電子票據安全使用的探討

李躍武 馬小榮

票據是一種集融資和支付功能為一體的工具，受到了企業和銀行的青睞。票據一步步走向成熟，成為企業支付、結算時一種常用工具。當前票據市場已經成為貨幣市場中的重要組成部分，受到了金融機構的重視。從某種意義上講，票據的發達程度代表了國家信用環境的完善程度，票據也成為整個經濟發展的重要支柱之一。但是，票據業務今年來發生了諸多“信用風暴”，創造了大量流動性，也帶來了大量的違規操作及欺詐行為。

隨著科技和經濟的進一步發展，電子票據的概念隨之產生，票據的存儲形式和交易方式也發生改變，電子票據在交易中占據的比例逐漸增加。所謂電子票據，實際上不是一種實物票據，但也不單純地是一種虛擬票據，它是借助區塊鏈技術，在現有票據屬性、法律和市場的基礎上誕生的一種新型票據展現形式。隨著信息技術不斷發展，2018年11月中旬《財政部關于全面推開財政電子票據管理改革的通知》出臺，要求各地區須在2019年1月31日前完成相關財政電子票據管理改革工作。這表明我國對于發展電子票據的重視，也昭示著電子票據在經濟生活中的重要地位。電子票據的出現給貨幣市場乃至整個金融領域的發展帶來了另一番新天地，這也是進入人工智能時代的一種金融創新。

缺少法律保障

從全局來看，當前電子票據尚未確立正式的法律地位。在實際操作時，電子票據的簽發流動、資金的流轉結算等均通過網絡虛擬操作實現，交易的蓋章也只能通過電子簽名實現。然而我國法律尚未認證數字虛擬簽章的非紙質電子票據支付和結算，如此看來，電子票據在法律層面依然未得到足夠的保障。

大眾對于電子票據的接受度不高

當前社會上許多的財務、財政管理人員對于電子票據的認識仍處于較為薄弱的階段，這就導致了電子票據的使用范圍不廣，流動性也有很大的問題。當前大部分財政人員依舊傾向于選擇紙質票據來完成交易，對于電子票據、匯票等，仍舊持懷疑態度，因而影響了電子票據的交易和流通。

客戶取證困難

當前電子票據的格式和核押方式是由銀行自行規定的，交易活動中客戶無法確定電子票據的真實性，如果客戶和銀行之間產生糾紛，如賬戶被盜、篡改信息等，銀行可能會利用己方掌握電子數據的優勢，僅提供對己方有利的證據。相對來說，客戶難以接觸到電子票據的管理信息，難以獲得對銀行不利的證據，提供對己方有利的證據，有失公平。對于使用電子票據的客戶來說，不管是企業還是個人，都很難在發生糾紛時公平取證，大大增加了客戶的風險。

管理平臺建設不完善

從第一張電子票據面世起，各大銀行陸續開通了電子票據業務，但當前的電子票據統一管理平臺建設并不完善，電子票據的流通也不流暢。相對落后的管理平臺限制了電子票據的流動速度，對電子票據的行業發展產生了較大的影響。

安全性較差

電子票據的大范圍推廣消除了紙質票據的偽造風險，但同時電子系統也會產生各種風險，常見的問題包括但不限于數據丟失、網絡病毒攻擊以及系統崩潰等，這也是所有通過電子系統的載體會面臨的共同安全問題。因而在電子票據的發展中必須重點考慮數據安全和網絡病毒等問題。

為解決以上問題，可以利用可靠的信息安全技術改造票據管理系統和財務管理系統，一方面實現電子票據高效便捷的初衷；另一方面解決存在的風險，實現電子票據的安全保存和有效使用。

首先，通過使用符合《密碼法》要求的密碼技術，實現電子票據監管單位、簽發單位和使用單位的身份真實與不可抵賴性。同時保證票據在生成過程中的信息安全，可以通過使用有效的電子簽名，保證電子票據符合《電子簽名法》的要求，從而保證其法律效力。

其次，由于電子票據的數據具備完整性、透明性，以及可以通過時間戳獲得驗證的特點，使得任何交易都可以實現追蹤和查詢。這些數據不單單保存在某一個服務器或者某一個參與方的機器中，還可以通過相應的密碼技術對其中涉及商業秘密的內容進行屏蔽，從而達到保護隱私的目的。

這些特點呈現出以下幾方面的優勢：

通過所有參與方任何行為數據的記錄和積累，形成信用分析和評估機制，最大限度降低違約后無人知悉的可能性，從而為信用環境的建立打下了良好基礎。

信息的可追溯性可以更加便捷地實現歷史數據信息的查閱，可以對票據的流轉過程進行更好地控制，一旦發生糾紛，便可以使用相關權利進行自我保護。

對于票據交易以及其他票據產品中存在的風險進行有效把控，防止現有模式下重復質押或合作伙伴作案風險的出現。

另外，需要通過財務管理軟件的權限管理實現電子票據的訪問控制，保證經過授權后才能訪問相應的票據，同時對訪問記錄進行簽名及安全的保存。

電子票據具有交易電子化、簽發數據化及期限靈活化等特點，由于區塊鏈具有匿名性和去中心化的特性，需要一個第三方電子認證服務機構來進行統一的認證和授信管理，以保證監管機構對票據信息的審查，同時可以及時對交易相關方的信息進行有效審查。電子票據以安全、高效和便捷的特性成為銀行綜合營銷優質客戶的手段，也可以融入電子商務、物聯網等交易系統中，增強資金流和商品流的同步協調效應，具有廣闊的發展前景。

隨著電子票據基礎設施的不斷完善、區塊鏈及密碼技術走向成熟，未來將涌現出一大批票據區塊鏈和安全保存的創新應用，實現傳統票據到數字票據的跨越式轉變，開辟我國票據市場的嶄新藍圖。