制造企業綠色創新對政府支持的影響機制
——合法性的中介作用

于 飛，肖 成，張明偉，胡查平

(1.桂林電子科技大學 商學院，廣西 桂林 541004；2.貴州民族大學 商學院，貴州 貴陽 550025)

0 引言

在學術界，制造企業綠色創新被定義為通過對制造生產系統的部分環節或整個系統的創新，消除或減少對環境的破壞。研究發現，綠色創新除具備一般創新的溢出效應外，還可以降低外部環境成本，產生“雙重正外部性”，從而實現社會、經濟綜合效應[1]。因此，制造業綠色創新被認為是解決環境問題、實現綠色發展的關鍵。在國家大力倡導下，制造企業近幾年來的綠色創新活動異常活躍。國家知識產權局發布的《中國綠色專利統計報告(2014-2017年)》顯示，報告期內我國企業綠色專利數量呈快速增長態勢，年均增速高于我國發明專利年均增速3.7%，并且主要集中在污染控制與治理、替代能源、環境材料和節能減排等4個與生產制造相關的領域，占國內綠色專利有效量的93.5%[2]。由此可發現，制造企業成為我國企業綠色專利申請的主力軍。然而，也有大量研究顯示，由于綠色創新難以在市場上給制造企業帶來立竿見影的經濟效益，同時,需要花費大量資源和成本，因而制造企業普遍存在綠色創新驅動力不足的問題[3]。制造企業綠色創新動力與創新產出間矛盾形成了一個費解的理論謎題。

近期，來自新制度主義理論的研究為解開上述謎題提供了線索。新制度主義理論認為，企業經營活動并非僅僅基于經濟利益考量，也需要滿足合法性要求，以獲得場域內利益相關者的認同和支持[4]。對于企業如何滿足合法性要求，新制度主義理論存在“嵌入觀”和“能動觀”兩種觀點。目前新制度主義理論視角下對于綠色創新動因的研究主要采用“嵌入”觀，即認為企業開展綠色創新的動因主要是迫于政府政策與法律法規的強制性壓力，被動地獲取合法性[5]。但“嵌入”觀下的研究并未取得一致結論，形成了正相關、負相關、U型和倒U型關系等相互矛盾的結果[6]。對于上述研究矛盾，本文認為企業對制度壓力的應對戰略除“嵌入”外，也存在戰略“能動”行為。特別是在我國轉型經濟背景下，政府掌握著企業發展所需的土地、稅收、政策性貸款和市場準入等稀缺資源配置權，使得企業對政府存在高度的制度和資源依賴性。而政府并不會無差別地支持市場上每個企業，因此，一些企業傾向于通過采取某些戰略行動建立合法性，以此獲得政府支持。而在當前綠色發展成為政府要求和全社會訴求的背景下，結合新制度主義理論合法性中的“能動”觀，似乎在某種程度上暗含如下深意，制造企業可能將綠色創新作為一種建立合法性并以此獲得政府支持的戰略加以實施。例如，Marchi[7]發現，為獲得政府相應補助，制造企業會主動變革生產方式，通過加大綠色創新投入提升企業環境績效。

受到上述研究啟發，本文將運用新制度主義理論，以合法性為中介，將制造企業綠色創新作為獲取政府支持的戰略，探討其綠色創新對政府支持的影響機制，以解釋制造企業綠色創新的動因和行為，并在此基礎上進一步探討在不同政治關聯和行業競爭度條件下，制造企業綠色創新對政府支持的影響。

1 相關研究評述

目前，關于制造企業綠色創新與政府支持的關系，學者們主要關注的還是政府支持對制造企業綠色創新的影響。一部份學者探討了政府規制壓力對制造企業綠色創新的影響，其主要觀點為通過政府強制性制度安排，如行政命令、市場準入、排放標準和相關法律法規，迫使企業實施綠色創新活動[6，8]。另一部分學者探討了政府支持性制度安排，如稅收優惠、政府補貼、融資便利和政府采購等，對制造企業綠色創新的影響，其主要觀點為通過政府支持政策彌補綠色技術研發中的花費和投入，激勵其開展綠色創新[9]。總體而言，上述文獻中關于政府支持與制造企業綠色創新的探討，主要采用新制度主義理論中的“嵌入觀”視角，其主要作用機制為：企業開展綠色創新的動因不管是迫于政府政策與法律法規的強制性壓力，還是受到政府支持性政策的激勵，其綠色創新行動的邏輯出發點都是通過被動地迎合政府政策獲取合法性。

而對于制造企業綠色創新對政府支持的影響，目前還鮮有文獻探討。但從廣義上看，企業綠色創新歸屬于企業社會責任范疇，因此，企業社會責任與政府支持領域的相關研究可以為本文提供參考和啟示。在企業社會責任對政府支持影響的研究中，一部分學者從資源依賴理論視角進行研究，認為影響企業經營發展的關鍵資源大多掌握在政府手中，要想從政府手中獲得資源，企業必然要承擔一定的政治成本，例如，替政府承擔相應的社會責任和政治任務。因此，企業可能主動履行社會責任，以此獲得政府支持[10]。同時，戰略慈善觀也支持這一觀點，認為“好行為能帶來好回報”，企業履行社會責任有助于企業獲得政府支持和關鍵資源，因而社會責任可以作為企業戰略的一部分[11]。近期來自新制度主義理論的“能動觀”也指出，企業除被動適應和選擇環境外，也可以主動采取措施，獲取合法性資源，從而影響經營環境中利益相關者的看法。例如，Flammer等[12]利用KLD 數據庫研究發現，企業主動實施社會責任有助于其獲得政府補貼和政府采購。

綜上所述，政府支持對制造企業綠色創新的影響，以及企業社會責任與政府支持領域的研究為本文提供了理論基礎和參考，而新制度主義理論“能動觀”為本研究提供了合適的視角。

2 理論與研究假設

2.1 制造企業綠色創新對政府支持的影響

從企業層面看，資源依賴理論認為企業發展所需關鍵資源并非完全受企業控制，而是對外部環境具有一定資源依賴性。一方面，企業行為受到外部環境與資源的深刻影響和制約，另一方面企業會主動開展各類活動以緩解和消除這種資源依賴性，包括縱向和橫向一體化、戰略聯盟和政治活動等。特別是在轉型經濟中，政府控制著企業生存與發展所需的關鍵資源，企業對政府具有較強依賴性，因而傾向于對政府發出的信號作出反應，并采取相應戰略行動管理這種依賴性。在目前環境保護和綠色發展成為社會訴求的情況下，制造企業有可能將綠色創新當作一種獲取政府支持的政治戰略。Rubashkina等[8]研究發現，開展綠色環保業務有助于制造企業在面對政府環境規制時具備充分彈性，滿足政府對于環保的要求，從而更容易爭取到政府支持；Russo等(1997)指出，制造企業通過實施綠色創新，能夠樹立企業形象、提升品牌聲譽，改善與政府等利益相關者間關系，從而提高獲得這些利益相關者支持的可能性。一些研究也發現，企業綠色發展等社會責任行為有助于其獲得更有利的經營環境和條件，如銀行信貸、較低稅率以及特殊行業準入等，并保持與政府的緊密關系，甚至獲得財政補貼。

從政府層面看，出于對地方財政創收、就業提振和政治晉升等方面的考慮，政府有強烈的動機利用所掌握的資源支持企業發展[13]。但大量研究顯示，政府掌握的各類資源并不總是平均作用于市場上所有企業，而是集中于某些行業或某些企業，通過稀缺資源配置權改變企業競爭狀況。根據Fan等[14]的研究，政府支持企業的一個重要依據是，企業能夠在多大程度上有意愿且有能力幫助政府承擔相應的社會和政治任務。從信號理論視角分析，在政府將綠色發展作為一項重要政治任務的背景下，制造企業綠色創新具有較高的可察性和可驗性，因而是一種更易于被政府所接受和關注的具有積極正面意圖的、高質量的信號。政府會將制造企業綠色創新實踐視為愿意配合政府承擔綠色發展任務的重要信號，因而傾向于對其進行支持。Teng等[15]研究發現，由于綠色創新需要花費企業大量資源和成本，因而能夠進行綠色創新的企業會向外界傳遞出實力雄厚、追求長期可持續發展，且不會為了蠅頭小利而進行短期機會主義行為(如合同欺詐，利潤操控和腐敗)的信號，而這些信號會成為政府是否支持企業的重要考量。因而，提出如下假設：

H1：制造企業綠色創新對其獲得政府支持有正向影響。

2.2 合法性在制造企業綠色創新與政府支持之間的中介作用

(1)制造企業綠色創新有助于企業建立合法性。合法性(legitimacy)是新制度主義理論中的核心機制，Suchman[14]將其定義為在一定的制度環境下，組織和個體的存在和行為能否被當作合理的、適宜的和可被接受的。新制度理論認為，企業由一系列制度構成，受到外部制度環境的影響，其經營活動并非僅僅基于經濟利益的考量，也是恰當性(appropriateness)、意義性(meaningfuless)與合宜性(propriety)的表現，需要獲得場域內利益相關者的認同[4]。因此，對企業而言，獲取合法性是在相應場域內生存發展的必要條件。目前，學者們主要將合法性劃分為規制合法性(coercive)、規范合法性(normative)和認知合法性(mimetic)3類[4]。 規制合法性主要來源于對規制系統有裁決權力組織的評判和認可，這些組織主要是政府和相關監管機構；Fischer等[17]研究發現，當企業的特定行為能夠滿足政府制定的政令、法律和制度時，企業更容易獲得政府認可，從而具備規制合法性。在目前綠色環保成為社會主要訴求的背景下，政府已經將綠色環保設定為評價企業合法性的關鍵標準。因此，當制造企業采取綠色創新實踐時，能在一定程度上滿足政府制訂和頒布的污染防治指標、環保法律、行政命令和獎懲措施等，從而獲得規制合法性。一些學者從新制度主義理論視角的研究也顯示，制造企業積極開展綠色創新能夠為企業獲取規制合法性。Zhang等[6]對中國制造企業的研究發現，企業實施綠色創新的主要驅動力來自于政府施加的環保法規，其邏輯在于獲取合法性，從而規避來自政府部門的警告和懲罰。一項對中國中小企業的研究發現，實施綠色創新的中小企業能夠進入政府環境友好企業名單，因而能夠獲得政府稅收方面的優惠政策，在一定程度上彌補企業綠色創新成本。Rubashkina等[8]研究發現，制造企業末端治污技術創新的一個重要原因是為了滿足歐盟能源和環境法規，從而獲取規制合法性。

認知合法性主要是指場域內利益相關者基于社會道德、價值觀和信仰體系，對特定組織或團體適當性、合理性的整體認知或感應。認知合法性使得組織和個體有模仿場域內其他成員“最佳實踐”的傾向，并在模仿過程中獲得合法性。因此，如果行業內標桿企業的合法性和競爭優勢由于綠色創新活動而獲得提升，便會對其它企業造成合法性壓力，其它企業會設法模仿和學習標桿企業的綠色創新活動，以構建自身合法性和競爭優勢。另外，Berrone等[18]通過合法性理論研究企業環境行為時發現，企業環境責任是其合法性管理的一種方式，不但可以建立規制合法性，更能獲得道德合法性和認知合法性。Bumin[19]的研究也支持了這個觀點，實施綠色環保實踐的制造企業更容易在消費者中形成良好認知，獲得消費者認可，從而建立認知合法性。

規范合法性(normative)是社會或行業中一套共享的價值觀體系和行為準則。其施加主體一般為各類非政府組織，如行業協會、工會和環保組織等，以及與企業有密切聯系的市場組織，如供應商、分銷商等。作為社會合法化的一種形式，按照行業規范、標準和期望行動的企業容易獲取行業內利益相關者的認可。因此，當綠色生產、提供環境友好型產品成為一種行業規范時，采取綠色創新的制造企業更容易獲得行業內利益相關者的認可，從而獲得規范合法性。

(2)合法性的建立有助于制造企業獲得政府支持。首先，在新制度主義理論中，合法性機制對組織的作用被認為存在兩個層次，強意義合法性機制和弱意義合法性機制[20]。其中，弱意義合法性機制主要體現在資源分配和激勵機制層面，具有非強制性和激勵性特征，其在實踐中具體表現為具備合法性的企業更容易在資源獲取以及利益相關者的認同和支持上受益。因此，通過滿足政府對環保和綠色發展要求而建立合法性的制造企業，相比其它企業更容易獲得政府支持以及其它重要資源。Alrazi等[21]的研究顯示，建立和提升合法性有助于企業獲得政府信任與支持，是企業與政府保持良好關系的重要維度。

其次，從戰略管理視角上看，組織合法性的構建也可視為企業的一種“專用性資產”，且是一種能夠幫助企業獲得資金、市場和關系網絡等其它關鍵資源的“制度資本”[5]。在政企關系中，企業可以利用合法性這種“制度資本”實現其資源獲取目標，如獲得政府部門的采購合同、稅收優惠和融資便利等支持。Caroline[22]對美國企業的研究顯示，具備合法性的企業得到政府采購合同與銀行貸款的可能性遠高于那些環境風險較高的企業。

最后，綠色創新能夠使企業具備規制、規范和模仿等多種合法性。根據新制度主義理論的觀點，當企業具備多種合法性時，其產品和服務更容易獲得消費者信賴，同時，企業也更容易獲得社會公眾認可和尊重。這些都顯示出企業有能力對當地社會和經濟作出較大貢獻。有研究表明，政府傾向于為那些能夠為社會作出更大貢獻的企業提供支持。

綜上所述，制造企業綠色創新有助于其獲得合法性，而合法性能夠幫助其獲得政府支持。因而，提出如下假設：

H2：制造企業綠色創新通過合法性的中介作用影響政府支持。

2.3 政治關聯的作用

企業政治關聯是指企業高層管理者或主要股東在政府部門任職或曾任職，或與政府官員有密切關聯[23]。有研究表明，在我國轉型經濟背景下，由于市場制度、法律法規等不完善，使得企業有通過尋求政治關聯獲得政府支持的傾向，并以此彌補上述各種不完善[23]。Boubakrin[24]指出，政治關聯能給企業帶來顯著優勢，包括更優惠的銀行信貸、更低的準入門檻、更多的政府補貼和采購等；鄧新明[25]研究發現，企業通過政治關聯可以在一定程度上彌補正式制度的不足，在同等條件下為企業爭取更多發展資源。因此，具備政治關聯本身就可以增加企業獲得政府支持的機會，在這種情況下是否開展綠色創新并不會對制造企業獲得政府支持產生過于顯著的影響。雖然具備政治關聯的制造企業在實施綠色創新的過程中也能夠形成合法性，但他們獲得的政府支持更多地依靠政治紐帶機制，而不是通過綠色創新而產生的合法性機制，開展綠色創新實踐只是起到“錦上添花”的作用。

而對于那些沒有政治關聯的制造企業，綠色創新成為其獲取政府支持的一種重要方式。綠色創新有助于合法性的建立，并通過合法性的中介作用獲得政府支持。因此，從某種程度上看，對于沒有政治關聯的制造企業而言，合法性可以成為一種重要的補償機制，替代政治關聯在獲取政府支持方面的作用。綜上所述，與具備政治關聯的企業相比，沒有政治關聯的制造企業在實施綠色創新時更容易通過合法性機制獲得政府支持。因而，提出如下假設：

H3：相對于具備政治關聯的制造企業，沒有政治關聯的制造企業在實施綠色創新時，通過合法性機制影響政府支持的效應更強。

2.4 競爭強度的作用

競爭強度是指企業在行業中面臨競爭壓力的程度。在競爭強度較高的行業，技術更新速度和市場需求變化較快，企業感受到來自市場、客戶及競爭對手的威脅較強。在這種情況下，企業需要投入大量資源來把握和利用市場機會，以應對激烈競爭。一些學者的研究顯示，由于綠色創新很難產生立竿見影的經濟績效，因此，在競爭激烈的行業，制造企業開展綠色創新需要付出較為高昂的代價(激烈的競爭降低了企業利潤，導致用于綠色創新的預算減少)，導致大部分企業都不愿意也沒有實力和資源進行綠色創新。同時，來自新制度主義理論的研究發現，合法性的強度和效果與合法性構建的難度和成本有顯著關系，獲取合法性的過程越難，代價越大，則合法性的強度和效果越好。Boutinot[26]指出，由于代價高昂的合法性獲取方式更能體現組織誠意和努力，并且難以被其它組織模仿，因而以這種方式構建的合法性相對而言更為顯著，更容易吸引利益相關者的關注和認可。按照類似邏輯不難推論，在競爭強度較高的行業，制造企業進行綠色創新時建立的合法性更具顯著性，更容易得到政府的關注、認可和支持。其次，從戰略管理視角看，處于競爭激烈行業的制造企業，其綠色創新實踐也可以視為一種差異化戰略，以此構建合法性并獲取政府支持。

而在競爭強度較低的行業，行業整體環境相對穩定，行業結構趨于平衡，企業資源利用空間較大，因而會被政府認為其有充足資源實施綠色環保等社會責任行為。在這種情況下，制造企業綠色創新活動類似于雙因理論(Dual-Factor Theory)里的“保健因子”(HygieneFactor)，在一定程度上被政府視為“理所當然”的經營行為，政府不會因為綠色創新而對企業有特別的支持或者關照，但如果企業不進行綠色創新，則可能遭受政府的懲罰。在競爭強度較低的行業，制造企業在開展綠色創新時，其所構建合法性的顯著性相對較弱。因而，提出如下假設：

H4：相對于競爭強度較低的行業，制造企業在競爭強度較高的行業中實施綠色創新時，通過合法性機制影響政府支持的效應更強。

3 研究設計

3.1 數據收集

本文研究樣本為廣東、湖北、湖南和廣西4個省份的制造業企業。由于國有企業在獲得政府支持方面有天然優勢，會對研究結果產生影響，因此，剔除國有企業樣本。廣東屬于經濟發達省份，湖北、湖南屬于經濟中等發達省份，而廣西屬于經濟欠發達省份，將這四省作為問卷發放區域能夠大體反映中國經濟發展狀況，也能避免南北文化差異對數據分析結果的影響。

在發放問卷之前，本研究團隊選取桂林廣陸集團、深圳華為、長沙遠大、三一重工、湖北航特裝備制造公司5家制造企業進行深度訪談，了解這些企業在獲得政府支持、政治關聯、合法性感知與綠色創新方面的詳實案例及現狀，并咨詢相關研究領域3位教授的意見。在此基礎上，借鑒已有文獻成熟量表，并根據訪談情況開發量表問卷。樣本企業的選取，根據當地政府或開發區管委會提供的具有一定研發實力的制造企業，隨機抽樣產生。在當地政府相關部門和開發區管委會的配合下，選擇熟悉企業綠色創新活動和政府支持情況的高管人員作為問卷填答者，征得對方同意后通過實地走訪或電子郵件發放問卷。共發放問卷432份，實地發放244份，電子郵件發放188份，收回問卷321份，其中，有效問卷284份。樣本企業特征如表1所示。

表1 樣本企業特征描述

為檢驗從不同渠道獲取的數據是否可以合并，根據一些學者的建議，本文利用方差分析進行檢驗。結果顯示，不同渠道測量的各變量p值均在0.1水平上顯著。因此，本研究從兩種渠道獲取的數據能夠合并為整體，并可用于后面的多元回歸等分析。

3.2 變量測量

為減少填答者的趨中傾向，本文量表均采用Likert6點量表，問卷量表的測量題項、信度和構建效度檢驗如表2所示。在內容效度上，一方面問卷設計源于以往研究中被多次檢驗的成熟量表，另一方面，本研究咨詢了有關學者和業界專家，對量表進行適當改編以使其適用性更強，從而保證良好內容效度。

表2 變量測量題項與信效度檢驗結果

3.2.1 因變量

政府支持變量參考楊向陽等[27]、LI等[28]的研究，從稅收、財政、融資和采購等方面進行測量，共設計5個測量題項。

3.2.2 自變量

綠色創新是所要研究的自變量。有研究指出，容易被社會大眾所感知的企業綠色創新主要為企業在綠色創新方面的行為活動(對工藝、生產和產品等生產制造系統的改良和創新)和取得的創新效果(減少環境損害和取得經濟效益)兩個層面。因此，在綜合Jansen等[29]、張小軍[30]等研究的基礎上，結合企業綠色創新訪談結果對量表進行適當改編，從上述兩個層面對綠色創新進行測量，共設計4個題項。

3.2.3 中介變量

“合法性”是本文所要研究的中介變量。在參考Liu等[31]、Scott等[32]研究的基礎上，從規制合法性、規范合法性和認知合法性3個維度對組織合法性進行測量，共設計6個題項。本文理論假設是在合法性構念層次提出的，且合法性構念是強制壓力、規范壓力和模仿壓力3個一階因子背后的二階因子，根據實證檢驗需與理論假設相一致的要求[50]，需在合法性3個維度的基礎上繼續探討更高階因子。當低階因子可以構成更高階因子時，代表低階因子具備更高階的維度，即利用更高階維度的因子進行分析是可以被接受的。對合法性構念進行二階驗證性因子分析可以發現，合法性量表的題項都對應3個一階因子，同時，標準化因子載荷都大于相關文獻所建議的最低臨界水平0.50，并達到顯著水平，表現出良好的聚合效度。另外，合法性二階因子模型也表現出良好的擬合效度(χ2/df=1.567；RMSEA=0.036；GFI=0.924；NFI=0.943；IFI=0.936)。因而，可以把規制合法性、規范合法性和認知合法性聚合成合法性這一共同因子。

3.2.4 分組變量

借鑒羅黨論等[34]測量政治關聯的方法，主要考察企業董事長或者總經理是否在政府、人大、政協中任職或曾經任職。問卷中，“0”表示董事長或總經理沒有任何從政經歷，“1”表示在政府部門工作過。競爭強度借鑒Giachetti等(2014)的研究，采用3個題項測量，通過計算變量均值區分強弱，0代表小于均值，競爭弱；1代表大于均值，競爭強。

3.2.5 控制變量

(1)企業年齡。根據文獻中常用處理方式，使用問卷回收年份(2019年)與制造企業成立時間之間的差值測量企業年齡。

(2)企業規模。根據Ahuja(2000)的研究，采用企業員工人數作為企業規模測量指標，并將其劃分成5個等級，100人以下設為“1”， 100～500人設為“2”， 501～1 000人設為“3”，1 001～2 000人設為“4”， 2 000人以上設為“5”。

(3)所屬行業。以化學原料及制品制造業為基準，行業設置行業虛擬變量。

4 結果分析

4.1 驗證性因子分析與同源偏差檢驗

在檢驗研究假設之前，首先對綠色創新、政府支持、合法性和競爭強度4個研究變量進行驗證性因子分析。采用同源同質合并的方式，設計其它3個測量模型作為競爭模型。表3列出了各因子模型的含義和檢驗結果，比較發現，4因子模型擬合指標最優，說明該模型能最好地展現測量模型因子結構。

表3 驗證性因子分析結果

本文量表都由樣本企業內同一填答者提供，因而可能存在共同方法變異問題。雖在問卷調查過程中采取了匿名性、保密性等防控措施，但在后續分析前仍需對量表數據采取共同方法變異檢驗。參考Podsakof等(2003)的研究，在4因子模型基礎上加入一個潛在誤差變量，形成5因子模型。檢驗結果表明，加入潛在誤差變量因子后的5因子模型擬合優度為χ2/df=1.682，CFI=0.912，NFI=0.933，IFI=0.931，RMSEA=0.045，與4因子模型相比得到了改善，表明本文4個變量不存在共同方法變異問題。

4.2 描述性統計與相關分析

各變量之間的相關系數矩陣如表4所示，自變量與因變量之間具有較強相關性，為進一步回歸分析提供了初步支持。并且，控制變量與自變量、因變量等也具有顯著相關性，說明對這些變量進行控制是必要的。

表4 主要變量描述性統計與相關系數

4.3 假設檢驗

4.3.1 綠色創新對政府支持的直接效應檢驗

表5為回歸分析以及共線性檢驗結果，所有變量的方差膨脹因子(VIF)值均小于4.415，容忍度(TOL)大于0.490，排除了變量間共線性問題。

表5 直接效應和中介效應的回歸模型

模型1和模型3為只包含控制變量的基準模型，模型2和模型4在基準模型的基礎上添加了自變量綠色創新，模型5在基準模型的基礎上添加了自變量綠色創新和中介變量合法性。所有模型均在0.05的置信水平上顯著，同時，相對于基準模型，其它模型的△R2值都顯著提高，表明模型擬合程度增強，自變量確實提高了方程解釋力。模型4顯示，綠色創新回歸系數顯著為正，表明制造企業綠色創新正向影響政府支持，假設H1獲得支持。

4.3.2 合法性的中介效應檢驗

對于合法性在綠色創新與政府支持關系間中介作用的檢驗，采用Baron & Kenny提出的方法進行分析，該方法共有3個步驟。第一步已經在上面的分析中完成；第二步在模型2中檢驗，結果顯示企業綠色創新對合法性存在顯著正向影響；第三步在模型5中檢驗，當綠色創新、政府支持和合法性同時進入回歸方程后，綠色創新仍然顯著正向影響政府支持，但對比模型4，其回歸系數由0.474降為0.301，表明組織合法性在綠色創新和政府支持之間起部分中介作用，假設H2得證。

4.3.3 分樣本中介效應檢驗

對于假設H3、H4的檢驗，根據企業是否有政治關聯以及競爭強度高低對總體樣本進行分組回歸(分別見表6和表7)，分析對于不同樣本，合法性對企業綠色創新與政府支持之間的中介作用是否存在顯著差異。在表6中，模型7d顯示，對于有政治關聯的企業，綠色創新對政府支持有顯著影響(回歸系數為0.341，p<0.01)；模型7b顯示，對于有政治關聯的企業，綠色創新對合法性影響顯著(回歸系數為0.306，p<0.01)；比較模型7d和模型7e，綠色創新的回歸系數都為正且顯著，但從0.341下降到0.218，表明添加組織合法性后，綠色創新對政府支持的正向影響雖沒有消失，但系數減小，顯著性降低，顯示合法性具有部分中介作用；擁有政治關聯的制造企業實施綠色創新時，一方面通過合法性機制獲得政府支持，另一方面利用政治關聯因素獲得政府支持。模型6d顯示，對于沒有政治關聯的企業，綠色創新對政府支持有顯著影響(回歸系數為0.198，p<0.01)；模型6b顯示，對于沒有政治關聯的企業，綠色創新對合法性有顯著影響(回歸系數為0.327，p<0.01)；隨后比較模型6d和模型6e，發現綠色創新的回歸系數雖然都顯著為正，但從0.198下降到0.175，其回歸系數變小且不顯著，表明添加組織合法性后，綠色創新對政府支持的正向影響消失，只存在合法性的完全中介效應。其原因可能在于，與擁有政治關聯的企業相比，沒有政治關聯的制造企業獲得政府支持的難度大、途徑少，構建合法性可能是其獲得政府支持的唯一途徑。同時，也從另一個角度證實了Flammer等[12]的觀點，即綠色環保等社會責任是企業構建合法性的重要途徑。

參考Cohen等的研究，利用Z檢驗對上述結果作進一步分析，比較各分樣本回歸模型中的中介作用是否存在顯著差異。如果|Z|>1.96(p<0.05，雙尾檢驗)，則表明兩個分樣本回歸模型中同一解釋變量的回歸系數存在顯著性差異。|Z|值計算公式如下：

其中，X1和X2分別為兩個分樣本回歸方程中同一變量的未標準化回歸系數；S1和S2分別為回歸系數對應的標準差；n1和n2為樣本量。通過檢驗模型6e和模型7e發現，|Z|=3.12>1.96，即制造企業擁有或沒有政治關聯時，合法性對于綠色創新影響政府支持的中介作用存在顯著差異。該結果說明在開展綠色創新時，沒有政治關聯的制造企業獲取政府支持完全依賴于合法性的中介作用，而有政治關聯的制造企業只是部分依靠合法性的中介作用獲得政府支持，因此，沒有政治關聯企業的合法性中介效應更強，假設H3成立。

利用同樣的方法對模型8e和模型9e進行檢驗，結果顯示，|Z|=2.88>1.96，即對于不同的競爭強度，合法性對綠色創新影響政府支持的中介作用存在顯著差異。該結果表明，在競爭強度較低的行業，制造企業實施綠色創新只能部分通過合法性機制獲得政府支持；而在競爭強度較高的行業，制造企業實施綠色創新完全通過合法性機制發揮作用。其原因可能在于，對處于高競爭強度行業的企業而言，實施綠色創新的代價和難度遠高于低競爭行業，因此，合法性的強度和效果更顯著，更容易獲得政府認可，也進一步證實了Boutinot等[26]關于合法性構建難度與合法性強度正相關的觀點，假設H4成立。

表6 政治關聯分樣本回歸模型

表7 競爭強度分樣本回歸模型

5 結語

傳統戰略管理研究認為，企業創新驅動力源于市場競爭。由于綠色創新短期內難以給企業帶來經濟回報，理論上企業綠色創新驅動力不足。然而實際中，我國企業綠色專利呈快速增長態勢。這種理論與實際的矛盾，要求重新思考我國企業綠色創新驅動力。本文運用新制度主義理論，從政企關系層面，通過284家制造企業問卷調查，實證研究了制造企業綠色創新對其獲得政府支持的影響，以及合法性在其中的中介作用，以解釋我國制造企業獨特的綠色創新驅動力。研究發現：在我國轉型經濟背景下，企業對政府存在高度依賴性。在綠色發展成為政府一項重要政治任務的情況下，制造企業傾向于將綠色創新作為一種獲取政府支持的戰略，本文實證檢驗證實了綠色創新確實有助于制造企業獲得政府支持；制造企業綠色創新能夠通過構建合法性影響政府支持，合法性在其中發揮了中介作用，這在一定程度上揭示了綠色創新影響政府支持的內在作用機制。進一步分樣本研究發現，制造企業是否擁有政治關聯以及是否處于高競爭強度的行業中，對于其綠色創新過程中通過合法性機制促進政府支持會存在顯著差異。沒有政治關聯的企業在實施綠色創新時，通過合法性機制影響政府支持的效應比具備政治關聯的企業更強；處于激烈競爭行業中的企業，通過合法性機制影響政府支持的效應比處于競爭較弱行業中的企業更強。

5.1 理論貢獻

(1)以往研究綠色創新的文獻認為，企業綠色創新難以在產品和服務市場上給企業帶來立竿見影的經濟效益，因而無法從企業經濟績效層面解釋企業綠色專利為何出現快速增長[3]。本研究基于新制度主義理論合法性中的“能動觀”，認為我國制造企業綠色創新具備新的驅動力，將其作為獲取政府支持的戰略，從而將綠色創新后果研究從市場領域拓展到政企關系的非市場領域，為理解制造企業綠色創新動力提供了一個全新視角，也為整合政治戰略和市場戰略提供了新機制，豐富了企業綠色創新領域研究成果。

(2)在政企關系框架下研究了制造企業綠色創新對政府支持的影響機制。目前探討政企關系的文獻大多強調政府支持對企業發展的重要作用，但對于企業如何才能獲得政府支持的研究并不充分，大量研究都從政治關聯視角進行探討。部分學者從“政治權力假設”層面指出，企業在建立政治關聯的過程中常常伴隨權力“尋租”行為，因而難以將其作為一種正式的、可復制、可推廣的獲取政府支持的手段，并呼吁加強從其它理論視角展開研究[35]。本研究響應了上述學者的呼吁，發現作為企業戰略的綠色創新與轉型背景下政府鼓勵綠色發展的制度要求是一致的，因而企業即使不具備政治關聯，也能夠通過綠色創新獲得政府支持，從而拓展了政企關系領域研究思路。

(3)作為新制度主義理論中的核心概念，合法性被認為是連接組織行為和場域中利益相關者的橋梁。但是，在合法性構建機制上，主流文獻利用“嵌入觀”闡述企業合法性構建機制，認為企業面對制度壓力時將采取“同構”策略獲取合法性，強調的是企業被動接受制度環境的同構。本文利用新制度主義理論中合法性的“能動觀”，結合戰略視角，發現合法性不僅是一種被動壓力，也可以成為一種重要戰略資源，企業通過主動的綠色創新實踐建立合法性，影響政府認知和態度，拓展了新制度主義理論關于合法性的研究視角。在合法性后果上，現有研究主要以理論描述和研究命題的形式，從一般性角度闡述合法性對組織生產與發展的影響，這些研究大多缺乏相應實證分析，導致結論較為籠統，解釋力有限。本文在企業綠色創新與政府支持的特定背景下將合法性的觀點具體化，提升了理論解釋力，也響應了Bitektine[36]等學者關于展開合法性傳導機制實證研究的號召，為新制度主義理論中合法性后果研究提供了增量貢獻。最后，雖然新制度主義理論已明確，合法性的建立會因企業所具有的不同特征(如組織規模、組織文化等)而產生差異，但具體到特定的特征如何影響組織合法性構建，其作用機理是什么，還缺乏深入的理論和實證研究。本文以企業綠色創新與政府支持為具體情景，探討了政治關聯和競爭強度兩個因素在其中的差異化影響，為更深入地研究企業合法性建立機制提供了啟示。

5.2 管理啟示

對政府而言，可以充分利用轉型經濟下制造企業對政府所掌握資源的依賴，制定和完善相關政策法規，如環境標準、準入制度和環保獎懲等，通過企業家論壇、產業會議、招商引資會等方式定期向企業高管宣傳綠色環保理念，引導和激勵制造企業積極開展綠色創新。制造企業也可以將綠色創新作為一種差異化企業戰略，以此建立和提升合法性，從而獲得政府支持。特別是對于那些沒有政治關聯或者處于競爭激烈行業中的制造企業而言，通過實施綠色創新獲得政府支持也許是一種更好的選擇，因為處于這兩種情景下的制造企業實施綠色創新可以建立比其它企業更為顯著的合法性，從而獲得政府支持。

5.3 不足與展望

本研究也存在不足，選取的樣本數較少且為截面數據，難以反映制造企業綠色創新、合法性機制與政府支持間關系隨時間的動態變化，未來研究可擴大樣本量并采用動態案例跟蹤的方法與面板數據進行分析，對制造企業綠色創新、合法性機制與政府支持的協同演化機理進行深入研究。