集團川慶鉆探工程有限公司

0 引言

我國長期堅持按照勞動、資本、技術和管理等四要素進行初次分配的原則，特別是黨的十八大提出實施創新驅動發展戰略，國家主席習近平在十八屆三中全會指出，“讓一切勞動、知識、技術、管理、資本的活力競相迸發”，并對促進科技成果資本化、產業化提出了明確要求。企業超額收益是勞動、資本、技術、管理等生產要素共同作用的結果[1]，需要先對企業的超額收益進行總體估計，再依據技術資產對于企業收益的貢獻程度估算技術獨立創造的價值。我國油氣行業積極推動油氣科技成果轉化[2]，積極探索科技重大專項效益評估、科技成果應用效益測算、技術服務與技術產品銷售價格確定等科技價值評估活動。然而，多年來油氣技術要素收益分成率的科學合理計算都是一個重大瓶頸問題，迫切需要拓展油氣技術價值形成與實現的評估模型，建立具有較大影響力和較強公信力的油氣技術要素收益分成評估方法。為了破解油氣技術要素收益分成率難以科學合理計算的難題，筆者基于要素分配理論和科技價值分享理論，剖析了油氣生產全要素對油氣儲量和產量收益的影響機制，構建了油氣勘探開發技術要素收益分成的量化模型，以期為油氣科技成果市場化定價、收益提成、成果轉讓、技術資本化等創造基礎條件。

1 油氣勘探開發技術要素收益分成研究現狀

1.1 技術要素收益分成法的現狀與評析

技術市場化交易無法規避技術價值的評價或評估，但這一直都是一個難題?，F有的技術價值評估方法主要有收益現值法、成本法、市場法以及實物期權法。其中，收益分成法是通過適當的折現率，將被評估技術商品產生的未來收益折算為現值的評估方法，它適用于集中考慮技術在使用過程中所能帶來收益的能力，要求合理的技術要素收益分成率[3]。其優點是方法成熟度高、參考案例多、市場接受度高，是技術資產評估普遍采用的方法[4]。

評估界在確定技術要素收益分成率時，通常采用經驗數據法、行業慣例法、約當投資分成法、德爾菲法、邊際分析法、層次分析法、可比案例法等基本方法。上述基本方法也是筆者自主設計新模型的基礎[5]。國際或行業慣例法在技術資產交易中確定利潤分成率的主要依據是“三分說”和“四分說”。“四分說”認為企業獲得由資金、組織、勞動和技術這四個因素綜合形成，作用權重各占1/4[6]。慣例法確定的技術貢獻率的缺點在于主觀性太強，參數的確定完全依靠評估工作者的主觀經驗，直接確定為33%或25%。這顯然是不合理的，不能體現不同技術在獲利過程中所起的作用或貢獻的差別[7]。而其他的評估方法由于針對行業專業技術特性和技術應用過程分析較弱，因而存在著評估參數缺乏穩定性和公允性、專家打分主觀性太強等不足。由此造成目前尚無相對統一的技術要素收益分成計算方法。

1.2 油氣技術收益分成法及其局限性

目前油氣技術收益分成法主要有3 種類型：①科技成果效益剝離法，其主要核心思路是從實際經濟收益總額出發分解，輔之以專家評估后對各類科技成果收益值大小排序，對生產全要素進行剝離，剝離法的基本思路是值得借鑒的，但其中總體技術要素收益分成率和技術體系內逐級分成率賦權還有待于改進[8]；②油氣技術價值綜合指標賦權分成法，中國石油集團經濟技術研究院課題組依據石油產業鏈八大技術領域劃分，建立了一套中國石油天然氣集團有限公司（以下簡稱中國石油）特有的有形化技術價值評估指標體系，涵蓋4 個一級指標（法律、技術、市場和企業4 個維度）和22 個二級指標，建立專家打分體系。總體而言，綜合指標賦權法的指向與技術要素資源投入和產出特征指標的關聯度不高，特別是本應與技術自身密切相關的技術維度，其7 個二級指標對油氣技術本質屬性與功能價值的反映也較弱；③重大科技專項經濟效益評價方法，其基本評估思路是增量效益是增量產出與增量投入的差額，假定其他生產要素不變，將期間所有效益歸功于重大科技專項，由于僅考慮了科技對生產增量投入的貢獻，忽略了其他生產要素投入的貢獻，因而高估了科技創效能力和貢獻份額[9]。

2 油氣勘探開發項目生產要素結構與權重

現代企業理論認為，企業是生產要素契約的集合，投入的各種生產要素（勞動、資本、科技、管理等）相互合作、聯合生產，共同為企業創造價值[10]?！八姆址ā闭J為企業所獲利潤是由資金、組織、勞動和技術這4 類因素共同創造的綜合成果，因而要素平均收益為25%，并根據具體情況進行修正[11]。表1、2、3 中每個子要素的Ⅰ級權重賦值為5.0%，其權重之和為25%。資料分析的結果表明，我國地方政府促進科技成果轉化的技術權益多在70%以內，故資本、管理、勞動這3 項要素最小值權重之和為30%，即每個子要素最低級為2%，5 個子要素之和為10%。因此，分別賦權Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ級的權重為5%、4%、3%、2%[12]。

表1 油氣勘探開發項目資本要素結構表

表2 油氣勘探開發項目管理要素結構表

表3 油氣勘探開發項目勞動要素結構表

2.1 項目資本要素

資本是能夠帶來價值的價值，從廣義來講其構成有物質資本、資金資本、人力資本、技術知識資本等[13]。我國油氣勘探開發主要業務流程包括5 個方面：油氣勘探、油氣鉆完井、油氣藏工程、油氣開發工程、油氣田地面工程等。每項作業都需要大量的資金、資產、技術和相關專業人才的投入。其中，油氣勘探和油氣鉆完井業務，并不直接產生利潤。影響油氣勘探開發收益的物質資本要素主要是自然資源要素，是貢獻油氣儲量產量最基本的物質基礎，更是決定生產要素投入強度大小最重要的因素。當然，油氣儲量產量市場經營價值除了受到儲量本身經濟價值的制約以外，同時還受到開發生產方案、企業經營模式、市場需求以及經濟、政治、政策等諸多外部條件的影響[14]。根據《石油天然氣儲量計算規范：DZ/T 0217—2005》，在自然資源要素中對油氣勘探開發收益貢獻最大的是儲量豐度、儲量規模、開發產能等。在此將項目資本對收益的貢獻度劃分為4 級，如表1 所示。

2.2 項目管理要素

油氣勘探開發管理的主要對象是油氣項目，根據《項目管理指南：GB/T 37507—2019/ISO21500（2012）》《中國石油天然氣股份有限公司油氣勘探項目實施管理辦法（油勘字〔2004〕6 號）》《石油天然氣勘探項目管理驗收規范：SY/T 5976—94）（1995）》《中國石油天然氣股份有限公司天然氣開發管理綱要》，項目管理包括項目規劃計劃、項目執行、項目監控、項目收尾等4 個方面。在此將項目管理要素對收益的貢獻度劃分為4 級，如表2 所示。

2.3 項目勞動要素

勞動必須具備勞動者的勞動、勞動資料、勞動對象3 個簡單要素。油氣生產勞動要素包括以油氣勞動組織方式表征勞動力，以工程技術裝備表征勞動資料，以油氣產層埋深、油氣儲層物性、油氣品質類型表征勞動對象。在此將項目勞動要素對收益的貢獻度劃分為4 類，如表3 所示。

2.4 項目技術要素

一般認為，影響技術要素收益分成率的主要因素包括：技術的經濟性、技術的成本構成、技術水平、技術成熟度、技術的經濟壽命、技術的通用性和性能、技術所屬行業狀況等[15]。根據《中國石油天然氣集團公司科學技術獎勵辦法》（中油科〔2017〕189 號），表征技術要素創新創效能力的技術要素主要有技術創新性、技術先進性、技術成熟度等方面（表4）。

表4 應用技術開發成果創新強度指標表

3 油氣勘探開發項目技術要素收益分成計算模型的構建

3.1 模型構建的思路與原則

油氣勘探開發項目技術要素收益分成計算模型構建的思路：①勘探開發技術要素創效的本質是在項目全生命周期內，全生產要素和技術體系協同創造價值[16]，因此應該堅持油氣生產要素共同合理分享收益的原則，技術要素只能分享獲得利潤中的一部分[17]，分享比例應根據技術本身在創新創效過程中所起的作用或貢獻來確定[18]；②技術要素收益分成率與其基礎貢獻和技術要素創新創效能力密切相關；由于技術要素所創造出無法精確測算或明確分離出初始價值，故提取油氣項目資本、管理、勞動生產要素的特征值，應用余值法獲得分成剩余部分，作為技術要素的收益分成調整數值[19]。

在確定技術收益分成過程中應當遵循的原則：①堅持油氣項目生產要素主體地位平等，生產要素科學合理分享收益；②注重總體技術要素在實際項目應用轉化中對項目收益的總體貢獻；③參數取值主要依據行業規范、油氣項目規范、項目后評價結論以及行業技術要素收益分成經驗，以體現油氣技術要素收益分成的合理性與公允性；④力求計算方法簡單與可操作[20]。

3.2 相關模型的構建

3.2.1 油氣技術要素收益分成結構模型

基于生產要素分配理論、科技價值分享理論、國內外利潤分享法的經驗，以及技術要素收益分成的主控因素等，并依據技術要素收益分成計算模型構建思路與原則，建立油氣勘探開發技術要素收益分成模型（圖1）。從圖1 可以看出，油氣技術創新成果收益分成分5 個步驟：①將技術成果收益分成模型結構分為3 個區——技術要素收益分成基礎區、非技術要素（資本、管理、勞動）收益分成區、技術要素收益分成調整區，形成“控兩頭，調中間”的要素收益分成結構模型；②確定總體技術要素最大收益分成率；③通過確定不同類型油氣藏的勘探開發階段的總體技術要素收益分成率，確定技術要素收益分成基準值；④技術創新成果收益分成率確定，將技術成果分為總體技術成果和單項技術成果，分別通過技術成果創新強度系數分離出總體常規性技術和總體技術創新成果收益分成率；⑤油氣勘探開發技術創新成果收益分成凈值計算，根據項目收益凈值乘以技術創新成果收益分成率可以得到總體技術要素收益分成凈值。

3.2.2 油氣技術要素收益分成凈值計算模型

根據要素收益分成法，技術要素收益凈值等于項目收益凈值與技術要素收益分成率之積。項目收益凈值（凈現值或凈利潤等）由技術應用項目相關的收益凈值所確定。故：

其中，油氣總體技術創新要素收益分成率（Fxz）：式中Yz表示油氣總體技術要素收益分成凈值；Ez表示項目收益凈值；Fxz表示油氣總體技術創新要素收益分成率；Fb表示不同類型油氣藏技術要素收益分成基準值；Tz表示總體技術創新強度系數；Fmax表示油氣技術要素收益最大分成率；H 表示油氣藏勘探開發階段的技術要素收益分成率調整系數； Fmin表示技術要素收益基礎分成率；ΔSmax表示非技術要素收益分成率余值；Smax表示資本要素（Zmax）、管理要素（Gmax）、勞動要素（Lmax）等最大分成率之和；S 表示非技術要素（資本Z、管理G、勞動L 等要素）實際分成數值。

為了尊重油氣生產要素在初次收益分配中的基本地位，設技術要素收益基礎分成率Fmin=0.25，而資本、管理、勞動等要素最大收益分成上限為0.25，據式（7），Smax=Zmax+Gmax+Lmax=0.75。則，據式（5）、（6），Fmax=Fmin+ΔSmax=1–S，將其代入式（3）、（2），得：

故根據式（1），油氣技術要素收益分成凈值計算數學模型：

圖1 勘探開發總體技術創新成果收益分成結構模型圖

3.3 主要參數的確定

3.3.1 非技術要素（S）

S 可以通過以下2 種方式加以確定。

3.3.1.1 以油氣項目資本、勞動、管理要素權重疊加計算S 值

依據油氣勘探開發技術要素收益形成的主控因素，根據勘探開發項目具體情況，在表1、2、3 中提取資本要素（Zb）、管理要素（Gb）、勞動要素（Lb）收益分成相關參數級別和權重。具體計算公式如下：

式中Zbf、Zbg、Zbn、Zbc、Zbp的含義如表1 所示，Gbq、Gbg、Gbz、Gbs的 含 義 如 表2 所 示，Lbf、Lbz、Lbm、Lbw、Lbp的含義如表3 所示。

3.3.1.2 以油氣藏核心要素替代疊加計算S 值

資本要素中人才資本構成（Zz）和研發投資比重（Zt），勞動要素中人才資源配置（Ls）和工程裝備（Lz），以及管理5 個子要素等，它們的投入結構與數量都主要與儲量規模（SZg）、儲量豐度（SZf）、儲層物性（SLw）、產層埋深（SLm）、開發產能（SZn）、油氣品質（SLp）等油氣藏核心要素具有密切關聯。因此，為了進一步簡化分成參數的取值，以油氣藏核心要素的子要素結構來表征資本、勞動、管理要素的分成率變化，將表1、2、3 子要素歸集，形成以油氣藏核心要素為主導的非技術要素分成率子要素集（S），并根據《石油天然氣儲量計算規范：DZ/T 0217—2005》確定S的級別與權重，賦權形成如表5 所示。

表5 非技術要素級別與權重表

3.3.2 油氣藏勘探開發階段收益分成率調整系數（H）

不同油氣藏類型的勘探開發階段的技術要素創效存在著較大的差別?？傮w而言，技術要素創效貢獻在勘探早期創效較高、中期后期較低，而開發階段則正相反。這也反映了油氣勘探開發業務的特點。但常規油氣藏與非常規油氣藏在創效貢獻方面存在著區別，例如，對頁巖氣勘探階段的貢獻要小于開發階段的貢獻，故應酌情調整（表6）。

表6 不同油氣藏勘探開發階段的油氣技術要素收益分成率調整系數參考表

3.3.3 總體技術創新強度系數（Tz）

油氣技術創新程度、技術先進程度、技術成熟程度等子要素決定了創新強度級別。根據具體項目總體技術創新指標，結合表5，酌情進行創新強度指標取值，代入式（4）計算Tz。

4 計算實例

4.1 科技成果簡介

四川盆地某頁巖氣開發項目，形成了特色的“油公司”管理模式，通過管理創新、技術攻關，推行市場化管理模式，建立了適應頁巖氣開發的復雜地質工程條件的勘探開發一體化建設模式，掌握了頁巖氣勘探開發六大技術，擁有多項省部級科技獎、發明專利及實用型專利。該項目共動用3 個區塊，截止到2019 年底，財務凈利潤近107 億元。

4.2 主要評估參數確定

4.2.1 頁巖氣開發非技術要素分成率（S）的確定

根據頁巖氣開發處于開發早期情況，油氣藏核心要素權重：儲量規模屬大型氣田，SZg=17%；資源豐度低，SZf=11%；儲層物性中氣藏空氣滲透率低，SLw=6%；埋藏深度屬中深層，SLm=8%；油氣開發產能屬中等，SZn=6%；油氣品質天然氣不含硫，SLp=5%。依據表5 和式（8），頁巖氣開發非技術要素分成率（S）=53%。

4.2.2 頁巖氣開發階段技術要素分成率調整系數（Hz）的確定

因頁巖氣屬于非常規氣藏，并處于開發早期，依據表6，頁巖氣勘探階段技術要素分成率調整系數（H）=0.9。

4.2.3 頁巖氣開發技術成果創新強度系數（Tz）的確定

根據頁巖氣勘探開發技術創新成果情況，依據表4，測算出技術成果創新強度系數：

4.3 頁巖氣勘探技術創新成果收益分成值計算

根據式（10），可以得到頁巖氣勘探技術創新成果收益分成值：

5 結論與建議

本文梳理了技術要素收益分成研究相關參考文獻，對技術要素收益分成法現狀進行評析，指出了現有的油氣技術收益分成方法及其局限性。在此基礎上，把黨和國家按照要素分配原則落實到油氣項目技術要素收益分成中，構建了油氣勘探開發項目技術要素收益分成計算模型。基于油氣行業規范與不同類型油氣藏核心要素特征指標，提取非技術要素分成率基礎參數，依據總體技術創新指標測算其創新強度系數，計算油氣總體技術創新要素收益分成率，并以四川盆地某頁巖氣勘探開發技術要素收益分成進行實證分析，結果表明該方法是有效的。

基于上述結論，在此提出以下建議：

1）油氣采掘業屬于資金與技術密集型行業，具有工業開采價值的大多數油氣藏的子要素級別多分布在Ⅰ級和Ⅲ級之間（表5），即非技術要素收益分成率多分布在50%～70%，故建議油氣勘探開發總體技術創新要素收益分成率的取值區間為30%～50%，根據具體技術創新成果相關指標，查表5 和表6，提取評估參數，代入式（9）確定具體數值。

2）建議將不同油氣藏勘探開發階段的油氣技術要素收益分成率調整系數進一步優化，以確定油氣勘探開發技術要素收益分成基準值。