大數據背景下中小企業財務管理創新探索

張韶華

（黑龍江省冰上訓練中心，黑龍江 哈爾濱 150009）

受科學技術進步及市場經濟發展的影響，中小企業為了強化自身實力，就必須加大對金融科技的重視度，不斷優化創新財務管理工作，盡可能提升工作質量和效率。在大數據作用下，中小企業面臨巨大的發展機遇與挑戰，財務管理亦是如此。但不少企業卻因為缺乏良好的財務理念，導致采用的財管制度已經難以適應當下企業的發展，制約著財管工作效率的提升。為此，極有必要對目前的財管工作創新進行探究。

一、財管工作面臨的機遇和挑戰

進入大數據時代，絕大多數企業都受到了不同程度的沖擊，同時也暴露出了一些潛在危機，但絕大多數都得到了良好的發展機遇。為此，企業自身要想獲得更好的發展，就必須對當下的實際情況進行調整，抓住機遇，迎接挑戰。

（一）機遇

一是能促進決策科學性提升。中小企業當前面臨十分嚴峻的發展形勢，倘若只是利用原先的財務報表和項目投資預測表開展投資決策，則會產生巨大的局限性和不合理問題。但通過利用大數據技術，則可以直接將網絡信息之中和投資決策相關的數據與內容挖掘出來，如企業發展歷程、同類項目決策和投資收益等等，由此最大程度上保證最終決策的合理性及科學性。

二是能促進風險防范能力提升。通過應用大數據技術，中小企業可以直接基于專門的數據分析軟件對海量數據進行充分挖掘，實現徹底分析與處理，由此獲得更多對企業具有發展價值的信息，給風險防范帶來充分的信息支持[1]。尤其是原先在數據處理時，對于一些非財務信息并未給予重視，而這些有時候則可能會成為影響企業正常經營的重大因素，而利用大數據進行徹底分析之后，則能進一步優化風險防范措施，強化企業對于風險的防范能力。

三是可以降低財管成本支出。在大數據技術的影響下，財務報表的收集會更為智能和多樣，并且專項財務平臺還能直接和銀行、工商局等單位之間進行有效對接，進而優化了數據傳輸方式，促進了數據的分享及核查，減少了成本投入。另外，財務工作者的實際工作量也會因為縮減，有利于提升工作效率，創造出更多的財管效益。

四是可以實現財管和經營的協同發展。在大數據作用下，財務部和經營部之間能實現有效的協同化發展與管理。一方面，財務部能直接得到企業經營發展當中產生的各項數據資料，同時對其進行迅速處理分析；另一方面，經營部也可以直接從財務部當中得到相應的參考數據，以此及時對經營策略進行完善和調整[2]。

五是能提升會計業務數據處理速率。通過利用大數據技術，能夠促使中小企業全方位實現會計電算化，促進內部資源全方位整合，消除原本各部門間數據模塊相互分割的問題，使財務數據的獲得和傳遞更加流暢和方便，進而提升工作效率。另外，財務平臺還能直接和銀行、稅務等其他單位之間進行對接，促使數據傳輸及共享不需要再借助任何的存儲介質，減少了其中不必要的流程，保證了工作效率。

六是各項數據的獲得更為便捷。通過對大數據技術的應用，企業在進行信息獲取時不會再利用內部信息和傳統的市場調查等途徑，而是可以直接借助互聯網、云等得到企業需要的各項信息，以解決傳統財務管理工作過程中信息不對稱的問題。

（二）挑戰

一是財管理念缺乏先進性。受中小企業自身發展規模的影響，其普遍更加注重業務發展，忽視財務管理，基本都還在沿用傳統的管理理念，即只開展基本的記錄和核查。在此影響下，不但難以提升數據的精準性，還無法有效掌握企業資金流的實際狀況，進而降低了財管效率。

二是財管體系缺乏完善性。當下，中小企業已經成為國民經濟發展的中流砥柱，整體規模和數量日漸龐大。要想真正從激烈的競爭中獲得優勢，就必須進一步完善財管工作，優化內控制度，構建全方位系統化的財管體系。但從目前的實際情況來看，很多企業還沒有發現大數據給財管工作帶來的影響，也未意識到財管工作的優化對于未來進一步發展的意義，只將發展重點放在了短期經營效益之上，不注重對財管體系的完善。

二、大數據下的財管工作特征

（一）需加大對網絡安全的重視度

大數據技術的發展，雖然給中小型企業的財管工作帶來了一定發展機遇和便捷性，但也產生了一些網絡安全問題，尤其是直接給財務數據的安全性帶來了極大威脅，一旦出現問題，勢必會給其企業工作帶來致命打擊。為此，這就必須充分落實網絡安全防護，加大對財務數據的保護，同時還應借助法律，全方位維護網絡安全，共同建立和打造健康向上的網絡環境[3]。網絡安全是最為核心的一種影響，一旦其安全性出了問題，那么財務安全就無從談起，也可以說這部分內容的影響最為關鍵，一旦出現問題也是最為致命的。大數據環境下，可以利用數據以及生成數據明顯增多，財管工作得到了更多的便利條件和可利用數據，但是考驗和挑戰也明顯增多，如單純的僅僅是進行相應實際工作，而不從數據的安全性角度出發加以針對性防控，那么后續很容易出現一系列問題、不足，進一步影響最終的發展效果、發展質量和日常財管的安全性。由此可見，首先就需要提高網絡環境方面的關注、重視程度，只有在這基礎上開展后續的工作才可以更加順利，精準，避免出現工作方面的問題和不足。

（二）需逐步提升硬件配置

良好的財管工作開展條件之一就是要有完善的硬件配套設施，尤其是在大數據技術的發展背景下，只有加強硬件設施投入，才能實現信息化轉型。但中小企業往往受到自身規模的限制，導致在基礎硬件設施的建設方面仍投入不足。所以這就應該及時意識到硬件設施建設的重要性，從而對其加大投入。網絡及大數據的相關技術是離不開硬件方面支持的，這也就意味著其自身具備較強的基礎性、關鍵性，如果不能進一步滿足基礎硬件設備設施方面的需求，那么后續工作就無法順利開展，容易出現一定的問題、不足，影響后續所有實際工作的開展與進行。那么從現階段來看，大數據離不開硬件設備的支持，未來不斷發展的過程中，還必須要正確認識到這方面的價值性和重要性，才可以進一步開展后續的實際工作，避免出現工作方面的問題和不足。

（三）需吸收和培養復合型人才

大數據技術的發展給中小型企業財管人員的工作素質提出了一定要求，即需要進一步加大對復合型人才的培養和吸收。這類人員不但要有良好的財管技能，還要具備充分的互聯網知識，能從海量的數據當中，挖掘出有用信息進行全面分析和處理，同時還要掌握相應的經營管理知識，總之必須能夠通過應用不同領域的專業知識開展財務工作。大數據快速的發展讓財管工作面臨著兩個方面要求，一方面是其數據量逐漸龐大，帶來的影響相對較大，可以利用數據增多，需要挖掘的數據量明顯提高，為實際工作帶來了一定的考驗和挑戰。這也就意味著，相應的管理人員必須要有較為敏感的財務信息挖掘能力，以利用這一方法，促進后續工作的順利開展與有效進行，避免出現財管方面問題。而另一方面，相關工作的開展又依托于互聯網、大數據技術，那么其自身的技術水平也會影響到后續工作，因此對于技術人才的需求不斷提高。按照大數據時代的發展動向等方面來看，行業與行業之間、專業與專業之間的壁壘、隔閡是逐漸縮小的，那么財管人員就必須要注重向技術等方面發展，以通過這樣的方法和措施，才能取得更好的發展成效、發展效果，避免出現日常工作及相關技術應用方面的問題。由此可見，在這樣的大環境、大趨勢下，還需要對相關特點充分認識，并契合實際情況積極創新發展，才能取得更好的發展成效。

三、財管工作創新策略

（一）全面建設和創新財管制度

一是直接建立起全面統一的財管制度。在大數據的進一步發展下，更多的人工智能技術被廣泛應用在企業管理當中，為此就必須構建和優化人機交互制度及流程，從而進一步創新和完善人工智能決策制度，全方位促進企業內控體系完善，確保整體財管工作更為流暢和高效，實現工作開展的智能化發展[4]。二是在大數據技術的支持下，企業實際在對數據進行分享的過程中，自身的相關信息也會被共享，比如客戶、稅務、銀行等等，因此這就需要充分落實相關信息的互聯互通共享制度，構建全方位的財務信息質量，進一步優化會計數據的公開性和透明程度，接受更多社會公眾方面的監督，減少數據虛假給自身發展帶來的各項風險。

（二）注重復合型人才吸收和培養

企業發展的重要資源之一就是人才，為此必須加大人才培養，尤其是在大數據技術全面發展的當下，中小企業財務工作者也必須能充分適應目前的信息化及數字化發展趨勢。為此，一是企業應該進一步加大對財管工作者的專項技術教育和培訓，提升財務操作能力和實踐經驗，幫助其建立正確的職業價值觀，強化數據分析和處理能力以及職業道德素養，最終培養出更多和企業實際發展需求相符合的人才。二是吸收一定高級技術管理人才，進一步優化財管工作隊伍，構建良好的財務管理氛圍，進而達到提升管理效果的目的。

（三）注重財務信息的采集和應用

在大數據背景下，企業能夠獲得更多層次和維度的海量數據信息，這樣就給其數據收集和應用提出了一定要求，為此企業自身必須制定出一套完善的數據收集和整理規劃，通過大數據技術的眾多優勢，實現全面發展。

一是全面優化和共享內部財務數據，整合內部資源，在管理決策過程中必須要先以內部信息數據為基準。二是要注重對信息數據的不斷收集和獲得，然后再通過計算機技術、云技術等對其進行處理加工，進而從海量數據當中選擇出能夠促進企業發展的信息，然后再存儲在財務數據庫當中，給后續的進一步發展以及財務管理工作的展開帶來更多參考依據[5]。

（四）注重人工智能的應用

在大數據發展背景下，人工智能技術中囊括了數理邏輯、信息自動化、計算機語言等多項學科。不但能實現高效化的計算和分析、自動推理，還能獲得外部數據信息，甚至能直接自動進行程序設計。為此，該技術目前已經得到了極為廣泛的應用，銀行、會計、計算機等方面都有專門的智能技術處理系統。為此，中小型企業也需要根據自身的發展實際，適當將該技術引入財管工作中。一是可以在決策之前充分應用靜態數據模型管理。即直接在財務戰略管理、經濟發展模式選擇、成本管理、價值評估等方面的決策之中對其加以應用，構建專項的分析模型或者是直接形成函數數據，以促使企業在修正和分校當中獲得合理的數據模型，確保所有決策都和自身實際相互貼合[6]。二是可以應用在動態監測管理之中。即針對企業財務診斷、風險預警、信息質量控制等實施全面監控，以此有效規避風險，提升財管工作的規范性。三是可以對期末和起初的經營成果及目標進行比對，找尋雙方的差距所在，從而采取措施加以改進，給后續的進一步發展經營奠定基礎。

四、結束語

總之，目前大數據技術已經被廣泛應用在各個領域中，給企業發展注入了新的活力，對此，中小型企業也應該與時俱進，在自身較為薄弱的財管領域進行創新改革。大數據技術的應用能使其財管工作效率得到一定提升，減少成本支出，優化信息的采集和應用，并實現經營與財務協同發展。所以就應該在充分應用其發展優勢的基礎上，加大對人工智能技術的應用，加強信息采集和管理，全面創新管理制度，注重復合型人才培養，以實現對財管工作的有效優化，促進企業持續發展。