我國礦山環境治理與環保投資戰略探析

官旭暉，黃曉輝

(1.福州大學 紫金礦業學院，福州 350116；2.福州大學 爆炸技術研究所，福州 350116；3.中南大學 資源與安全學院，長沙 410083)

傳統礦山普遍存在各種環境問題，如：地表景觀破壞、水資源污染、土地資源破壞、地質災害頻發、生物多樣性損失等。礦山環境問題受到各方重視，其重要的表現就是環保投資。礦山企業環保投資來源大致有：新建及改擴建項目的工程基建投資；主管部門和企業自籌資金；排污回扣費，即環保補助資金等。環保工程投資方向和規模，根據礦山建設的客觀條件和要求而定。當前我國企業環保投資有限，使用質量低下，造成投資不足、效率低、結構不合理等問題。本文旨在進一步明確影響礦山企業環保投資的相關因素，探析不同規模企業在環保投資戰略上的理念及具體行為，展望其發展趨勢并為相關企業提出合理的建議。

1 國內環保投資的發展及現狀

我國現行的環境投入體制基本是延續計劃經濟體制，環境保護責任及投資基本上由政府承擔。從發展狀況看，2001—2017年環保投資絕對量穩步提升(如圖1)。2015年底的統計數據顯示，我國環境污染治理投資總額為8 806.3億元，占國內生產總值(GDP)的1.30%，占全社會固定資產投資總額的1.6%。但由于政府財政資金有限，導致政府現行的投融資供給能力不足，而實際的資金需求巨大，這樣的投資體制必然會存在許多弊端[1]。

圖1 2011-2017年我國環保投資情況Fig.1 China's investment in environmental protection from 2011 to 2017注：最新數據國家統計局暫未公布

1.1 國家及政府層面存在問題及分析

首先，環保資金需求壓力劇增，超出了國家現有的投入能力。研究表明，中國70%以上的環境保護投資是政府投入的，但政府財政資金有限，導致供給能力不足。同時污染治理的難度不斷加大，且歷史欠賬太多，從工業污染治理投資情況來看，其增長速度起伏不定，波動大，甚至在2010年等年份出現負增長的情況，這就使得后期環境治理的壓力增大[2]。加之社會對于環境改善的要求有了普遍的上升，諸多因素導致了問題的產生。

其次，環保投資渠道單一，主要是政府的財政撥款。盡管環保投資每年都有一定幅度的增加，資金缺口還在擴大[3]。目前已有的其他資金渠道由于受各種管理、體制等原因的困擾，有的消失殆盡，有的名存實亡，很難發揮應有的作用[1]。

1.2 企業層面分析環保投資弊端

隨著環保大潮的推動，企業的環保投資比重增大，但投資管理方式亟待改進。即必須按照市場經濟的要求實行對外開放政策，將環保投資向社會開放，推動私人投資。私人企業環保投資主體明顯積極性不足，致使其資本無法積極主動地介入該領域內，且作業不規范造成環境破壞嚴重。以東北地區礦山企業為例，多為小規模地采，僅朝陽市的400多個小礦中，幾乎都是無規劃開采，且無環保治理措施，管理難度大[4]。我國現行的排污收費制度由于其收費標準設定遠低于達到環境排放標準的邊際處理成本，許多企業寧愿交費也不愿投資于污染防治工作。大型礦山企業的環保工作同樣效果不佳，以中國神華集團為例，總體來看，企業環境投入一直在增加但制造的環境污染速度甚至還超過了治理速度，致使效果不佳，所以有時候寧可支付懲罰性的排污費也不愿主動進行治理[5]。

“環境成本”一詞在國際上有統一的定義，即為管理企業活動對環境造成的影響采取或被要求采取措施的成本。“礦區環境成本”則專門指礦區企業在一定時期內為履行環境保護及治理責任，并取得預期環境效果和環境收益的可以用貨幣計量的各種經濟利益流出。

隨著形勢的變化，企業需要以投資的眼光來看待環境工作。按投入產出的比值來進行決策已成為企業主要的投資經營理念；對于礦山企業環保工作的經濟效益問題，也需要重新審視，對礦山企業的環境問題做出一些更為具體的經濟分析。

1.3 礦山企業環境治理中的主要問題

查閱相關資料[6-8]以及對部分礦山企業的走訪調查，我們將目前礦山企業主要存在的環境治理問題進行匯總，見表1。2011-2015年中央財政投入礦山地質環境治理資金情況見圖2。

表1 礦山企業環境治理存在的主要問題

圖2 2011-2015年中央財政投入礦山地質環境治理資金情況Fig.2 Funds invested by the central government in mine geological environment governance from 2011 to 2015注：國土資源部暫未公布最新數據

我們能夠發現，礦山企業要面對的環境治理問題其實并沒有多種形式，但綠色礦山卻一直很難出成效，究其原因，還是回歸到環境治理系統不完善上，即沒有系統的環保投資戰略，自然，在本就缺乏資金的條件下，環境治理的難度就更大了。

1.4 礦山企業環保投資的困境

目前，礦山企業環境治理處于一個尷尬的地位，主要存在幾大問題，一是礦山企業環境整治缺乏資金，企業自身力量有限，在環保資金的籌集方面存在諸多困難(投資自身具有風險，礦山企業綠色產業相關制度和政策有缺陷，且礦山企業常常很難達到融資條件)；二是缺乏有效的宏觀調控及政策引導；三是缺乏有效的財政和金融手段支持；四是環保籌資渠道沒有及時得到擴展[6,9]。

根據近些年的研究成果，礦山企業對環境成本認識不足，支出數據沒有詳細記錄，大都僅記錄了排污費，有的企業會詳細一些，還包括了環境監測、保潔工作、環境補償等費用，但依舊有諸如土地填充、問題防治、居民及周邊環境影響的費用缺乏詳細記錄(也可能是完全沒有支出)，環境成本被大大低估，直接影響礦山企業總成本的評估。

2 礦山企業環保投資戰略

環保戰略，即為創建良好的人類生存環境而采取的宏觀控制方案。基本內容包括環境目標、實現目標的途徑和所采取的一整套策略。環保投資則可以理解成為實施上述戰略而進行的投資。

2.1 企業環保戰略解析

企業在環保方面所做出的努力及相應策略，會成為其企業社會責任中重要的一部分[7，10]。

對于企業來說，將環境價值融入企業價值體系本就有其必要性和前瞻性，并以此作為企業發展理念及行為戰略手段進行調整的參考準則。從企業戰略的制定、計劃、生產到最終的交易過程中，都應緊緊圍繞環境的觀念。同時，對于環境問題的考慮則會成為高新技術開發創新的商業契機。企業需要有意識地把環境管理納入到其戰略重點中去。

對于國內大部分環境敏感型企業來說，首要任務依舊是做好自身的環境污染防治工作，這是要朝著可持續發展方向進行轉型的企業必經之路。不僅企業本身需要注重環保，對于整個產業鏈的環保化和規范化也應該跟上。事實上，企業行為和經營活動中把環境因素考慮進去，體現的是從競爭和生態角度都具有可持續性的經營思想。

企業在具體確定環境經營戰略時的考慮角度大致包括以下幾個方面：一，政府在其中起到的作用；二，企業進行綠色經營需要如何宣傳與包裝；三，環境友好型企業怎樣將“利潤”轉變為“可接受利潤”；四，消費者如何看待企業綠色經營。

根據可持續發展理念的要求，實現經濟發展和保護環境必須同步。近年來，不少企業通過全面的戰略管理可以得出這樣一個結論：企業可以“在降低成本的同時做到高質量”。全面發展可持續是一條漫長的道路，汪勇等對企業組織和戰略整合進行了研究，將具體的環境經營戰略行為分解到企業的各個職能部門中[11]。如表2所示。

表2 企業環保經營具體安排

2.2 規模視角下礦山環保投資戰略分析

考慮到礦業是資本密集型行業，又具有顯著的規模經濟的市場特點，本文將礦山企業分為兩類進行分析，即中小型礦山企業和大型礦山企業。礦山企業可基于其內外部狀況采取不同的措施進行環境治理，實施不同的環保投資戰略。

2.2.1 中小型礦山企業

我國中小型礦山企業數量多，發展速度快，在發展中存在的問題主要為：發展潛力不足、設備陳舊、專業人才缺乏、產品品種單一、技術含量低；經濟景氣時，可因貼近市場的便利獲得盈利，經濟不景氣時，則易受沖擊；一般較難從金融機構獲得貸款，自有資金成為非常重要的流動資金來源。

從企業內部來說，環境方面問題主要包括：環境治理投入較少，綠色發展的意識淡薄。企業對環境資源過度消耗以換取發展，先發展，再治理。結果導致環境形成不可逆轉的破壞，背負的環境壓力越來越重。預防為主，保護優先的方針沒有得到落實，重建輕管，治理速度不及破壞速度，相關政策缺乏前瞻性及持續性，使得本就有限的投入沒能發揮最大功效。特別是在礦山工業建設中，重速度，重效益，輕環保，輕節約，技術進步緩慢，生產工藝落后，管理水平低，過程不夠精細化；企業內部的監督力度不夠，規章制度不健全，管理協調機制不夠完善。

從企業外部來看環境問題：資源是影響企業發展的重要因素，資源的需求量近年來急劇增加，越來越多企業的發展受到環境壁壘方面的制約。作為需要走向國際市場的礦山企業來說，必須采取應對措施，提供環境標準、實施綠色經營，這是企業能否走向國際的許可證[12,9]。

中小型礦山企業可以從如下幾方面考慮環保投資戰略：

首先是治理與投資面的拓寬。提高礦山環境管理效率，注重綜合治理。源頭控制，依據綠色礦山建設原則，調整企業礦產資源開發模式，最大程度減少對環境的破壞；科學配置礦業權，將礦業權設立在資源條件允許、對環境影響較小的地方，降低治理成本和難度；綜合治理固體廢棄物。自覺進行尾礦開發；加強相關技術的研究與投入；做好勘察與評估工作，為環境治理提供依據；建立激勵和制約機制，將環境治理與廢棄物處置有機結合，以小代價獲利；適度加大“生物治理”的投入[10]。

其次，要完善投資與治理體系。對排污治污權的初始分配可進行適當外包。鑒于我國目前的情況，廣大中小型企業存在著承受能力低、管理水平低、環保費用缺乏、信息不對稱等問題，可采取公開拍賣、標價出售、免費發放等相結合的手段進行治理；建議多種經濟成分進入企業環保領域。運用財政貼息、收取污染處理費、安排前期經費等手段，完善多元化的環保投融資機制。

最后，要充分發揮政策法規的優勢。完善環保目標責任考評制度，對經濟發展、環保效益、公眾滿意度進行全面考核公布，并強化考核結果的應用；對于無力獨立承擔較高的環境成本的企業，政府的投入不論對企業還是環保都是非常重要的；推動建立中小型礦山企業環境補貼制度、改進與完善排污收費制度、強化綠色環境稅收政策；設立環境產業基金，利用“受益者分擔補償原則”，消費者與污染者皆有責任投入，使得資金來源多樣化。

2.2.2 大型礦山企業

大型礦山企業發展時間長、占地相對寬而散、資源消耗量大、對環境的影響也大，其經濟效益也更大，衍生出的社會環境責任，則更加繁重。

目前，我國大型礦山企業在發展過程中存在這樣一些問題：貧礦多，需采取更加經濟的方式進行開采；大型露天礦轉地下，開采難度增加；開采深度加大，投入增多等。且經過長時間的開發，環境破壞問題凸顯，如何進行生產方式的變化，將資金投入到大型設備、監測系統、自動化及數字化技術等關鍵位置以提高技術工藝則成為了必須考慮的問題；對于部分已開發或處于開發中后期的礦區，如何進行綠色開發，建設環境友好礦山，盡量減少對環境的破壞，做到社會責任與企業自身利益雙贏，也是擺在眼前的問題。

針對大型礦山企業的特點和面臨問題，可制定如下環保投資戰略：

首先是大型礦山技術與工藝的革新，在技術與工藝上下投入是對于環境破壞的一種減輕，將環保的理念貫穿整個流程。例如，針對于不同條件的礦，采用最為經濟環保的采礦方法。對于自然崩落法環保但實用性差，充填法安全環保但成本高的特點，進行權衡，考慮是否需要在此時進行長遠來看的環保投入。

其次，轉變傳統的經濟發展方式，其核心則是可持續發展工程的思想。開發新建項目應計劃開采、規范經營，杜絕棄貧采富、棄難采易、優礦劣用這類粗放作業行為，采選及冶煉工作應綜合開發利用；將環境治理、土地復墾及植被恢復、地質環境保護與綜合治理納入生產環節中，防污染工程項目與主體工程同時投入生產，環境治理及生態恢復工作盡早完成；通過技術創新使得礦產的采、選、冶過程對環境的擾動最小；加強資源的循環利用與廢棄物的再資源化，解決廢棄物升值與尾礦再利用問題。

在大型礦山的建設與生產過程中，常規方法并不能夠掌握生產帶來的環境污染與生態破壞之間的依存關系，也就不利于綠色可持續的建設工作。因此，大型礦山企業有必要在構建企業綠色投入產出模型上做研究[10,13]。綜合考慮實際生產經營狀況，其綠色投資與產出模型可包含以下內容：開發或生產某產品需消耗的某自產原料數量、開發或生產某產品需消耗的某外購原料數量、污染治理部門在治理某種污染物過程中消耗某自產原料數量、污染治理部門在治理某種污染物過程中消耗某外購原料數量、某產品最終產量、某污染物最終治理量、污染治理部門治理某污染物所投入的費用/所創造的新價值等多項具體數據，需以未知量的形式表示。其具體內容包括產品方面主要為金屬礦石或煤礦及其附屬產物，外購產品包括鋼材、木材、雷管、炸藥、汽油等，污染治理部門主要包括采空區、塌陷區、尾礦、廢水、煙塵氣等，投資內容主要包括最初投入及其轉化為的利潤、還有新創造價值，主要是反映企業各部門勞動者在環境治理中所創造的價值，當然也可以包括社會效益與環境效益。在建立了這樣一個大型數據庫后，就可以根據企業資金平衡關系建立綠色投入產出模型，包括實物模型(產品)和價值模型，接下來則可以將數據代入，找到綠色投入產出系數，目的在于更直觀地了解環保投資對于企業的利好，以供企業決策層制定環保投資戰略。

從政府角度看，需要加強政策引導，建立廢棄物綜合利用的激勵和制約機制。以經濟利用為紐帶，完善綜合利用的相關經濟政策，調動積極性，使企業自覺將資源綜合利用、污染治理、技術改造相結合，變廢為寶，走循環經濟。生產建設要改變粗放的排棄做法，新建與擴建礦區應堅持綜合利用，“以廢養廢”，自力更生為主，國家輔助為輔，找到新的經濟增長點；政府可以建立各種形式的資源綜合利用共同體，并堅持科研融入生產，大力支持生產企業與科研單位聯合開展循環經濟在礦山中的具體應用的研究。

3 總結與展望

本文對我國礦山環保投資戰略作了探析，提出礦山企業按規模分類進行環境治理并采取相應的環保投資戰略的設想與建議。

隨著對環境保護的重視程度不斷提高，國家將下大力度進行整改和幫扶，這對于礦山企業來說是一個契機。礦山企業決策者應該深入了解掌握企業綠色生產經營狀況，不斷探索合理的環保投資標準，爭取相關管理部門對于企業環境治理活動進行支持，在上述基礎上實施企業環保投資戰略。對于中小型礦山企業，要拓寬治理和投資面，完善治理和投資體系，充分發揮政策法規的優勢；對于大型礦山企業，要重視技術與工藝的革新，樹立可持續發展的思想，應用投入產出的方法服務于決策層制定環保投資戰略。未來，礦山企業環境管理需要攻堅克難的問題主要是制度創新和技術創新，以政府管理為主導，以企業為主體，以兩大創新為動力，以市場競爭機制為杠桿，以礦山環境補償機制為核心，層層落實，切實擔起礦山環境保護的責任，實施投資開發與保護相融的環保戰略方針。