國際貿易結算風險與防范措施的探究

李靜

摘 要：國際結算作為國際貿易中的關鍵環節，決定著國際貿易業務的成敗，分析常見國際貿易主要結算方式存在的風險，探究相應的防范措施， 促進國際貿易的發展。

關鍵詞：國際貿易;結算風險;防范措施

隨著經濟全球化進程的加快，各國企業之間的貿易往來越來越頻繁， 國際結算作為國際貿易中的關鍵環節，決定著國際貿易業務的成敗，分析常見國際貿易主要結算方式的風險，探究相應的防范措施，促進國際貿易的發展。

1常見國際貿易結算方式存在的風險

國際貿易常用結算方式有：托收結算、匯付結算、信用證結算。

1.1托收結算風險

一是存在進口方難以按期支付貨款或者拒絕付款的風險。國際貿易中采用最多的是托收結算，尤其是采用跟單托收的結算方式。國際貿易是發生在國家與其他國家企業之間貨物與服務的交換。合作雙邊企業的企業規模、進口出口國家的市場條件、經濟條件以及商品價格等方面不對等，都容易使進口方難以按期支付貨款或者拒絕付款。二是貨款滯納風險。各個國家內的經濟形勢是不相同的，進口商收到貨物后，會根據經濟形勢按照現在的市場價格重新給出貨物價格，并且按照當前物價支付貨款。就會影響到后續出口方企業的整體運營。三是不按合同履行付款義務。托收結算方式手續較簡單，銀行費用較低，出口商必須先將商品裝運上船后，才能向銀行辦理托收。然而托收畢竟是建立在商業信用基礎之上的，如果進口商由于某種原因，不按合同履行付款義務，出口商將蒙受損失。

1.2匯付結算風險

一是匯率風險。在簽訂完出口合同以后，出口貨物就會按期發貨，如果此時交易雙方所在地匯率出現改變，那么出口企業到期收回的外幣，大多數情況下少于簽約時的本幣金額，進而產生經濟損失。二是商業信用風險。國際貿易采用先出貨后結算的方式，通常情況下，進口方的信用直接決定出口方能不能按時收款，一旦進口方收到貨物以后拒絕付款，那么出口商將會遭受一定的經濟損失。

1.3信用證結算風險

一是銀行監控缺失的風險。信用證的會使銀行的付款責任同買賣雙方國際貿易合約項下的履約責任分離開來，銀行無法對基礎交易過程進行有效的監控。在實踐中，表現為銀行信用證的交易流程同進出口雙方的貿易流程是兩個不同的線路，加上信用證交易的復雜性和交易過程中的融資功能，使它經常成為被詐騙分子所利用從事詐騙活動的主要工具。其典型特征是無基礎交易存在、“假買假賣”、“假單無貨”，旨在套取銀行融資或不知情的第三方即最終買家的定金或預付款。二是賣方（受益人）濫用信用證項下的權利的風險。信用證項下銀行只對物權單據與信用證條款之間的表面一致性負責，單據符合信用證要求，銀行就實施付款，而不管與單據有關的貨物、服務及其它行為方面出現的問題。信用證交易機制的設計更注重對賣方利益的保護，這就為賣方（受益人）濫用信用證項下的權利提供了空間。其特點是有基礎交易存在、“真買真賣”、“真單劣貨”。

2國際貿易結算過程中風險防范

2.1托收結算風險的防范

一是調查了解合作伙伴的信用，獲知合作伙伴的經營范圍。要開展信用、資質的審核工作。二是國際貿易法律法規、經濟政治文化形勢影響托收結算工作，在開展托收結算活動前，要了解國際貿易法律法規和貿易國的經濟政治文化情況，尤其是要關注交易雙方國家的貿易法律法規，以便規避結算風險。三是做好代收行的選擇工作。代收行的信用水平在很大的程度上影響著收款工作的安全性。所以，要提前評估銀行的信用，選擇信用高的銀行。四是做好合同的簽訂工作。如果買方出現拒付貨款的問題， 就會損害賣方的利益。通過簽訂合同，可以較好地規范買方的行為。五是選擇信譽高的代理商。在國際貿易交易活動中，買方容易出現不按時或者據不付款的行為，而賣方在此項貿易交易活動中的利益容易受損。為保證賣方的利益，有必要選擇信譽高的代理商。

2.2匯付風險的防范

一是匯率防范措施。結算風險會使買賣雙方蒙受損失，買賣雙方應當采取一定的措施來防范風險。在簽訂合同時，首先要選擇好結算貨幣。若以本幣結算，不存在外匯風險;若必須以外匯結算，在交易磋商中應當盡量爭取選擇出口用硬幣、進口付匯用軟幣的原則。其次，企業也可以通過套期保值，進行與貿易結算外匯流向相反的遠期外匯交易來消除結算風險。二是賒銷風險和貨代付款風險的防范，當出口商發放貨物后，失去了對貨物的控制權，就有可能會遇到進口商逾期支付甚至不支付的情況，導致貨款兩失，影響企業后續的發展。那么應考慮使用開立信用證與其他方式結合的策略，最大化地降低匯付風險。三是合理設置預付貨款規避商業信用風險。預付貨款的主要承擔方是進口方，進口方需要綜合考慮各種條件，如運輸費用、貨物總值等，進口方為了減少預付風險，應采用憑單付匯的做法。出口方不僅要考慮到企業的根本利益，還要保障出口商的利益，設置合理的預付金額。

2.3信用證方式的風險防范

一是注重調查客戶資質信用。通常來說，在進行國際貿易之前，應利用從有關機構獲得資料等方式來全面調查、分析客戶的經營情況、財務狀況等內容，篩選出資質信用佳的交易客戶，進而能夠從源頭上規避風險。二是全面調查開證銀行的信用資質。加強對開證銀行資質信用的考核，是規避風險的主要對策。要仔細斟酌、全面審查那些資質信用不良的小銀行，嚴格審查那些資質信用不佳的小銀行和進口商私下交易開具信用證行為，切忌與這類銀行進行合作。要全面調研進口商所在國的金融狀況，以防對方選擇不是開證銀行的銀行來對該信用證予以保兌。三是科學制定買賣合同。在開展信用證結算業務過程中，合同的作用至關重要。所以，在進行信用證結算工作時，應在買賣合同中明文寫出信用證內容，防止在后續交易中出現爭議。信用證種類繁多，不同的信用證存在不同的特征、不同的風險，在日常交易時，應基于貿易實際情況的基礎之上，科學選擇信用證。如，就買方來說，應盡可能選用遠期信用證，以降低經費負擔。若賣家存在欺騙、詐騙行為，那么就能在限定時間內向法院提交解除貿易的申請，進而將自身損失減到最少。就賣方來說，應盡可能讓對方的開證行開具不可撤銷的保兌信用證，從而有效提升信用證的有效性、安全性。四是全面審查信用證。出口商在拿到信用證以后，應全面審查信用證的真偽性、開證行資質信用情況，檢查信用證內容是否與合同規定相符。若審查時發現諸多問題，應制定行之有效的對策加以解決，防止在后續交易中發生爭議情況。

結束語：國際貿易交易主體需要基于自身發展現狀，選擇合適的貿易結算方式，以提高貿易結算水平。在進行貿易結算時，容易產生風險。為此，要提前構建貿易結算風險防范方案，從而控制風險，保護貿易交易雙方的利益。

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