投資管理在財務管理大數據上的運用

周納宇

（湖南環境生物職業技術學院，湖南 衡陽 421001）

在新的經濟發展形勢下，我國經濟社會呈現出穩步發展的形勢，不同行業迎來了新的發展機遇，同時也帶來了更加嚴峻的挑戰，大數據時代的到來和發展，導致各大企業的生存環境與競爭環境發生變化，也影響著企業傳統的管理模式。財務管理是企業運作中不可缺失的部分，其改革和創新對企業的發展有著重要意義。如今，信息技術已深入到人們生活中，被廣泛運用在各個領域。對于企業這一個體而言，所具備的數據信息是其發展歷程的見證，同時也是促進其生產模式改革等的重要保障。因此，如何在大數據背景下做好企業財務管理，并將投資管理合理運用在財務管理大數據中，成為相關工作者所關注和研究的問題。

1 投資管理內容及要點

在企業實施的投資管理中，其主要內容和要點包括了以下6項。

1）投資決策。企業應當結合實際情況，明確發展方向，制定出合理的發展戰略、投資戰略，隨后對投資信息進行搜集歸納，在完成了風險分析后，設計出關于投資項目的建議書，對整體投資的可行性、項目、內容等進行分析研究，從而為投資決策打下良好基礎。

2）項目評估。針對于所投資的項目，可結合實際情況，利用市場法、成本法等方式進行分析；通常針對于新型項目，采用了收益法進行評估[1]。

3）合同簽訂。當投資方案通過批準后，就需要企業和被投資方共同簽訂合同，并針對其中的權利、責任等進行明確劃分，隨后再有效履行審批后的程序，保障投資合同的有效性。

4）跟蹤管理。針對投資管理的項目，企業要安排有經驗的人員進行跟蹤管理，做好被投資方財務數據的搜集和分析，從而了解財務大致情況；當發現財務上存在異常，也方便企業及時進行匯報，并采取妥善的解決措施。

5）會計控制。企業可根據對被投資方造成的影響情況，將投資合同等資料進行整理和保管，建立起更完善的投資管理臺賬，詳細記錄下投資的對象、金額、時間等信息，從而制定出關于投資會計的最終決策。當被投資方的財務情況不穩定時，則企業的財務管理部門可通過合理減值等方式，進行會計控制，并分析其中導致的財務損失。

6）投資處置。在實際工作中，企業要對投資到期的本金做好回收，并對轉讓、核銷等其他程序做好明確的規定，強化控制力度。例如在轉讓過程中，要確定好轉讓金額，并委托有相應資質的機構進行評估工作，從而確定轉讓流程；又如在核銷投資的過程中，需要搜集無法收回投資的有關證明或是資料。

2 大數據背景下的財務管理現狀及問題

一方面，在大數據背景下，財務管理現狀存在兩項情況。一是計量方法存在不足。傳統模式下的企業財務管理，大多是在采用了數據建模或是簡略計算后，就直接進行計量，整個過程比較簡單，且選擇的計算范圍也相對較小，所以導致結果的正確性不高。此外，因為存在某些特殊的計量方式，無法保證此方法滿足企業的實際財務情況，所以其計量結果的正確性也待提升。二是數據的范圍有所增加。隨著各行各業的規模不斷擴大，其儲存的數據量也隨之增長，如今的企業數據量相對以往已經龐大了許多，因此伴隨此種現象也出現了許多問題，例如財務的預算情況和收支不匹配，或是投入的資金量大，但收益情況卻不佳。以上情況，都對企業實施良好的財務管理造成了影響[2]。

另一方面，在大數據背景下，財務管理中存在的較大問題有如下3點：首先是風險意識不高，且管控能力較低。隨著經濟全球化發展，其中存在著許多變動因素，企業會面臨投資、業務等多方面的風險，通過強化對風險的規避，熟練運用大數據等分析方法，能夠預知市場經濟波動的變化，從而保障企業的安全發展，但由于多數企業缺乏進行風險管控的人才，且意識不足，導致管控風險的能力較低。其次是部分企業的財務數據共享度較低。面對大數據、網絡技術不斷發展，財務管理也應該利用先進技術，做好數據資料的分析、整合工作，從而提升實現企業目標的效率。在大數據處理技術中，最顯著的特征是具有共享性，部分企業的信息傳遞、共享效率較低，導致財務數據無法與市場信息產生緊密聯系，從而阻礙了企業各項工作的順利開展，不利于企業的穩定發展。最后則是部分企業的財務管理模式較為落后，依然采用了過去傳統的管理方式。比如采用人工處理，通過人工進行資料收集后，再進一步分析，導致財務人員的工作任務重，影響了管理水平的提高。

3 投資管理在財務管理大數據上的運用

通過上述分析可知，投資管理以投資者的根本利益為目的，合理運用相關措施，達到投資的效果，是一項常見的金融服務。投資者可以是單獨的個體，也可以是某一個機構或是企業。進行投資管理主要是進行金融分析、投資監控等等，而在大數據背景下，將投資管理加入到財務管理中，能夠創造出垂直管理體系，將企業的業務、財務進行融合，加快了企業中數據的共享，也便于財務管理人員對數據的分析、調取等。

3.1 投資管理的具體運用

在實際運用中，主要可從以下3個角度進行。

1）資金一體化。利用企業自身的機制，將資金進行統一的規劃和管理，從而最大程度上提升資金的利用率。方法包括兩點：一方面，將企業及其涉及到的公司在銀行進行統計開戶，將資金統籌管理，并共同建立起資金管理系統，通過此系統將每一筆支出、收入進行明確的管理。另一方面，開設一體化賬戶，要求企業和相關公司在銀行中分別設立兩種賬戶，一種是常規普通賬戶，主要用于企業日常的支出記錄等；另一種是特殊賬戶，統一放置企業中資金所獲得的收益。兩種賬戶都需要企業與相關公司（子公司、分公司等）簽訂合同，明確責任劃分，以免造成推諉等情況。

2）財務一體化。首先，企業需對員工進行統一規范化管理，相關財務工作人員都要經過層層篩選，選擇出綜合水平較高的員工，并加以培訓、考核，并根據企業內容所制定出的權責分化體系，對員工實施科學的評價、管理操作，同時保障相關規章制度的有效性、可行性。其次，實施一體化的財務管理制度，通過建立起完善的財務管理體系，包括對企業財務的審核、授權等，根據企業的實際情況，將管理落實到不同部門的員工上，并從中做好數據記錄，便于之后進行查詢、分析[3]。最后，實施一體化的納稅制度，通過建立起完善的稅收管理方案，明確相關的責任人員、責任部門，使其對整個納稅業務、流程有詳細的了解；同時，提前對有關的納稅企業事宜進行合理規劃，從而最大化降低其稅收資金的投入并減少其中存在的稅務風險。

3）預算一體化。預算資金的規劃是所有企業財務管理中的重要部分。首先，企業可設置出合理的預算管理體系，了解企業基本的經營情況，包括資金的支出、收入等，便于更好地實施投資管理工作。其次，建立起科學化的預算管理制度，將企業中的收入、支出、利潤等放入一體化的預算管理中，從而提升預算工作效率。最后，需強化預算管理實施的力度，保障企業各部門都要提升預算工作質量、效率，并規范資金收付等有關流程，從而保障企業能夠順利進行生產、經營工作。

3.2 實際運用時相關注意事項

通過以上流程，將投資管理在財務管理大數據中有效運用，從而保障企業財務管理的穩定、順利進行。但需要注意的是，當財務管理人員在實際運用措施進行授權操作時，會明確職責的劃分，甚至將自身權責分出去，因此自身就不能行使相關權利，但并不代表管理人員無需擔負其中的責任。鑒于此，企業要提前建立起完備的監管、評價制度和體系，此項措施讓員工能夠對工作的進度、內容甚至出現的障礙都如實進行匯報，不但能夠起到良好的管理、監督效果，幫助員工提升工作積極性，而且能夠幫助管理人員了解其中情況，并針對問題及時采取解決措施，提升工作效率，維護企業的財務利益，也就是保障在授權之后，后續工作能夠順利進行。

4 投資管理在企業經營中的實施方式

關于投資管理在企業經營中的實施方式，可包括以下4點。

1）明確風險意識，確立管理機制。在投資管理工作中，針對其可能存在風險，例如針對投資的結構、規則、內容等項目，若在企業實際的運作或是管理中，并沒有有效落實相應的預防措施，那么就會導致企業的風險發生概率提升，甚至使其發展陷入困境。鑒于此，在實施投資管理時，企業應當結合自身情況，深入完善相關管理制度，并做好充分的分析工作，企業員工也應當建立起風險意識，最大化降低風險發生概率。

2）明確投資方向，構建人才隊伍。企業在投資管理工作中，需要掌握財務管理的內容，明確投資的方向。同時，企業需構建優質的人才隊伍，針對內部人員可定期進行優化、培訓等工作，同時也從外引進優秀的管理人才，保障企業內部的崗位能夠發揮出其效用，從而為領導的決策提供一份參考。因此可知，明確投資方向，構建人才隊伍，能夠為企業的穩定發展起到推動效果。

3）高度重視、規范化預算編制。一方面，企業應當高度重視預算編制。在企業的實際工作中，需要從其管理角度出發，分析企業績效內容，從而為投資管理提供最佳的管理內容，實現預期的經營效果。具體體現在以下3個方面：首先，在執行預算工作前期，預算人員要提前做好相關的準備。其次，在正式實施預算時，為了防止中途出現變更，保障數據的合理變動，需要嚴格按照規定的流程進行[4]。最后，強化獎懲制度，當預算部門的人員出現嚴重錯誤時，管理人員應嚴格對其進行懲處，以示警醒。另一方面，企業要規范化預算編制。對于企業而言，進行預算編制，對企業的整體發展有著較大的實用價值，因此需規范化預算，從而提升編制工作的質量。例如，要對財務的主體進行定位，并從實際情況入手，明確不同部門的工作職責；同時，企業內部的各項信息要及時共享，從而實現部門之間的良好溝通；此外，也要規范預算的方式，合理布置編制的進程。

4）使用企業資源計劃 （Enterprise Resource Planning，ERP）系統進行管理。許多企業在經營管理過程中，尤其是在開展投資管理的階段，可有效使用ERP系統來操作。此系統結合了多種先進技術，與其他常規的系統相比較，此系統更具有規范化、科學化的特點，能夠使得管理工作更加便利；同時，也能對企業的人才資源管理有所益處，使其更加具備規范性。總之，采用更先進的管理技術，能夠為企業的財務決策提供有力保障。

5 結束語

綜上所述，在大數據背景下，互聯網技術已經滲透到企業發展的各個環節中，許多部門的工作都會受其影響，尤其是財務管理工作面臨沖擊更大，不僅工作難度隨之提升，而且涉及到的內容更加繁多，因此需進一步優化財務管理工作，才能幫助企業決策順利實施[5]。鑒于此，要實施科學化的投資管理，需要對其內涵進行了解，掌握投資管理重點，并對其實施方式、運用進行深入分析，從而準確掌握企業的財務管理現狀，有利于實施更好的投資管理操作。