探究EPC 模式下發(fā)包人如何控制工程造價

黃秀艷

0 引言

隨著建筑行業(yè)的發(fā)展，目前許多不同形式的工程承包模式得到了應用。EPC 總承包模式是近年來國際工程中被普遍采用的一種承包模式，在EPC 總承包模式中，總承包商對工程項目的設計、采購、施工等階段實行全過程或若干階段的承包，對所承包項目的質量、安全、工期及造價的總體控制目標負責，充分體現(xiàn)了設計、采購、施工的深度融合，可以避免設計與施工的銜接問題，降低在進度與造價方面失控的風險。

站在發(fā)包人的視角研究工程造價管理控制，有利于發(fā)包人對前端項目的定位與標準的制定進行把控，對招標文件及合同的制定進行優(yōu)化。我國在EPC 總承包模式方面出臺并不斷更新相應的規(guī)范條款、政策文件，說明政府推行EPC 總承包模式的決心之大，EPC 總承包模式在國內(nèi)的建筑市場中得到日趨廣泛的推行，逐漸成為一種基本的運作模式，做好EPC 項目的造價管控有利于推動EPC 總承包模式的落地。

1 EPC 總承包模式的特點

EPC 總承包模式中總承包單位按照合同約定承擔整個建筑工程的全部工作，并依照合同內(nèi)容對承包工程的建設質量、施工安全、工程進度與造價全面負責的一種工程建設模式，也被稱為“交鑰匙”模式，主要涉及的利益主體有業(yè)主方、代建方、監(jiān)理方、各個分包商和EPC 總承包商，主要建設特點有以下幾點。

第一，在EPC 總承包模式下，總承包商常常需要對項目進行整體的統(tǒng)籌規(guī)劃，包括項目的工程設計、原材料采購、施工技術等環(huán)節(jié)，都納入整體規(guī)劃中綜合考慮，使工程建設設計和施工緊密結合，優(yōu)化資源配置，確保在整個建設周期中能夠全方位控制工程造價，實現(xiàn)全生命周期控制的目的，發(fā)包人對于項目建設成本與建設周期的控制也更加有把握[1]。

第二，現(xiàn)階段EPC 總承包模式常見的計價方式有：固定總價、模擬清單固定單價以及上限總價+據(jù)實結算。總承包合同中對總承包商在安全目標、成本目標、建設驗收目標等方面都給出了明確的指示，并設置了相應的約束、考核條件，保證工程的施工質量、成本控制等，并根據(jù)人力資源管理內(nèi)容設置相應的獎罰機制。

第三，EPC 總承包模式下，從工程造價控制和工程施工控制等方面來看，總承包商所承擔的風險略大于傳統(tǒng)承包模式。總承包商向發(fā)包人索賠的可能性相對較小，在總承包合同工作范圍產(chǎn)生變更，大幅度技術條件改變，發(fā)包人提高建設標準、改變使用功能，調(diào)整發(fā)包人要求或者由于非承包人原因引起工期調(diào)整等情況出現(xiàn)時，才有可能向發(fā)包人進行索賠，使得發(fā)包人在總承包模式下能夠將大部分風險轉移到總承包商手中，而總承包商無法將合同風險完全轉移到相關的分包合同責任方，因此在責任分配方面，EPC 總承包模式對發(fā)包人更加友好。

第四，EPC 總承包模式可以從設計和管理兩個方面分別進行效益的優(yōu)化，總承包商能夠將工程設計、原材料采購、施工技術等全部管理內(nèi)容進行一體化整合，避免設計與施工脫節(jié)，出現(xiàn)扯皮現(xiàn)象。管理體系設置得當、完善，建設單位能夠在很大程度上加快工程進度，實現(xiàn)高效的造價控制，提高工程建設的經(jīng)濟效益。

2 發(fā)包人在造價管理方面存在的不足

2.1 工程前期策劃階段

雖然EPC 總承包模式近年來在房屋建筑和市政基礎設施項目上使用較廣，優(yōu)勢也較為明顯，但是如果發(fā)包人沒有充分考慮項目實際情況、建設類型等項目特性，跟風選擇工程總承包模式，可能在實施階段進入進退兩難的境地。若發(fā)包人沒有從原有的施工總承包模式完全跳脫出來，對于初步設計圖紙及發(fā)包人的要求不夠清晰、明確或者勘察單位、初設單位及造價咨詢單位的成果出現(xiàn)問題，將造成后期價格調(diào)整的爭議，對于造價控制的風險把控產(chǎn)生不利影響[2]。

2.2 工程招標階段

招標階段的造價管控是影響整個EPC 項目造價管控最重要的因素之一。發(fā)包人需要對EPC 總承包單位進行選擇并簽訂工程總承包合同。在此階段可能出現(xiàn)的問題如下：發(fā)包人未明確對總承包單位的資質要求；提出與建設工程不相適應的工程業(yè)績要求；對于發(fā)包人的要求不夠詳盡、清晰，對于技術要求表達不夠詳盡；工作界面的劃分、工作范圍、內(nèi)容及責權的約定不夠清楚、明晰；未根據(jù)招標項目的項目特性選擇合適的計價模式；為了保護發(fā)包人自身利益，在招標文件中設置一些有利于發(fā)包人造價控制的條款。但在實際施工中由于某些條款的設置過于嚴苛，有違合同雙方的公平原則，導致施工過程出現(xiàn)難以妥善解決或協(xié)調(diào)的問題，阻礙施工項目的順利推進。

2.3 施工建設階段

施工建設階段作為履行總承包合同中各項條例的重要階段，屬于發(fā)包人控制工程造價的關鍵階段，一切造價控制手段都可以在施工建設階段得到落實。

材料價格的變化和實際施工中的設計圖變更都屬于造價控制的不可控因素，往往在施工過程中會逐漸暴露出來。因此材料價差的調(diào)整、工程量的增減以及綜合單價的調(diào)整都屬于施工建設階段不能被發(fā)包人完全控制的項目，是引起施工費用變化的重要因素。主要工程材料、設備、人工價格波動幅度超過合同約定幅度的部分由發(fā)包人承擔，發(fā)包人對于該部分的材料價差予以調(diào)整，充分體現(xiàn)了風險的合理共擔原則。而工程設計變更的產(chǎn)生可能是某方面或者多方面的原因，因此在實際執(zhí)行過程中若沒有分析清楚變更原因，變更的責任認定會比較困難，導致對于最終建設項目的造價是否能夠調(diào)整存在爭議。在施工建設階段可能存在的另一個問題是發(fā)包人對于設計的過度參與。由于我國在EPC 總承包模式的實施中缺乏信任基礎，從初設圖紙落地到施工圖的階段，設計的主導權在總承包商手上，發(fā)包人為了防止總承包商“過度優(yōu)化”而采取的控制策略有加重施工環(huán)節(jié)產(chǎn)生風險的可能，引起相應的設計變更、工程簽證或者索賠。

2.4 竣工結算階段

根據(jù)工程總承包合同約定，承包商在完成全部施工內(nèi)容后，需要進行相應的竣工結算工作。工程竣工結算階段是造價管理的最后階段，也是整個項目造價控制的重要階段，直接影響項目的成本。施工過程中會產(chǎn)生或多或少的設計變更及簽證，施工流程中可能存在工作內(nèi)容與結算資料不一致的問題，如果發(fā)包人對于EPC 項目的特點不夠了解，對于相關計價合同條款理解不夠透徹，沒有根據(jù)EPC 總承包合同的條款辨別相關結算事項，會造成結算審核的偏差，不利于竣工結算造價控制的落實。

3 EPC 模式下發(fā)包人造價控制強化策略

3.1 優(yōu)化全過程造價管控體系

整個工程項目建設過程中需要多個不同環(huán)節(jié)的協(xié)同運作，使施工設計和施工技術的優(yōu)勢充分體現(xiàn)出來，通過將設計與施工充分結合的方式縮短工程建設周期，實現(xiàn)進度管理和投資管理的簡化與優(yōu)化。而造價管控是與所有施工管理內(nèi)容進行深度融合的全過程管控，為了實現(xiàn)項目統(tǒng)一化管理，發(fā)包人應當將全過程控制理念應用在造價控制中。發(fā)包方應當充分組織多方力量，充分利用招標文件和工程合同進行各項費用的審核，按照合同中約定的管理辦法對相應的價格控制結果和工程量化結果進行核對。基于EPC 總承包模式的特點，通過對其前期策劃階段、招標階段、施工建設階段以及最后竣工結算階段的全過程造價管控，發(fā)包人能夠以較為經(jīng)濟的費用完成建設項目。

3.2 工程前期策劃階段強化策略

2020 年住房和城鄉(xiāng)建設部、國家發(fā)展改革委制定了《房屋建筑和市政基礎設施項目工程總承包管理辦法》，管理辦法規(guī)定：建設單位應當根據(jù)項目情況和自身管理能力等，合理選擇工程建設組織實施方式。建設內(nèi)容明確、技術方案成熟的項目，適宜采用工程總承包方式。原則上應當在初步設計審批完成后進行工程總承包項目發(fā)包。因此建設單位應當根據(jù)招標項目的特性，結合EPC 總承包模式的特點及適用條件，加強前期論證，綜合考慮是否采用EPC 總承包模式[3]。確認采用EPC 總承包模式的項目，建設單位應當對工程招標范圍、建設內(nèi)容、建設標準、建設投資、功能要求、工程質量及工程進度等條件予以明確。在制定建設標準和建設規(guī)模時需結合項目本身的使用功能需求，使項目在經(jīng)濟和效益上能夠相得益彰，切不能盲目追求高標準。

建設單位必須從工程初步設計階段開始進行工程造價控制，通過嚴格把握工程初步設計圖紙的質量，使施工設計完全符合工程建設需要，確保初步設計與發(fā)包人的要求一致，且能滿足招標控制造價的編制深度要求，避免在工程建設過程中產(chǎn)生大幅度的施工設計改動，引起計價爭議或者造價控制效果降低，造成額外費用的增加。建設單位可以通過招標的方式選擇質量更高、更有經(jīng)驗的設計單位完成初步設計的圖紙，保證設計質量，為工程造價控制提供保障。除此之外，建設單位還應該加強全過程的管理水平，建立咨詢服務成果質量評價和管控制度，促使勘察單位、初設單位和造價咨詢單位加強成果質量管控，提高這些基礎性資料的真實性和準確性，避免后期成果出現(xiàn)質量偏差導致造價的增加。

3.3 工程招標階段強化策略

首先是在招標文件編制方面，可以選擇有經(jīng)驗的招標代理機構進行招標文件的編制，在文件中要嚴格制定各個內(nèi)容的條款，對不同條款的描述要清晰、準確，在招標文件編制完成后，還應當審核內(nèi)容中是否有矛盾或與規(guī)范條款、政策文件存在沖突的描述。

其次對于可能存在的常見問題處理如下：

（1）發(fā)包人應當明確，工程總承包單位必須具有與招標工程規(guī)模相適應的工程設計資質和施工資質或者由具有相應資質的設計單位和施工單位組成的聯(lián)合體；明確與招標工程相應的工程業(yè)績要求，不要盲目追求高標準業(yè)績而出現(xiàn)排斥潛在投標人的問題。

（2）盡可能描述清楚發(fā)包人的要求，如使用功能需求、品質需求、工期要求以及設計的構造做法、外觀效果等，做到詳盡、清晰；對于技術要求的描述也應盡可能清楚、明確，特別是對于發(fā)包人關心的重點部位，若有必要可組織相關部門和專家對招標文件中的技術要求進行評審，確保決策風險可控。

（3）清晰的工作界面以及工作范圍、內(nèi)容及責權的清楚界定是成本可控的前提，也是保證工期的基礎。明確工作界面、工作范圍、內(nèi)容及責權能夠在面對施工過程中繁雜項目以及諸多不可預見因素時有明確的責任界限。

（4）根據(jù)《工程總承包管理辦法》規(guī)定，企業(yè)投資項目的工程總承包宜采用總價合同，政府投資項目的工程總承包應當合理確定合同價格形式。發(fā)包人應從建設項目自身的特性出發(fā)，選擇合理的合同價格形式。

（5）在合同條款制定方面，應當根據(jù)建設項目的特點和規(guī)模，對合同中可能存在的風險因素進行預測，并對合同價款可能產(chǎn)生的變化進行預測，制定相關的調(diào)整、控制措施，實現(xiàn)工程建設全過程的有效造價控制。對于工程量變化、價格變化和工程設計變更引起的費用更改應當進行比較并進行風險因素合理轉移，達到工程造價有效控制的效果。同時約定風險承包范圍外的造價調(diào)整辦法，自覺承擔起因國家法律、法規(guī)及政策發(fā)生變化而導致合同價款調(diào)整的風險，而不是將所有的風險都轉移到總承包商身上，避免建設工程因此無法順利、如期竣工。也可以通過條款的設置解決常見的一些造價爭議問題，如基準日的確定、允許調(diào)整合同價款的情況、合同價款的調(diào)整方法、工期延誤的處理方式等。

最后要求發(fā)包人加強評標環(huán)節(jié)的管理，對投標文件要進行全方位的評審，設置合理的評標標準和嚴格的評標程序，在爭取低價中標的同時保證評標質量，避免投標文件中出現(xiàn)不平衡報價因素或不利于發(fā)包人進行造價控制的內(nèi)容，保證建設工程順利實施，達到控制工程造價的目的。

3.4 工程施工建設階段強化策略

在大中型工程中，受建設周期長的影響，隨著現(xiàn)場施工環(huán)境的變化，施工設計和施工方案也經(jīng)常發(fā)生變化，這是導致工程造價受到影響的重要原因。工程實施階段造價控制重點在于加強合同管理和施工管理，發(fā)包人應當建立目標管理責任制，將管理目標進行精細化處理，并制定工程施工過程中的造價管控體系，加強設計變更的管控。常見的變更原因有：EPC 總承包單位自身的設計問題導致圖紙出現(xiàn)錯、漏、碰、缺；發(fā)包人的需求發(fā)生變化或者發(fā)包人的要求不夠清晰、明確以及行業(yè)技術標準、規(guī)范的調(diào)整等[4]。由于EPC 項目施工設計的主導權在總承包單位手上，所以對于施工過程的種種變更，發(fā)包人應有相應的設計及變更管控，在合同中明確約定屬于可調(diào)整造價的變更情況。在實際執(zhí)行過程中分析清楚變更原因，界定造成變更的責任人，避免對于造價能否調(diào)整產(chǎn)生爭議。

對于發(fā)包人來說，應在明確要求后應做好圖紙交底，將發(fā)包人意圖準確、完整地傳遞給總承包單位，但是在工程實施過程中不應過多干涉承包人的工作，否則可能導致本應由承包人承擔的責任轉移到發(fā)包人身上。設計作為建設項目全過程運作的靈魂，對項目的影響至關重要，發(fā)包人可以從項目終身受益，發(fā)、承包方雙方受益的原則出發(fā)，鼓勵工程總承包單位進行圖紙優(yōu)化。同時應制定設計圖紙優(yōu)化的管控體系，通過加強設計階段的審查、嚴控設計成果的質量驗收等有效的設計管控辦法，避免總承包單位的“過度優(yōu)化”。

3.5 工程竣工結算階段強化策略

在竣工結算階段，造價控制主要體現(xiàn)在竣工結算審核方面。發(fā)包人應深入解讀、執(zhí)行EPC 總承包合同的條款，根據(jù)項目對應的計價模式，結合結算資料進行嚴格審查。審查工作界限、施工范圍是否與圖紙、招標文件或合同約定相符；審查工程量是否虛報、定額套用是否合理；審查設計變更是否有完善的審批資料，界定設計變更的責任主體；審查相關簽證手續(xù)是否齊全、流程是否規(guī)范，能否計入工程結算造價中；加強施工現(xiàn)場察看工作，復核結算資料是否與現(xiàn)場實際施工內(nèi)容吻合，有無未施工的項目或未完成的工程量；審查實際使用的品牌是否與發(fā)包人要求一致。如使用品牌與發(fā)包人要求不一致，則需進一步核查是否有品牌變更資料，資料是否真實、有效。發(fā)包人應結合項目的特性，切實履行合同條款，嚴把審核關，提升成本管理效率和質量。

4 結論

在EPC 總承包模式下，從發(fā)包人的角度看，造價管理是落實在工程設計到工程驗收全過程中的，因此發(fā)包人應當在國家制定的規(guī)范條例的基礎上，從工程前期策劃、施工招標、施工建設和竣工結算等多個不同階段共同研究造價管理的具體提升策略，在總結過往工程造價管理經(jīng)驗的基礎上，充分分析項目的建設需求和建設規(guī)模，制定出更合理的造價管理對策，實現(xiàn)各個階段的造價控制，在確保項目品質的同時節(jié)約成本，提升項目的整體效益。