以稀土產(chǎn)品為例中國(guó)海關(guān)及全球各國(guó)外貿(mào)數(shù)據(jù)大數(shù)據(jù)算法研究

● 崔建高/文

本文通過(guò)分析現(xiàn)行國(guó)際貿(mào)易《商品名稱及編碼協(xié)調(diào)制度》（HS 編碼）在不同國(guó)家存在的編碼及其解釋的異構(gòu)問(wèn)題，提出了跨國(guó)HS 編碼轉(zhuǎn)換的方法，并通過(guò)稀土及稀土制品對(duì)相關(guān)方法的適應(yīng)性進(jìn)行驗(yàn)證。同時(shí)，列明了全球商品參數(shù)加工標(biāo)準(zhǔn)及大數(shù)據(jù)SQL 腳本，為進(jìn)一步提升GTA 全球貿(mào)易數(shù)據(jù)應(yīng)用效能，準(zhǔn)確掌握某類商品全球各國(guó)的貿(mào)易情況、市場(chǎng)前景、行業(yè)發(fā)展形勢(shì)提供了大數(shù)據(jù)算法支撐。

目前，世界海關(guān)組織（WCO）制定的《商品名稱及編碼協(xié)調(diào)制度》（The Harmonization System Code，簡(jiǎn)稱HS 編碼）僅對(duì)商品編碼的前6 位做出了統(tǒng)一規(guī)定，后2～4 位作為子目由各國(guó)單獨(dú)設(shè)定，使得同樣商品的后2～4 位各國(guó)HS 編碼不同，導(dǎo)致準(zhǔn)確測(cè)算某一商品的全球貿(mào)易情況較難實(shí)現(xiàn)。因此，充分發(fā)揮GTA 全球貿(mào)易數(shù)據(jù)可以精確到各國(guó)8位HS編碼的優(yōu)勢(shì)，準(zhǔn)確測(cè)算各類商品全球貿(mào)易情況，需要首先克服后2～4 位HS 編碼異構(gòu)問(wèn)題。

一、HS 編碼及我國(guó)后2～4 位編碼設(shè)置情況

HS 編碼是國(guó)際貿(mào)易編碼協(xié)調(diào)制度的簡(jiǎn)稱，廣義上涵蓋了《海關(guān)合作理事會(huì)稅則商品分類目錄》和聯(lián)合國(guó)《國(guó)際貿(mào)易標(biāo)準(zhǔn)分類》兩類編碼體系，是國(guó)際通用的海關(guān)編碼。狹義上，HS 編碼是《商品名稱及編碼協(xié)調(diào)制度》（TheHarmonizationSystem Code）的簡(jiǎn)稱，由海關(guān)合作理事會(huì)（世界海關(guān)組織（WCO）的前身）于1987年制定，并于1988年1月1 日正式生效，目前已覆蓋全球200 多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，占全球貿(mào)易總量的98%以上。我國(guó)已批準(zhǔn)《商品名稱及編碼協(xié)調(diào)制度公約》，于1992年正式加入《商品名稱及編碼協(xié)調(diào)制度》，1993年正式生效，所以本文是指狹義上的HS 編碼。

1.HS 編碼設(shè)置情況

HS 編碼由商品名稱及其對(duì)應(yīng)編碼兩部分組成，共21 大類97 章，部分國(guó)家將“特殊交易品及未分類商品”作為第 22 類第98 章。目前，國(guó)際通行的HS 編碼由6 位數(shù)字組成，其中：前2 位碼對(duì)應(yīng)“章（Chapter）”，共97 個(gè)；3～4 位對(duì)應(yīng)“目（Heading）”，共1242 個(gè)；5～6 位對(duì)應(yīng)“子目（Subheading）”，共 5019 個(gè)。7～8 位或9～10 位編碼是各國(guó)子目，由各國(guó)根據(jù)國(guó)情自行設(shè)定。例如：我國(guó)使用10 位HS 編碼，新加坡則采用8 位HS 編碼。

為提高HS 編碼的商品覆蓋面，在每一個(gè)HS 編碼對(duì)應(yīng)一條相應(yīng)的商品描述的同時(shí),設(shè)置了“兜底”編碼，將每一“子目”的最后一行定義為“其他（編碼常用數(shù)字9）”，用以涵蓋在本“目”中難以分類的物品。例如：國(guó)務(wù)院稅則委員會(huì)發(fā)布的《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口稅則（2021）》，編碼01012900、01022900 通過(guò)第6 位9 涵蓋了其他馬、其他牛；編碼01013090 則通過(guò)第7 位9 涵蓋了其他驢；

2.我國(guó)后2～4 位編碼設(shè)置情況

在我國(guó)，前6 位HS 編碼是申報(bào)的最基本稅號(hào)。例如：2020年海關(guān)總署全面推行的兩步申報(bào)制度，概要申報(bào)要求商品編號(hào)申報(bào)6 位HS 編碼即可。

一是7～8 位情況。按照《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口關(guān)稅條例》（以下簡(jiǎn)稱《關(guān)稅條例》），在前6 位HS 編碼基礎(chǔ)上，由國(guó)務(wù)院稅則委員會(huì)編制7～8位作為《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口稅則》（以下簡(jiǎn)稱《稅則》）中的稅則號(hào)列，對(duì)應(yīng)的是《中華人民共和國(guó)海關(guān)統(tǒng)計(jì)商品目錄》。

二是9～10 位情況。根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單填制規(guī)范》（2019年18 號(hào)公告）第34 條“填報(bào)由10 位數(shù)字組成的商品編號(hào)”要求，9～10 位作為執(zhí)行進(jìn)口商品暫定稅率、關(guān)稅配額商品進(jìn)口關(guān)稅稅率、出口關(guān)稅稅率、進(jìn)口環(huán)節(jié)稅稅率、相關(guān)貿(mào)易管制措施的依據(jù)，由中國(guó)海關(guān)編制，是監(jiān)管附加編號(hào)，主要為執(zhí)行貿(mào)易管制措施。

3.綜合利用中國(guó)海關(guān)數(shù)據(jù)與全球貿(mào)易數(shù)據(jù)的原則

在6 位HS 編碼基礎(chǔ)上，我國(guó)增加了7～8 位作為稅則號(hào)列，增加9～10 位作為商品編號(hào)，但是各國(guó)情況又不完全與我國(guó)一致。因此，有效解決HS編碼各國(guó)異構(gòu)問(wèn)題，必須立足GTA 全球貿(mào)易數(shù)據(jù)大多到8 位商品編碼的情況，一是將全球各國(guó)7～8位商品翻譯對(duì)應(yīng)，準(zhǔn)確鎖定所要掌握的某類商品全球貿(mào)易情況；二是將9～10 位商品編碼進(jìn)行細(xì)化，全面掌握我國(guó)某類商品的貿(mào)易細(xì)節(jié)。

二、解決7～8 位HS 編碼全球異構(gòu)的方法

目前，6 位HS 編碼較難滿足很多商品的全球貿(mào)易精準(zhǔn)測(cè)算問(wèn)題。例如：準(zhǔn)確測(cè)算稀土及制品的全球貿(mào)易情況，需要精準(zhǔn)測(cè)算稀土（2503902、28053、2846）和稀土制品（3606901、7202991、72029991、8505111）的全球貿(mào)易情況，就必須解決7～8 位HS 編碼全球異構(gòu)問(wèn)題。

1.明確商品屬性，制作商品參數(shù)表

稀土及制品包括稀土、稀土制品兩類，稀土又包括稀土金屬礦、稀土化合物、稀土金屬3 類商品，稀土化合物、稀土金屬又可以進(jìn)一步細(xì)分為鑭、鈰、鐠、釹、钷、釤、銪、釓、鋱、鏑、鈥、鉺、銩、鐿、镥、鈧、釔等17 種稀土元素情況。稀土制品進(jìn)一步細(xì)分為稀土永磁材料、鈰鐵合金，稀土永磁材料又可以進(jìn)一步細(xì)分為釹鐵硼磁片、釹鐵硼磁粉、鈰鐵硼磁片、鈰鐵硼磁粉、其他稀土永磁材料等。因此，考慮到全球各國(guó)8 位稀土及制品商品編碼情況，將商品屬性進(jìn)一步細(xì)分為非稀土及制品、稀土金屬礦、稀土化合物、稀土金屬、稀土永磁材料、稀土合金等6 類，進(jìn)而翻譯8 位全球商品編碼，制作稀土及制品的參數(shù)表（具體見(jiàn)表1）。其中，需要梳理各國(guó)法定計(jì)量單位情況以準(zhǔn)確計(jì)算各類商品的進(jìn)出口單價(jià)。例如：美國(guó)8505110050（燒結(jié)釤鈷永磁體以及磁化后可能成為永磁體的物體）、8505110070（燒結(jié)釹鐵硼永磁體以及磁化后可能成為永磁體的物體）法定計(jì)量單位為“個(gè)”。計(jì)算全球稀土永磁單價(jià)時(shí)要對(duì)美國(guó)進(jìn)行單獨(dú)處理。

表1-1 全球各國(guó)稀土及制品參數(shù)表樣例

表1-2 全球各國(guó)稀土及制品參數(shù)表樣例

經(jīng)過(guò)對(duì)全球稀土及制品進(jìn)行8 位HS 編碼梳理，2010～2020年，累計(jì)102 個(gè)國(guó)家（及地區(qū)）有稀土及制品進(jìn)出口貿(mào)易，并進(jìn)行了進(jìn)一步的細(xì)致分類。一是需重點(diǎn)關(guān)注的國(guó)家12 個(gè)，主要為美國(guó)、日本、歐盟、印度、馬來(lái)西亞、越南、俄羅斯、澳大利亞、巴西、德國(guó)、加拿大、韓國(guó)等；二是編碼劃分較為詳細(xì)的國(guó)家27 個(gè)，主要為愛(ài)爾蘭、愛(ài)沙尼亞、奧地利、白俄羅斯、比利時(shí)、波蘭、丹麥、法國(guó)、芬蘭、哈薩克斯坦、荷蘭，捷克、克羅地亞、拉脫維亞、立陶宛、羅馬尼亞、葡萄牙，瑞典、塞爾維亞、斯洛伐克、土耳其、烏克蘭、西班牙、匈牙利、意大利、希臘、英國(guó)等；三是需要采用映射法反推的國(guó)家1 個(gè)：緬甸。因?yàn)榫挼橐呀?jīng)成為全球重要的中重稀土金屬礦出口國(guó)，但緬甸沒(méi)有上報(bào)相關(guān)的國(guó)際貿(mào)易數(shù)據(jù)，需要用其他國(guó)家的進(jìn)出口貿(mào)易數(shù)據(jù)映射得出緬甸的稀土及制品進(jìn)出口情況。

2.商品參數(shù)表的主要加工原則

美國(guó)、日本、德國(guó)、馬來(lái)西亞、越南等作為全球稀土及制品重要的貿(mào)易國(guó)，需要對(duì)其商品編碼進(jìn)行重點(diǎn)核實(shí)與關(guān)注。例如：因?yàn)樽畛鯇⒌聡?guó)85051100（永磁體，金屬制，及擬在磁化后成為永磁體的物品(不包括卡盤、夾子和類似的夾持裝置)）列入了非稀土永磁材料，致使德國(guó)稀土制品貿(mào)易額未進(jìn)入全球前10 位國(guó)家，與實(shí)際情況不符。

一是結(jié)合國(guó)情，合理判定同類稅號(hào)的商品屬性。例如：日本釹鐵硼類稀土永磁材料產(chǎn)量居全球第二，德國(guó)又是傳統(tǒng)的稀土制品進(jìn)出口大國(guó)，雖然850511沒(méi)有進(jìn)一步細(xì)分永磁材料的屬性，也將日本、德國(guó)的850511000 判定為稀土永磁材料。而美國(guó)850511系列劃分詳細(xì)且是否為釹鐵硼進(jìn)行明確判定，因此將“其他”判定為“非稀土永磁材料”，排除在稀土及制品之外。（日本、德國(guó)、美國(guó)850571 具體商品編碼情況見(jiàn)表2）

表2 日本、德國(guó)、美國(guó)850511 具體商品編碼情況表

二是整體判定各國(guó)的商品關(guān)注重點(diǎn)。通過(guò)各國(guó)HS 編碼異構(gòu)設(shè)計(jì)情況，可以較為準(zhǔn)確的判定該國(guó)對(duì)稀土及制品的關(guān)注領(lǐng)域和關(guān)注重點(diǎn)，并籍此對(duì)全球稀土及制品貿(mào)易格局進(jìn)行初步判定，為后續(xù)大數(shù)據(jù)模型的運(yùn)算數(shù)據(jù)提供經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)證。例如：商品編碼7202991、72029991 只有中國(guó)含有并明確為稀土鐵合金。再比如：通過(guò)參數(shù)梳理發(fā)現(xiàn)，GTA 數(shù)據(jù)中的全球各國(guó)稀土編碼17 種稀土元素普遍以輕、重稀土劃分，部分國(guó)家將鈰、鈧單獨(dú)分列或者阿根廷將鈧、釔分列，但也難以掌握每一種稀土元素的貿(mào)易情況。也因此，準(zhǔn)確測(cè)算全球稀土及制品貿(mào)易情況，必須結(jié)合中國(guó)海關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)的10 位商品編碼。（全球各國(guó)稀土及制品HS 編碼異構(gòu)情況見(jiàn)表3）

表3 全球各國(guó)稀土及制品HS 編碼異構(gòu)情況表

3.具體建模方法及模型腳本。

將2010～2020年全球各國(guó)稀土及制品貿(mào)易數(shù)據(jù)進(jìn)行清洗加工（累計(jì)涉及630 萬(wàn)條數(shù)據(jù)），通過(guò)inner join 函數(shù)與全球稀土參數(shù)表進(jìn)行拼表，將實(shí)際稀土及制品記錄提取出來(lái)，分別測(cè)算我國(guó)占比、發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體對(duì)我國(guó)稀土依存度、主要稀土產(chǎn)品進(jìn)出形勢(shì)等情況（具體全球稀土貿(mào)易腳本略）。

三、細(xì)化9～10 位中國(guó)海關(guān)商品編碼的方法

通過(guò)GTA 數(shù)據(jù)可以細(xì)化到稀土化合物、稀土永磁材料、稀土金屬等商品屬性，但是如何準(zhǔn)確測(cè)算17 種商品元素的進(jìn)出口情況就成為難題，必須通過(guò)中國(guó)海關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)數(shù)據(jù)顆粒度進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)分。

1.制作10 位商品編碼參數(shù)表

通過(guò)商品編碼梳理，除鈥、銩、镥、钷4 種元素外，其余13 種商品均有相關(guān)獨(dú)立的商品編碼，但以鑭、鈰、鐠、釹、鋱、鏑、釔編碼較為豐富和詳細(xì)。即使如此，依然有2846909100（鑭的其他化合物）、2846109090（鈰的其他化合物）、2846909500（鐠的其他化合物）、2846909200（釹的其他化合物）等兜底稅號(hào)，而釤、銪、鉺、鐿、釓則只有氧化物一個(gè)稅號(hào)，分別為2846901940、2846901400、2846901920、2846901970、2846901930，因此準(zhǔn)確測(cè)算每一個(gè)稀土元素的化合物、金屬的進(jìn)出口情況，必須在10 位商品編碼之外，通過(guò)商品名稱、規(guī)格型號(hào)字段進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)分，把2805301900（其他稀土金屬）、2805302100（其他電池級(jí)的稀土金屬、鈧和釔）、2805302900（其他稀土金屬、鈧和釔）、2846901991（燈用紅粉）、2846901992（按重量計(jì)中重稀土總含量≥30%的其他氧化稀土）、2846901999（其他氧化稀土）、284690280（混合氯化稀土）、2846902900（其他未混合氯化稀土）、2846903900（其他氟化稀土）、2846904810（按重量計(jì)中重稀土總含量≥30%的混合碳酸稀土）等中未列明的稀土化合物和金屬提取出來(lái)。（10 位商品編碼稀土元素屬性梳理見(jiàn)表4）

表4-1 10 位商品編碼稀土元素屬性梳理表

表4-2 10 位商品編碼稀土元素屬性梳理表

2.明確REO、MEO 換算標(biāo)準(zhǔn)及方法

按照《中華人民共和國(guó)海關(guān)總署公告2011年第37 號(hào)》“為加強(qiáng)和規(guī)范稀土以及稀土相關(guān)產(chǎn)品的出口管理，在稀土及相關(guān)產(chǎn)品出口時(shí)，除按《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)出口商品規(guī)范申報(bào)目錄》（2011年版）要求的要素填報(bào)外，還應(yīng)在報(bào)關(guān)單‘規(guī)格型號(hào)’欄，填報(bào)本公告涉及的商品總的稀土元素重量百分比含量，以‘［A］’表示，具體為：‘［A］：%’”。而公告中稀土元素重量百分比則分別為稀土化合物重量（REO）和稀土金屬重量（MEO），需要通過(guò)instr、substr 函數(shù)將上述數(shù)據(jù)提取出來(lái)，并乘以報(bào)關(guān)時(shí)的法定第一數(shù)量，才能將法定報(bào)關(guān)數(shù)量與稀土行業(yè)的專業(yè)重量實(shí)現(xiàn)一致。

3.具體模型腳本及模型效果

通過(guò)上述方法，不僅可以把鈥、銩、镥等沒(méi)有明確商品編碼的稀土化合物、稀土金屬進(jìn)出口情況準(zhǔn)確提取出來(lái)（钷因?yàn)橹淮嬖诤朔磻?yīng)堆中，沒(méi)有相關(guān)進(jìn)出口記錄），改變傳統(tǒng)通過(guò)增加商品編碼的方式進(jìn)行單一稀土元素監(jiān)控的方法，同時(shí)可以將進(jìn)出口重量與行業(yè)REO、MEO 重量實(shí)現(xiàn)一致，以更加準(zhǔn)確的評(píng)估我國(guó)稀土產(chǎn)業(yè)整體發(fā)展、我國(guó)稀土產(chǎn)業(yè)在全球中的地位作用、全球稀土元素整體供求形勢(shì)（具體稀土元素加工腳本略）。

四、結(jié)論

通過(guò)上述方法，可以綜合發(fā)揮中國(guó)海關(guān)數(shù)據(jù)和GTA 全球貿(mào)易數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)，有效解決HS 編碼后2～4位在不同國(guó)家存在的編碼及其解釋的異構(gòu)問(wèn)題，最大限度的發(fā)揮海關(guān)政務(wù)大數(shù)據(jù)的生產(chǎn)要素價(jià)值，真正實(shí)現(xiàn)大數(shù)據(jù)輔助科學(xué)決策。筆者通過(guò)上述方法，將加工后的大數(shù)據(jù)結(jié)果與中國(guó)海關(guān)發(fā)布的稀土及制品數(shù)據(jù)進(jìn)行了對(duì)應(yīng)，大部分?jǐn)?shù)據(jù)完全一致，其他數(shù)據(jù)誤差也不超過(guò)1%，大數(shù)據(jù)模型的科學(xué)性、適應(yīng)性較高，能夠較好的幫助相關(guān)黨政部門、行業(yè)組織、上下游企業(yè)準(zhǔn)確掌握某類商品全球各國(guó)的貿(mào)易情況、市場(chǎng)前景、行業(yè)發(fā)展形勢(shì)，并籍此提出科學(xué)的產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)發(fā)展決策。