保險公司業財融合存在的問題及優化措施探究

何春梅

（華夏人壽保險股份有限公司瀘州中心支公司，四川 瀘州 646000）

保險行業作為金融三駕馬車之一，為社會經濟的發展提供越來越多的保障和促進作用，受到國家和社會高度重視。隨著國家陸續發布新的法律法規以及規章制度對保險行業進行規范，行業面臨的業務風險壓力也在增大，而財務的嚴謹和專業能更好地去把控這些風險。通過財務前置介入，可以促進資源的合理配置，減少溝通成本，從而提高資金使用效率，為企業創造更多的價值。對于財務來講，業務和財務的有效融合也能更好地提升財務價值。

一、保險公司業財融合概述

1.保險公司傳統管理模式

保險公司傳統的管理模式體現在財務和業務部門各自為政，財務人員把更多的精力放在處理財務基本數據方面，包括單純的財務融資、財務收費、財務審核、財務支付、財務算賬等，業務與財務脫節導致公司業務財務部門溝通成本較高，也使得財務報表不能動態地反映公司的實際經營狀況，不能為公司決策層制定發展戰略提供有效的參考依據。

2.保險公司業財融合的意義

隨著保險行業的發展，傳統的管理模式已不能滿足保險公司發展的需求，需要變革。公司把財務管理的相關要求前置到業務中，通過介入業務部門目標制定、過程管控的動態管理，可以減少財務和業務的反復溝通時間，從而提高工作效率，降低業務和財務風險。同時，也有效地提高了保險公司的財務管理能力，從而為公司創造更多經濟效益提供保障，也可以指導保險公司開展全方位后援支撐及前線業務一體化活動，建立健全管理體系。另外，根據保險公司的管理需要，制定協調、管理和激勵機制，使公司在投資運營過程中獲得更大的經濟效益。通過完善公司財務綜合管理制度，規范公司職工的工作標準，為公司各部門更準確、更迅速地信息傳遞、信息共享提供全方位的保障。

二、保險公司業財融合存在的問題

1.業務部門和財務部門融合積極性不高

隨著業財融合的提出，根據內部管理的需要，一些保險公司也在努力推進業財融合工作。但是，實際執行中，經辦人員思想上的問題，尤其是業務部門人員的積極性不足是一個嚴重的障礙。一般來說，保險公司的業財一體化是由財務部門主導和發起的，因此相關問題多基于財務管理的需求來考慮。財務管理傾向于更多地關注利潤指標，投資回報率，更多地關注成本和費用，而財務風險管理則會讓業務部門感到工作量明顯增加，工作負荷增大，對于業務部門來說，這必然會影響工作績效，從而導致業務部門人員缺乏推動業財融合的動力，從而使企業人員對這項管理產生心理抵觸，甚至影響到員工自身的工作積極性，導致業財融合難以獲得實質性的突破。

2.前線業務部門和后援財務部門工作目標不統一

對于保險公司的前線業務部門來說，重點是改進和實現績效考核指標，而作為后援的財務部門的目標往往是經營所產生的經濟價值和股東的利益最大化，在實際的運行過程中，財務部門重點是要做好預算控制和成本管理。同時，在財務部門的日常運作過程中，還需要注意公司的經營成果和公司持續發展過程中面臨的資金風險和利潤風險，這就需要從各個層面對這些風險進行評估和預測，并提出有效的管控措施。在整合公司業務財務部門的過程中，兩個部門的目標缺乏統一性，兩個部門的工作重點也大相徑庭，從而使得兩個部門之間的矛盾就會更加突出，不僅增加了公司前線業務部門和后援財務部門之間的溝通成本，而且會影響日常的工作狀態，更重要的是會影響各自的工作效率和績效指標，打擊了員工的工作積極性。

3.業務部門和財務部門溝通的口徑缺乏統一性

隨著全球信息技術的不斷發展，保險公司依靠數據庫建立了完善的信息交換系統，是為了方便前線業務和后援各部門員工之間的溝通和聯系。在業務和財務一體化的背景下，業務部門在理解財務相關的專業術語和數據分析技術方面存在許多問題，財務部門對業務的專業術語也不清楚，導致財務與業務理解缺乏一致性，財務與業務分析方面的溝通也經常出現這樣那樣的問題。比如，財務部門的人員對相關業務數據的背景不了解，分析就不會深入，財務部門的數據分析工作仍停留在過去的財務報表上，由于財務部門對業務部門的工作缺乏了解，難以從業務系統中獲取有用的財務數據，財務預測分析工作難以發揮其應有的價值和作用，也會影響到業務發展的有序運行，最終影響業務財務融合工作。

三、進一步推進保險公司業財融合的優化措施

1.建立統一的標準化模板

為了促進業務財務一體化的健康發展，保險公司應建立統一的標準化模板，實現業務與財力的良性連接，形成業財一體化的運作模式。公司的相關財務人員需要深入研究不同環境下的經營模式、企業收支管理和資金控制機制，并對各種財務分析報告進行統計。在實際的業務財務流程中，公司的業務部門和財務部門需要做好協調工作，通過業務系統，能夠保證業務數據向財務系統的順利傳輸，從而避免會計錯誤，保證財務數據分析的效率和及時性?；跇I務與財務一體化模式的數據處理，可以統一公司的業務運作規范，以實際業務運作為核心內容，保證統一標準下數據處理的正確性。

2.改進業財融合的模式

保險公司根據股東需求，對不同時期的管理模式不同，但是在實現業財充分融合之后，這些需求應該都可以解決。即財務部門和業務部門通過建設完善的管理和溝通系統，可以快速讓業務部門根據自身業務發展趨勢進行以預估，結合相關需求實現工作安排，不但能更好地推動業務發展，還可以為公司創造更好的投資回報。因此，改進業財融合模式，引導保險公司朝著理想的方向發展，科學分工，細化和完善管理制度，加強內部各部門之間協調合作，提升員工責任心，形成獨特的管理模式。

3.通過全面預算管理促進業財融合

全面預算管理它是公司全面參與管理活動，實現公司經營活動的全面覆蓋，也是公司在未來預算周期經營活動中非常明顯的制約因素。全面預算管理是一種基于企業過去經營和未來市場形勢，結合企業自身戰略目標的預測性管理方法。全面預算管理對企業具有重要意義。在預算過程中，財務部門和業務部門需要反復溝通。因此，搞好全面預算管理，促進企業管理與財務管理一體化，是業財融合的重要動力。企業全面預算管理通常包括預算編制、預算執行和預算評估三個階段。在預算編制階段，財務部門和業務部門要根據企業的實際情況和未來市場環境，反復溝通，制定科學、詳細的預算方案，財務部門不僅要嚴格監督預算，通過業務部門反饋執行情況，及時與業務部門溝通協調，根據實際情況做出必要的預算調整。根據已制定的目標對業務單位的業績進行考核，獎勵業績較好的單位，為下一個預算編制提供經驗數據。全面預算管理的發展離不開財務部門與業務部門的全面互動，實行全面預算管理有利于促進業務財務的共同發展。

4.實施獎懲制度，加強業財融合

在業務財務一體化的早期階段，出現各種意想不到的問題是正常的。對于保險公司而言，業財融合可以提高工作效率，帶來更多的經濟效益，使前線業務部門和后援財務部門相輔相成。但要促進業財融合，提高效率需要更多的途徑?？梢栽黾营剳蜋C制，獎懲機制在業務財務融合的早期階段是有效的，它鼓勵那些表現優異并在促進團隊合作方面發揮積極作用的部門和員工，懲罰不配合工作的部門和員工，促使形成良好的業務財務整合氛圍，幫助公司贏得了業財融合最重要的一步。通過獎懲制度，不僅可以提高員工對公司的貢獻和信心，還可以選拔出充滿熱情、能力突出的員工，實現公司與員工雙贏的目標。

5.營造良好的業財融合環境與完善的管理體制

解決業財融合的硬件和軟件構成，硬件即統一模板、統一方式、有獎懲制度，軟件即有統一的指導思想，有獨特的公司文化，這樣對保險公司管理的發展有著直接的影響。完善的管理機制可以為保險公司實施財務運行管理提供指導。在公司管理體制建設過程中，公司需要優化和改革現有的財務管理流程，實現業務財務一體化的財務管理目標，促進公司發展。在實踐中，財務部門需要從公司經營活動以及財務管理機制的基本角度組織來開展財務活動。在構建財務會計機制的過程中，通過完善會計管理機制和會計作業成本法，可以體現生產與財務結合的價值。在構建多層次財務管理體系的過程中，要求各級部門從資金、資產、人力等方面整合企業資源，加強管理，降低財務風險。通過實施業財融合，優化業務流程，將財務管理工作納入業務流程，從業務目標的制定、業務過程的運行、業務結束總結三個方面加強各項合規風險評估，做好事中控制、事后監督，及時發現保險公司管理中存在的問題。通過動態管控，充分認識公司管理的發展需求，從根本上規避財務業務風險，并且對實施效果進行綜合評估，為領導層調整保險公司發展戰略提供基礎資料，實現保險公司的健康發展。

四、結語

綜上所述，保險公司推進業財融合勢在必行，對于財務人員來說，實現了從核算型財務向管理型財務的轉變，提升了自己的職業價值；對于保險公司來說，提升了公司整體的管理水平和經營能力，在日益激烈的行業競爭中有助于企業防范業務財務風險、合規經營、創造更高的價值，為保險公司可持續發展提供有效動力。