鐵路企業財務共享平臺設計與研發

春 意，孫 晶，趙立先，麻 磊，李若韜

（1. 北京經緯信息技術有限公司，北京 100081；2. 中國鐵道科學研究院集團有限公司 電子計算技術研究所，北京 100081）

隨著信息技術的飛速發展和全球化進程的急速推進，大數據、智能化等信息技術影響信息數據的生產、存儲、傳播和再利用，與此同時，國家對大型企業財務管理的要求日益提升，對于分公司、子公司數量多、分布廣的大型企業，企業集團應當探索利用信息技術促進會計工作的集中管理[1-2]，充分利用專業化分工和信息技術優勢，加快會計職能從重核算到重管理決策的拓展，促進管理會計工作的有效開展[3]。

對于鐵路企業而言，隨著中國國家鐵路集團有限公司（簡稱：國鐵集團）及所屬單位的集團化改革不斷推進，管理體制、架構組織、經營模式等也在逐步變化。財務管理作為企業管理不可或缺的一部分[4]，更需緊跟國鐵集團改革發展步伐，向集團化財務管理體制轉型[5]。實現這一目標的重要措施就是將財務相關系統應用目標從核算型轉換為管理決策型，財務應用從替代手工、提高效率的工具轉化為業務運作分析和監控的手段[6]。

目前，大多數鐵路企業仍然采用傳統的財務管理模式[7]，報賬業務手工操作，在用業務系統功能單一、缺乏關聯等[8]，使得財務管理難度增大，風險管控能力差。財務共享模式理念的出現，為新形勢下鐵路企業的財務管理職能轉型和價值創造提供了新的切入點。

本文基于市場財務共享信息化的發展情況，結合鐵路企業財務管理需求及報賬核算體系，進行鐵路企業財務共享平臺（簡稱：財務共享平臺）設計及研發。該平臺以財務流程處理為基礎，以優化組織結構、規范流程、提升流程效率、降低運營成本或創造價值為目的，以市場視角為企業內外部客戶提供專業化生產服務[9]。通過在企業集團層面配置統一的會計科目、會計政策、核算流程、信息系統、數據標準，提高從報賬到審批、審核入賬、付款、歸檔、發票認證等全業務流程的效率，進一步推動財務相關流程及業務操作的優化及規范，為企業決策提供財務數據支撐[10]，幫助企業集中有限的資源和精力，專注于自身核心業務，創建和保持長期競爭優勢。

1 平臺架構設計

在遵循財務共享建設原則的框架下，借鑒財務共享方面的先進經驗，進一步結合鐵路企業的具體需求，對平臺架構及功能進行細化、優化；在既有數據分類模式下補充和完善數據類型，以數據分層的思路展示數據沉淀過程；在確保穩定性和兼容性的前提下，兼顧技術先進性，采用微服務的技術架構設計各模塊功能。

1.1 邏輯架構

財務共享平臺基于財務共享業務模式及鐵路企業財務管理創新進行建設。平臺通過信息系統集成，實現與核算管理系統、稅務管理系統、合同管理系統等其它相關系統的數據共享，構建橫向集成、縱向貫通、信息完備、業務全覆蓋的應用平臺。

財務共享平臺采用B/S模式的一級集中部署技術架構。同時，為方便職工報賬，提升職工體驗，提供移動端訪問方式，開展單據提報、業務審批等業務操作，實現移動報賬、移動審批與發票的智能采集，確保及時、準確、完整地提供管理決策所需的財務業務數據。

財務共享平臺中搭建的財務共享核心系統框架包括電子報賬系統、共享運營系統、電子影像系統、電子檔案系統。資金結算系統、稅務管理系統等系統間的接口，實現業務流、影像流、實物流的三流合一。財務共享平臺結構設計，如圖1所示。

1.2 數據架構

財務共享平臺數據包括結構化數據和非結構化數據。其中，結構化數據分為基礎數據、業務數據和分析數據；非結構化數據主要包括文本文件和圖像文件。財務共享平臺數據架構，如圖2所示。

圖2 財務共享平臺數據架構

結構化數據通過收集格式固定的數據信息達到滿足高速存儲應用需求、數據備份需求、數據共享需求及數據容災需求。

1.3 數據層邏輯架構

財務共享平臺匯集有價值的業務數據和財務數據。

（1）利用信息網絡發展規劃和網絡進行優化，建立接口平臺，使其成為業財數據的統一交換入口；

（2）運用大數據分析技術，挖掘鐵路企業財務數據價值，實現從會計科目的數據集合向多維分析的大數據轉變，運用數據建模完成跨域數據清洗整合和知識沉淀，利用數據服務實現對數據的封裝和服務開放。財務共享平臺數據層邏輯架構，如圖3所示。

圖3 財務共享平臺數據層邏輯架構

1.4 技術架構

在確保整體穩定性和對當前主流操作環境兼容性的前提下，兼顧在一定時期內的先進性，采用成熟的技術框架：Nginx、Vue.js、Spring Cloud、Spring Boot、Hibernate、UFLO、RabbitMQ、Redis。平臺技術架構，如圖4所示。

1.4.1 展現層

展現層為財務共享平臺的不同用戶提供操作界面，統一采用VUE框架，各個模塊支持插拔式的部署。

（1）面向不同崗位提供不同門戶

業務門戶。面向業務操作崗，包括移動報賬、發票采集模塊、報賬模塊、共享運營模塊、影像模塊、預算模塊。能夠完成報銷、核算、結算、檔案管理等全流程業務操作。

管理門戶。面向運營支撐崗，包括基礎數據模塊、流程配置模塊、報賬配置模塊、用戶中心模塊、共享配置模塊、運維監控模塊。能夠完成基礎數據配置、流程配置、運維監控等系統運維操作。

圖4 財務共享平臺技術架構

（2）支持多瀏覽器

可支持如下主流瀏覽器：Internet Explorer 9 及以上版本，Chrome，Firefox，Edge。

（3）移動化

為適應移動互聯網的趨勢，提供移動端功能，為員工報銷、業務審批提供一站式移動化解決方案。

1.4.2 網關層

基于 Spring Cloud Zuul組件，實現企業網關系統功能。

（1）服務鑒權。網關攔截所有前端請求，進行鑒權，如果沒有權限，禁止訪問。

（2）轉發請求。鑒權通過后，將請求發送到具體的業務微服務，完成具體業務功能。

（3）統一異常處理。網關捕獲到業務系統所有異常，給用戶友好提示。

1.4.3 業務服務層

基于Spring Cloud微服務框架開發，每個業務邏輯都分解為一個微服務，以API的方式提供給應用的業務門戶、管理門戶調用及服務之間的互相調用。業務服務層完成具體的業務功能。

（1）發票采集。包括電子發票PDF解析、同步票據夾電子發票、票據識別、電子訂單同步。

（2）報賬平臺。包括事項申請、費用報銷、借款還款、付款管理、我的單據、我的財務、我的發票、合同臺賬、單據審批、合規管理。

（3）共享運營。包括運營監控、任務分配、任務調整、任務審核、任務稽核、憑證管理、付款確認、報表查詢。

（4）預算平臺。包括預算模塊維護、預算體系維護、預算導入、預算控制。

（5）電子影像。包括影像掃描、光學字符識別（OCR）、條碼識別、影像查詢、影像審核。

（6）電子檔案。包括憑證歸集、憑證分冊、憑證借閱、憑證歸檔。

（7）流程服務。包括流程模板管理、單據審批流轉和流程監控。

（8）開放平臺。主要負責與外部系統對接，為業務運行提供支撐服務，開放平臺實現了和外部系統接口的解耦。外部系統接口如果發生變化，可以在開放層進行屏蔽和轉換，不影響內部系統的穩定性，也可以在內部系統的不同業務流程中方便重復使用。

1.4.4 基礎服務層

基礎服務層主要完成所有業務服務都需要調用的一些基礎功能。

（1）日志服務。采用Elasticsearch存儲日志，Elasticsearch擁有強大的搜索功能，能快速查詢各個微服務的日志，結合zipkin實現了各個微服務之間的鏈路調用跟蹤。

（2）基礎服務。主要完成平臺基礎數據的配置與同步，包括用戶角色權限配置、參數配置、報賬單配置、支付配置、認領平臺配置等。

（3）認證服務。使用OAuth 2.0協議實現用戶登錄與鑒權，以及第三方登錄等。

（4）消息服務。采用RabbitMQ作為消息隊列（MQ）中間件，解決應用耦合、異步消息、流量削峰等問題，是實現信息系統的高性能、高可用、可伸縮和最終一致性的重要組件，消息服務主要用于統一消費所有MQ，對失敗消息進行補償處理。

（5）定時任務。主要負責系統所有定時任務的調度，包括定時同步數據，發送消息、日志清理等，系統采用開源的Quartz框架實現定時安排，Quartz擁有一個強大的調度功能，也支持各種靈活的應用方式，同時支持分布式和集群能力，充分滿足各種復雜的時序調試的業務需求。

（6）文件服務。為系統所有文件上傳提供統一的接口。

1.4.5 支撐服務層

主要支撐基礎服務與業務服務，主要包括注冊中心、配置中心、分布式事務等。

（1）注冊中心。系統采用Eureka作為注冊中心，負責服務的注冊與發現，可以與Spring Boot構建的微服務很容易的整合，Eureka支持高可用的配置。

（2）配置中心。由于分布式系統涉及的服務數量較多，為了便于服務配置文件的統一管理和實時更新，需要對分布式的中心組件進行配置。

（3）分布式事務。在系統中引入了分布式事務組件，可以實現微服務之間更新數據時數據的一致性。

1.4.6 緩存層

采用Redis進行數據緩存、數據庫查詢，以及微服務之間的調用，大幅度提升了系統性能。

（1）高速讀寫。Redis讀的速度是110 000次/s，寫的速度是 81 000 次/s。

（2）數據類型多樣化。Redis支持二進制案例的 Strings、Lists、Hashes、Sets及 Ordered Sets數據類型操作。

（3）Redis支持數據的持久化。磁盤充分支持存儲內存中的數據，重啟時可再次加載數據。

（4）支持集群部署。集群部署，避免單點故障，實現高可用。

1.4.7 持久化層

使用 Spring Data JPA作為持久化框架，支持Oracle、SQL Server、MySQL等多種數據庫類型。

2 平臺功能設計

2.1 報賬管理

電子報賬系統主要實現日常報賬業務管理，是員工成本、供應商采購、收入、資產、總賬、稅金及其它財務報銷綜合業務處理平臺。功能涵蓋員工自助報賬、業務領導審批與授權等，可加強企業財務對各類開支的合理、合規管控，提高經濟業務管理水平。

2.2 影像管理

電子影像系統是為實現大中型企業無紙化辦公、票據掃描成像、建設電子檔案管理需求而設計。有效地提高企業電子檔案管理水平，使發票的管理、審核、歸檔、借閱更加便利和高效。

2.3 共享運營管理

共享運營系統是實現流程規范化、過程精細化、監控智能化的核心系統。主要通過任務分配機制，將單據分配給不同會計崗位進行審核處理，生成預制憑證傳遞到核算管理系統，還可支撐企業財務信息共享模式下績效考核、質量監控。

2.4 電子檔案管理

電子檔案系統作為企業會計檔案電子化管理平臺，撐托對電子會計檔案和實物會計檔案的統一管理，幫助企業用電子會計檔案代替實物檔案逐步實現會計檔案管理無紙化，提升會計檔案調閱效率、降低檔案管理成本。

3 接口分析

財務共享平臺與其它財務、業務相關系統可通過接口平臺實現信息共享與交互。

3.1 財務共享平臺與外部系統接口

（1）預算管理系統：在報賬流程的對應環節進行預算控制，回寫預算執行數據至全面預算管理系統。

（2）核算管理系統：完成單據審核以及款項支付后，平臺自動將預制憑證推送至核算管理系統；核算管理系統完成憑證入賬后，返回入賬憑證號等信息到共享運營系統。

（3）資金結算系統：在報賬流程的收付款業務進行資金收付的數據推送。推送付款指令至資金結算系統，資金結算系統完成付款后，系統自動回寫相關數據，更新支付單付款狀態及流水號等信息；資金結算系統推送收款信息至電子報賬系統。

（4）稅務管理系統：電子報賬系統將發票結構化信息傳送給稅務管理系統，進行查重、驗真、認證。稅務管理系統將發票驗真、認證結果以及開票信息傳送給電子報賬系統；電子報賬系統返回發票報銷狀態。

（5）合同管理系統：合同信息管理系統傳輸合同相關信息至電子報賬系統。

3.2 財務共享平臺內部系統交互接口

（1）電子報賬系統：電子報賬系統需調用電子影像系統中的電子影像；電子報賬系統傳遞單據信息及審批信息至共享運營系統；共享運營系統返回共享審核狀態至電子報賬系統。

（2）共享運營系統：共享運營系統需調用電子影像系統中的電子影像。

（3）電子影像系統：電子影像系統傳遞電子影像數據至電子檔案系統。

4 關鍵技術

（1）總體業務流程由業務流、影像流和實物流結合組成，實現“三流合一”。通過對接業務系統的主要數據信息，實現“提單—審批—審核—入賬—付款”的全流程線上操作，提高業務處理效率，實現智能化、移動化的便捷報銷體驗。

（2）結合企業的業務范圍、業務類型、報賬業務事項定制不同的報賬模板，滿足對各種報賬管理需求的同時，采用標準化表單流程模版實現線上業務審批。通過流程引擎設定不同報賬流程的審批節點、審批層級，實現自動推送工作流。

（3）根據業務范圍梳理記賬規則，在報賬單中按單位賬套或不同科目體系靈活配置憑證生成規則，包括但不限于輔助核算字段、過渡科目配置等。建立動態會計平臺，實現財務共享平臺與跨級核算賬務處理系統之間的自動制證和業務單據的追蹤聯查。

（4）采用微服務架構設計，集群方式部署，實現業務服務的負載均衡，實現反向代理服務器集群，確保系統使用流暢性，并使系統從架構上具備高可用性、高擴展等。

（5）與其它財務、業務相關系統通過接口平臺實現信息共享與交互。其中，與預算系統、合同系統等業務系統集成，將預算額度、合同信息等數據引入，以財務共享平臺作為財務參與業務過程管理的切入點，實現逐單事前預算及合同收付款等的精準管控。

（6）實現移動報賬，支持單點登陸，信息與PC端電子報賬管理同步，完整透明展現報銷流程，縮短報賬周期，進一步提高企業財務管理信息化技術水平。

5 結束語

目前，財務共享平臺已在部分鐵路企業上線，試運行情況良好，系統運行平穩。

鐵路企業財務共享平臺的建設，實現了報賬業務縱向管理信息化，并且通過與各外部系統的集成交互，進行橫向功能擴展，實現了數據準確共享。

未來將結合企業發展趨勢，逐步擴展系統縱橫功能的深度和廣度，將財務共享平臺打造成交易處理中心、資金支付中心、財務大數據中心、管理型財務人員的輸出中心、財務知識儲備中心和創新中心。建立以管理會計為核心的財務分析控制體系，使財務風險管理在企業的經營成本管理中創造更高的價值，有力提高管理效益和經濟效益，從而持續深化企業改革創新，整體提升企業運轉效率。