論地方國企混改制面臨的管理風險

葉芫希

（南平市麻陽溪引調水有限公司，福建 南平 350000）

0 引言

在市場經濟競爭愈發激烈的態勢下，近年來地方政府不斷推進地方國企混合所有制改革試點工作，推動混改制實現國企市場化，以提升企業經濟效益、創新動力和競爭活力成為企業改革的主要方向，但是目前在理論付諸實踐上還面臨一些難點、困惑、體制機制層面上的阻礙和風險，例如投資者的資質路徑如何考量，股權設置的比例標準，用人激勵機制和改革容錯機制等配套管理制度是否健全完善，是否存在風險。文章提出更應注意企業在混改制施行過程中涉及的重要部分，即管理風險的管控，包括各方決策者因管理不當造成的國有資產流失、國有資本保值增值不達預期等現象。以及設置事前已有、過程中出現、事后新發的風險應對管理機制。

1 地方國企混改發展現狀

1.1 從監管主體角度來看

各級地方國資監管部門作為地方國企的出資人，缺少統一監管標準，實際控制權邊界不清，時有監管越位、重疊現象。按照公司章程和制度本可由黨委會或董事會決策的項目必須經過監管部門決定或批準。項目程序繁復、冗長，等待期過久造成拖延、誤時的現象。

1.2 從地方國企自身角度看

1）國有企業管理體制不健全所導致的決策越位和監督缺位。“三會制度”雖有設立，但職能發揮力度不夠，經營班子與董事會成員混淆，監事會監督作用不顯著。

2）經營業績方向主要與監管部門計劃的績效考核掛鉤，對經濟效益重視不夠，過分注重完成上級考核指標，與實際經營情況形成出入，對下期經營計劃沒有形成科學對比性，進一步僵化經營機制，使得企業發展動力不足日益突顯。

3）缺乏根據外部環境變化及時調整生產經營方向的應變能力，面對新政策新市場形式，無法與時俱進地開展轉移、調整或暫停等具體的管理指導和經營活動，仍在不同程度存在管理松懈、守舊、創新發展意識不足等問題。

4）財務管理制度不夠完善，沒有建立與公司實際相符的明確可行的資產管理制度，資金管理及使用權責模糊，存在指令性偏向，財務計劃普遍不追求利潤為優，決策者資金管理運作以全局需要為目的，時有存在資金閑置的情況發生，一定程度上制約了資金作用的發揮。過高的負債率和籌資成本造成債務壓力加重國有資產流失風險，財務內控制度不健全，無法及時應對外部市場環境變化的沖擊。

5）人力資源管理方面，近年來承擔就業方面社會責任，招錄的畢業生沒有嚴格按照所需專業聘用，高校招錄指向籠統，造成人員與職位結構性失衡，對企業自身發展不利，無法充分發揮人資作用。相對私營企業選拔提任方式較為老舊，薪酬分配延續“平均主義”，員工績效考核制度模式照搬范本，沒有強有力的競爭激勵機制，弱化人員積極進取，自我提升的內在動力。

1.3 從外部市場環境角度看

1）資本市場比較局限，債權主體單一，民營企業的參與借用了國有企業的資產賬面價值進行借貸，使得銀行等金融機構模糊借貸主體，無法僅從財務報表等各項經營數據中得到完整、準確的企業資產評估，引發資金監管的潛在風險。

2）行業內橫向信息不對稱，尤其生產類行業鏈主業輔業領域模糊，競爭對手參差不齊，參與混改的民營企業資質無法有效判定，過往經營業績存在篡改、遺漏、瞞報等風險。

3）一些國企規模和營收創利能力位居行列前茅，對其他資本進來瓜分市場稍顯排斥，沒有政策指導扶持很難與其磨合兼容。還有些國企將虧損或沒有市場前景的板塊讓給民營資本，偏離了混合所有制改革的初衷。

1.4 從參與混改的非公有制企業角度看

1）民營企業加入后依托國有企業融資受限程度低這一優勢，盲目加大前期投入造成債權比重失衡，重視當期業績忽視其他重要因素如優化產業結構、激活市場化經營機制等帶來的長期收益，引發投資短視風險。

2）民營企業資本入股權重占比小甚至沒有股權，只投入技術營銷方面資源，遇公司重大決策時由于缺乏話語權有種事不關己的心態，尤其職業經理人模式只參與經營活動，薪酬與其業績相掛鉤，且自負盈虧，導致民營企業虛報業績，為追求利潤不顧環境、市場占有率等長遠發展要素，直接侵害投資者利益。

2 應對各方管理風險的幾項建議

2.1 健全利益分配機制 完善內部管理和控制

1）制度始終是約束行為規范的準則，健全內控制度和容錯機制，逐漸建立起符合市場化環境的、持續高效的現代企業制度，有效制約因決策失誤、判斷疏忽等原因造成的國有資產流失，形成有效的法人治理結構和決策、經營體制，實現管理組織現代化，以促進企業發展動力。

2）聚焦行業動態對比、業績數據評估、產權交易等重點環節的監督，防止“失控失管”。加強企業的內控體系建立，如資金監管、財務管理制度、實時審計等，從源頭上防止會計錯弊的發生，提高企業即時管理水平，為企業決策者提供數據保障，確保數據來源真實性準確性，進一步提高企業各方經濟效益。

3）擯棄行政化辦事傾向，解決產權明晰、政企分開等問題，減少監管機關直接干預。構建符合混改國企現狀的特色公司管理體制，既要處理公司內部領導層面各方的權限和邊界，形成各司其職、相互協調監督的工作機制，又要避免責權不清，相互推諉、相互掣肘導致的決策難、難決策的被動局面。

4）充分利用盈利動機明確的民營資本這一特性，與國有企業充足的資源、資金相結合，促進各類資本全方位的有效融合，將混改思路由重視“控股權”向“控制權”方向轉變，科學合理設置股權結構，設定區間值達到國企非國企股權結構、利益訴求相制衡的穩定機制，力求混改后的合作共贏。

2.2 人員激勵、培養

1）用人機制是提升企業活力、效率的關鍵環節。大力推行管理人員競爭上崗和不勝任退出等制度；建立優秀年輕人才的管理培養通道，提任與企業所需專業相符的技術管理人員。充分調動企業內部各層級干部職工積極性，既要在內部優勝劣汰，也要向外部招才引智，對于經考核評價不能勝任工作的調整崗位。適當推行市場化機制選聘急需專業技術人才，施行以項目為主體的市場化聘用合同制、契約制。

2）按照企業當期經營效果，結合企業職工的績效考核制度與薪酬分配制度，以業績為導向科學評價不同崗位員工貢獻，允許不同職能部門的分配差異化。實現工資總額增減幅與當期經營成果形成正負比，通過綜合累計、目標達成考核激勵管理辦法，逐步形成正負向激勵相結合的彈性化薪酬管理體系[2]。

3）強化國有企業基層黨組織建設，有效推進黨風廉政建設和混改體制相融合，尋找二者的契合點培養管理、技術人才，在此基礎上筑牢思想防線，建設一支清正廉潔的、具有當代社會主義特色經濟觀念的、高素質混改體制企業領導人員隊伍[3]。

2.3 企業自身戰略發展

1）加強企業發展戰略研究，善于捕捉市場和政策變化帶來的商機，實施明確的企業發展戰略、技術創新戰略和市場營銷戰略并適時調整。深入學習運用現代管理技術方法和手段，包括用于決策與預測、用于生產組織和計劃、用于技術和設計的現代管理辦法，以及采取包括現代信息技術在內的各種先進管理手段。

2）要以更加開放的姿態深化與民營企業合作，注重非國有企業具有的技術、人才或行業領域經驗方面的戰略價值，切實把引進非國有資本與轉換經營機制結合起來[4]，合理配置各項資源，提高對市場反應的靈敏度，契合企業板塊發展需要，努力在更廣領域取得更多務實成果。

3）借鑒我國優秀企業現代管理經驗[5]，探索國有企業與市場機制的兼容性，以差異化管控為突破口，不生搬硬套一種管理體制，靈活運用國有、非國有企業的有利管理方法，使其在增強混改國企內生動力和活力上發揮最大效能，推動混改企業全面建立靈活高效的市場化經營機制。

3 結語

我國國企混改至今已取得良好成效，地方國企在探索中還需與時俱進地處理未來改革面臨的新問題，以實際改革成效為基礎做出預判，在多方凝聚合作下的新發展格局中定能做出進一步突破，進而增強地方國企的經濟競爭力、影響力、市場占有率和抗風險能力，實現混改的持續發展。