主動擔當作為 服務高質量發展

中國東方航空集團有限公司（以下簡稱東航集團）審計部業務一分部（以下簡稱業務一分部）是東航集團審計部下屬分部之一。自2017年以來，業務一分部堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，牢固樹立“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，牢牢把握黨中央對審計工作的新要求，嚴格貫徹落實審計署關于加強內部審計工作的指導精神，在東航集團黨組領導下，充分發揮總審計師制度優勢，緊密圍繞黨中央重大決策部署、聚焦公司發展戰略，聚焦主責主業，扎實擔當作為。2017—2019年，業務一分部踐行“站位講政治、履職守規矩、定責敢擔當”的原則，在審計部總體部署下，認真履職盡責，強化監督與服務功能，扎實推進各項內部審計工作，持續提升審計工作質量，為公司高質量發展保駕護航。

全力推動黨中央決策部署的貫徹落實

業務一分部不斷加大對國家重大政策落實情況跟蹤審計力度，當好重大政策落實的“督查員”。始終堅持將推進重大政策落實作為首要政治任務，圍繞打贏“三大攻堅戰”，開展東航集團安徽分公司扶貧項目績效評估專項調查，積極探索扶貧項目績效評估模式，確保東航扶貧資金精準、規范、高效使用，助力打贏精準扶貧攻堅戰。圍繞貫徹落實習近平總書記在民營企業座談會上的講話精神，開展東航集團民營企業賬款清欠工作專項審計，督促完成國資委提出的2019年底無爭議欠款“零拖欠”目標，就民企賬款清欠工作長效機制的建立提出有針對性的意見和建議。圍繞落實國資委關于開展中央企業駐京辦事機構專項清查的文件精神，開展東航集團駐外辦事機構清理專項審計，有效發揮了審計在推進國家治理體系和治理能力現代化中的職能作用。

持續助力東航發展戰略的落地落實

業務一分部不斷拓展審計監督的廣度和深度，爭當東航集團健康發展的“推進器”，著力推動公司戰略的貫徹落實。緊密圍繞東航集團發展戰略，堅持問題導向與目標導向相結合，開展專項審計項目，推動戰略落地落實。為提高東航組織機構的運行效率，充分發揮組織效能，對營銷中心管控模式實施情況開展后評估，以服務戰略的視角，以管理咨詢的方式，就營銷中心管控思路、職責分工、機制設計及運行情況等進行深入研究，梳理出缺少區域營銷策略、管控條線尚未理順等9大問題，并提出相應的意見和建議，為營銷系統改革提供有力支持。為助力機務系統深化改革，確保東航集團安全運營，克服機務維修領域專業壁壘高、業務規模龐大等困難，開展了一系列針對機務企業和維修項目的審計，從公司治理、資源配置、管控模式等角度，梳理海量數據，探索數據挖掘，揭示機務維修領域部分深層次管理問題，在維修業務戰略布局規劃、保障體系、信息系統、內部價值評估體系建設、平衡經營性職能與保障性職能等方面提出管理建議，提升機務系統業務全流程精益化管控質量水平。為應對多變的國際稅收環境，提高東航集團國際競爭力，牽頭組建聯合調查小組，對海外營業部稅收管理情況進行了專項調查，在摸清公司海外營業部稅收管理現狀基礎上，揭示稅收管理中存在的問題和風險，并從完善稅務治理、建立稅收風險內控機制等角度提出意見建議，進一步強化了海外合規理念，完善了內控體系，提高了公司海外經營的抗風險能力。

有效促進領導干部權力的規范運行

業務一分部圍繞促進領導干部依法履職盡責和推動深化國企改革，不斷加強對領導干部的監督，念好權力運行的“緊箍咒”，著力推動權力規范運行和領導干部擔當作為。2017—2019年，組織參與實施經濟責任審計18項。一是合理判定與評價管理層經濟責任履行情況，激勵領導干部改善經營管理，提高經濟效益，增強企業活力和競爭力，確保企業經營管理朝著良性方向發展。二是順應全面從嚴治黨的要求，把紀律和規矩挺在前面，將遵守中央八項規定精神、反“四風”作為重要審計目標。三是堅持客觀公正，強調評價企業經營績效的科學性，為敢于擔當的領導干部營造干事創業的良好氛圍，有效發揮內部審計在“大監督”格局下的協同作用。

不斷提升審計隊伍的業務能力

審計業務的開展離不開扎實的業務基礎、不斷更新的業務知識、與時俱進的方法應用。業務一分部著力隊伍能力建設，不斷增強審計人員專業化和規范化水平。一是優化隊伍知識結構，選拔政治過硬、德才兼備的復合型人才充實審計隊伍，鼓勵審計人員參加相關執業資格考試，其中2人取得CIA證書，1人取得CPA證書，1人取得法律職業資格證書。二是依托集團審計部良好的學習氛圍，積極參加民航局中財班培訓及“審計小課堂”培訓，開闊人員視野，努力培養既懂審計又懂業務的審計骨干隊伍。三是就業務開展中遇到的難題，采取老帶新、組內討論、報告分享等方式，著力提升內部審計人員的綜合分析能力，風險識別能力，現代化審計技術運用能力，發現并揭示問題能力，報告問題、提出建議和成果運用能力。四是鼓勵審計人員在開展審計業務之余，積極思考，總結積累，嘗試結合日常所思所想撰寫學術論文，如《淺談信息化技術在機務系統審計中的應用》《淺議互聯網+時代內部審計發展等》。

（本文由中國東方航空集團有限公司提供）