國(guó)有企業(yè)現(xiàn)代化管理中健全法人治理結(jié)構(gòu)的思索

張光耀 廣西鋼鐵集團(tuán)有限公司

建立現(xiàn)代化企業(yè)管理制度是我國(guó)企業(yè)改革的重要環(huán)節(jié)，其核心是完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，也是多年來(lái)我國(guó)國(guó)有企業(yè)在發(fā)展之中做出的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。另外，構(gòu)建完整的法人治理結(jié)構(gòu)，對(duì)我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革和完善企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)也有著十分重要的意義。雖然我國(guó)企業(yè)改革在此期間已經(jīng)取得了不俗的成績(jī)，但依舊存在些許問(wèn)題，需要進(jìn)一步完善。

一、全面深化國(guó)有企業(yè)改革對(duì)建設(shè)法人治理結(jié)構(gòu)的影響

十八大以來(lái)，我國(guó)對(duì)國(guó)有企業(yè)的改制以及推動(dòng)國(guó)有企業(yè)公司化的相應(yīng)指導(dǎo)方針和意見(jiàn)，及其配套的法律法規(guī)不斷頒布，進(jìn)一步提高并帶動(dòng)了我國(guó)國(guó)有企業(yè)改制的積極性，也體現(xiàn)出了我國(guó)對(duì)國(guó)有企業(yè)改制成功的信心。在國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》之后，其對(duì)國(guó)有企業(yè)改制問(wèn)題給出了更具體的規(guī)定，指出國(guó)有企業(yè)改制在新形勢(shì)下企業(yè)中必須遵循的最新規(guī)定。國(guó)有企業(yè)必須堅(jiān)持以黨的領(lǐng)導(dǎo)為中心，立足于國(guó)家法律，依法生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，健全人治理構(gòu)，規(guī)范企業(yè)職責(zé)，在公司內(nèi)部建立各司其職、權(quán)限清楚、控制合理的公司架構(gòu)[1]。

這些規(guī)定頒布后，對(duì)于全面推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改制對(duì)完善公司治理機(jī)制的作用極其重要。其任務(wù)主要是為推動(dòng)國(guó)家監(jiān)管部門轉(zhuǎn)變職能，以管理資產(chǎn)為主，并把國(guó)有資本的治理工作分成了三個(gè)階段，統(tǒng)一思想推進(jìn)資本多元化發(fā)展，為推進(jìn)國(guó)資的實(shí)體治理架構(gòu)完善掃除了阻礙[2]。

二、完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的重要性

完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，幫助并通過(guò)構(gòu)建構(gòu)成完整制度和機(jī)制來(lái)權(quán)衡和協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部治理主體關(guān)系，有效保護(hù)相關(guān)權(quán)益，思想企業(yè)可持續(xù)化發(fā)展。完善該結(jié)構(gòu)，不僅可以讓企業(yè)更加適應(yīng)市場(chǎng)需求和經(jīng)濟(jì)發(fā)現(xiàn)需要，也是國(guó)企改革的必然要求，同時(shí)，企業(yè)也能在此過(guò)程中增加企業(yè)活力，實(shí)現(xiàn)決策科學(xué)、治理規(guī)范等目的。

宏觀角度來(lái)看，我國(guó)國(guó)企改革已經(jīng)渡過(guò)難關(guān)，開(kāi)始平穩(wěn)前進(jìn)發(fā)展。國(guó)企想要培育自身市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展形成良性循環(huán)，保證企業(yè)可以平穩(wěn)高速發(fā)展。同時(shí)，在此過(guò)程中，需要建立專業(yè)水平和素質(zhì)較高的治理團(tuán)隊(duì)，也是幫助國(guó)有企業(yè)改革更符合市場(chǎng)發(fā)展需求和現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)鍵。另外，完善的法人制度可以幫助企業(yè)優(yōu)化管理結(jié)構(gòu)，優(yōu)化公司決策，突破國(guó)有企業(yè)原有的局限性，提升公司管理水平。另外，在改革中，企業(yè)也要注意保持自身特色，形成完善的制衡機(jī)制，提高監(jiān)督和積極性，讓國(guó)有企更加受到廣泛的認(rèn)可和監(jiān)督[3]。

三、國(guó)有企業(yè)法人治理機(jī)構(gòu)現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

(一)治理主體之間關(guān)系不明確

截止到目前，我國(guó)國(guó)有企業(yè)已經(jīng)基本完成公司體制改革，但在改革過(guò)程中，在企業(yè)治理主體之間的關(guān)系仍需進(jìn)一步仔細(xì)劃分。在目前的國(guó)有企業(yè)中，對(duì)股東、董事會(huì)等治理主體之間的權(quán)責(zé)劃分和制衡機(jī)制以及相關(guān)的規(guī)范和安排還需要進(jìn)一步補(bǔ)充和完善。正因此，目前的主體關(guān)系之間還存在著職能不清，權(quán)責(zé)劃分較亂等問(wèn)題[4]。

(二)董事會(huì)科學(xué)性和規(guī)范性有待提升

隨著企業(yè)內(nèi)部對(duì)董事改革工作的進(jìn)一步推進(jìn)和落實(shí)，我國(guó)大部分國(guó)有企業(yè)都在該方面取得了一定成果，也獲得了相應(yīng)成效，同時(shí)也帶來(lái)和暴露了一些問(wèn)題。首先是其核心職能人需進(jìn)一步落實(shí)和履行。其次是外部董事占比較低，不能發(fā)揮其真正的輔助功能。最后，還有一些企業(yè)董事和經(jīng)營(yíng)成員有重疊的情況，很容易導(dǎo)致權(quán)責(zé)劃分不清[5]。

(三)監(jiān)督作用發(fā)揮有限

截至目前，我國(guó)的監(jiān)事會(huì)主要分為兩種，一是外派監(jiān)事，二是內(nèi)設(shè)監(jiān)事。國(guó)資委派的外派監(jiān)事由于制度還需進(jìn)一步完善，所以并未實(shí)現(xiàn)全面覆蓋。另外，內(nèi)設(shè)監(jiān)事大多都出自企業(yè)的非業(yè)務(wù)部門，很多都沒(méi)有系統(tǒng)了解和學(xué)習(xí)過(guò)業(yè)務(wù)知識(shí)和流程，對(duì)管理內(nèi)容了解程度不夠，這就讓監(jiān)督的有效性大打折扣[6]。

(四)經(jīng)理層管理市場(chǎng)化程度有待提高

隨著國(guó)有企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人制度逐漸建立，國(guó)企通過(guò)選聘的高級(jí)管理人員占比仍然占比較小。另外，經(jīng)濟(jì)層的獎(jiǎng)懲機(jī)制也與市場(chǎng)發(fā)展和需求不大匹配，與市場(chǎng)存在著一定的脫節(jié)。這種情況很容易造成優(yōu)秀人員流失，不利于企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。

(五)黨組織參與度過(guò)低

國(guó)有企業(yè)改革是我國(guó)改革的重要之舉，也是我國(guó)的基本制度之一，關(guān)系到我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展根基。但結(jié)合目前情況來(lái)看，在我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革過(guò)程中，黨組織的參與度還有待提升。雖然已經(jīng)頒布了符合企業(yè)公司化改革的相應(yīng)法律，但是對(duì)企業(yè)之中很多方面都還沒(méi)有明確作出相關(guān)規(guī)定，同時(shí)，黨組織的核心作用也沒(méi)有發(fā)揮，其相關(guān)工作等方面的具體規(guī)定也都沒(méi)有具體流程和規(guī)章制度，黨組織和在企業(yè)內(nèi)的領(lǐng)導(dǎo)作用、工作開(kāi)展都得不到保障，會(huì)導(dǎo)致黨組織工作在企業(yè)內(nèi)無(wú)法順利開(kāi)展，從而動(dòng)搖黨組織在企業(yè)內(nèi)的核心、主導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)地位。雖然企業(yè)內(nèi)的黨組織可會(huì)結(jié)合企業(yè)工作和情況，去制定相應(yīng)的規(guī)章制度，參與決策，但是和相關(guān)法律內(nèi)提及的內(nèi)容相比還是稍顯蒼白，也正因?yàn)榇耍岦h建工作在企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)中仍然存在著如決策、監(jiān)督作用無(wú)法充分發(fā)揮，活動(dòng)開(kāi)展困難的問(wèn)題[7]。

(六)股權(quán)比例不合理

現(xiàn)階段，在我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革之中，對(duì)于股權(quán)問(wèn)題有幾個(gè)較為明顯和突出的問(wèn)題。首先，國(guó)有企業(yè)出資人對(duì)業(yè)務(wù)不專業(yè)，小股東大多是帶著投機(jī)和利益的目的進(jìn)行投資，也是其主要的工作重心，不會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)規(guī)范有關(guān)注，也就導(dǎo)致了企業(yè)所有權(quán)主體為止缺失。其次，國(guó)有股份較為集中，可能會(huì)出現(xiàn)獨(dú)大的情況，從而導(dǎo)致了小股東地位低下，在大會(huì)之中沒(méi)有享受到自己本身的權(quán)利。第三，對(duì)股東大會(huì)相應(yīng)的監(jiān)管不足，雖然我國(guó)頒布了相應(yīng)法律，但是對(duì)提出訴訟股東的資格、申請(qǐng)流程等沒(méi)有明確要求，可行度不高，而且企業(yè)內(nèi)部對(duì)該方面重視度也不夠高，有些小股東對(duì)此也并不在意，導(dǎo)致很多股東在自己的權(quán)利受到侵害或?qū)Σ还珜?duì)待的時(shí)候無(wú)法尋求合力幫助，也無(wú)法阻止類似情況的再次發(fā)生。最后，我國(guó)對(duì)國(guó)有企業(yè)改革和公司化過(guò)程中，雖然在不斷地完善相關(guān)法律法規(guī)，但依舊還有規(guī)定需要補(bǔ)全。也正因此，也會(huì)產(chǎn)生一些不良的影響。由于在國(guó)家股東代表人上法律法規(guī)的缺失，不免會(huì)出現(xiàn)一些不良行為，引發(fā)內(nèi)部的一切問(wèn)題，對(duì)法人治理結(jié)構(gòu)產(chǎn)生不良影響，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部沒(méi)有信任感，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部環(huán)境變差，企業(yè)發(fā)展不穩(wěn)定等問(wèn)題。

四、完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的有效路徑

(一)構(gòu)建法人治理結(jié)構(gòu)的制度，形成制度保障

為構(gòu)建法人治理結(jié)構(gòu)的制度，需要企業(yè)以自身工作規(guī)范和準(zhǔn)則為中心，輔以相關(guān)工作內(nèi)容的規(guī)則為保障，立足于我國(guó)法律，共同形成支撐企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的體系制度。首先，企業(yè)要通過(guò)制定相關(guān)的工作規(guī)范和流程，明確企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中，黨組織是其中最為重要的領(lǐng)導(dǎo)組織。其次，在保證企業(yè)工作流程已經(jīng)得到有效優(yōu)化的背景下，進(jìn)一步補(bǔ)充和優(yōu)化決策工作方面的規(guī)范和流程規(guī)則，明確劃分相關(guān)部門的權(quán)利和責(zé)任。最后，企業(yè)要依法提升自身的管理能力，在完善法人治理結(jié)構(gòu)的情況下，將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、決策管理、用人機(jī)制等方面加入其框架之下進(jìn)行綜合考量，以提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，也能進(jìn)一步提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量。

(二)加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)，優(yōu)化其內(nèi)部結(jié)構(gòu)

想要進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，完善董事會(huì)管理職能就是其中較為重要的一環(huán)。首先，企業(yè)要進(jìn)一步對(duì)董事會(huì)工作規(guī)范進(jìn)行細(xì)化，明確其工作定位和內(nèi)容，確保其能夠依法、科學(xué)、合理地使用核心職能。同時(shí)，企業(yè)也要補(bǔ)充和完善董事會(huì)議事和決策的流程規(guī)范，并嚴(yán)格落實(shí)并實(shí)行，在此基礎(chǔ)上，還需要建立相對(duì)的信息公開(kāi)制度，保證董事會(huì)決策公平公正，并對(duì)外部人員有一定說(shuō)服力。同時(shí)，也能保證董事會(huì)形象，增加外部監(jiān)督力度。另外，企業(yè)還需對(duì)董事會(huì)開(kāi)展定期的評(píng)估，保證董事會(huì)工作和決策能力。其次，企業(yè)要對(duì)董事會(huì)人員構(gòu)成進(jìn)行綜合考量，并對(duì)其人員配置和結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，適時(shí)增減外部董事的比例，并拓寬選拔渠道。為企業(yè)后續(xù)發(fā)展考量，要對(duì)董事進(jìn)行綜合考量，保證其擁有足夠的工作和管理經(jīng)驗(yàn)、對(duì)市場(chǎng)發(fā)展走向擁有一定敏感性、具有長(zhǎng)期戰(zhàn)略和果實(shí)視野、職業(yè)素養(yǎng)和能力都相對(duì)較高，才能對(duì)董事會(huì)起到優(yōu)化作用。另外，企業(yè)也可以通過(guò)內(nèi)部民主選舉，讓在企業(yè)內(nèi)部具有極高認(rèn)同感的、擁有較高職業(yè)素養(yǎng)、工作能力強(qiáng)、能夠代表職工的人員進(jìn)入董事會(huì)。

(三)完善監(jiān)督體系，保證監(jiān)督作用

監(jiān)事會(huì)作為構(gòu)建健全法人治理結(jié)構(gòu)的重要一環(huán)，是企業(yè)中重要的監(jiān)督管理結(jié)構(gòu)，也是構(gòu)建監(jiān)督格局的重要支撐。想要保證監(jiān)事會(huì)職能有效運(yùn)轉(zhuǎn)，就需要企業(yè)進(jìn)一步明確并劃分監(jiān)事會(huì)的管理責(zé)任，不斷優(yōu)化和完善其內(nèi)部人員配置，嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家對(duì)其構(gòu)成提出的基本要求。此外，對(duì)于國(guó)企中黨委會(huì)、職工代表大會(huì)和工會(huì)的“老三會(huì)”，企業(yè)讓其繼續(xù)發(fā)揮作用，并將職工代表大會(huì)和工會(huì)的監(jiān)督職能與公司法人治理機(jī)構(gòu)有效融合，促進(jìn)企業(yè)決策更加科學(xué)、民主。另外，企業(yè)還要強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)事會(huì)、審計(jì)部門等相關(guān)部門的協(xié)同關(guān)系，以此實(shí)現(xiàn)對(duì)公司重大決策等方面的全面監(jiān)督[8]。

(四)激發(fā)經(jīng)營(yíng)層活力，提高工作熱情

結(jié)合目前經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)發(fā)展情況和要求，國(guó)有企業(yè)要積極發(fā)揮自身特點(diǎn)，在選用經(jīng)營(yíng)層人員時(shí)，要為高水平優(yōu)秀人才制定和完善合適其在企業(yè)內(nèi)發(fā)展的工作條件、環(huán)境和獎(jiǎng)懲機(jī)制。首先，企業(yè)要內(nèi)外兼顧，在外部選聘優(yōu)秀人才的同時(shí)也要積極培育內(nèi)部員工，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部人員配置，完善用人機(jī)制。其次，國(guó)家要結(jié)合市場(chǎng)需求，對(duì)于處在競(jìng)爭(zhēng)激烈、新型市場(chǎng)中的企業(yè)中事先推行經(jīng)理層管理人員任期制和契約化管理，為其建立明確的經(jīng)理管理層的相關(guān)管理和工作制度，劃分其權(quán)責(zé)，明確其工作內(nèi)容和范圍，并為經(jīng)理管理層建立符合規(guī)范和制度的績(jī)效考核、工作評(píng)價(jià)、任期管理機(jī)制。最后，企業(yè)要積極與市場(chǎng)接軌，結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展情況來(lái)制定相應(yīng)的考核制度，不斷完善激勵(lì)機(jī)制，從短、中、長(zhǎng)期三個(gè)時(shí)間維度來(lái)鼓勵(lì)和激發(fā)經(jīng)理層干事的工作積極性，提高其工作熱情，提高經(jīng)理層干事對(duì)企業(yè)的認(rèn)同感，保證企業(yè)內(nèi)部人員穩(wěn)定，也能降低委托代理成本。

(五)形成將黨建優(yōu)勢(shì)納入現(xiàn)代公司治理的工作格局，形成政治思維

國(guó)企相比其他企業(yè)具有獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，可以將黨建優(yōu)勢(shì)引進(jìn)企業(yè)內(nèi)部，堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)，積極建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義。國(guó)企將黨建優(yōu)勢(shì)與企業(yè)管理深度融合，將黨建優(yōu)勢(shì)滲透進(jìn)企業(yè)日常管理和工作之中，構(gòu)建一個(gè)權(quán)責(zé)分明、各負(fù)其責(zé)，但又互相負(fù)責(zé)，在工作中相互配合的國(guó)有企業(yè)法人治理體系。在治理模式優(yōu)化方面中，要堅(jiān)持和完善“雙向進(jìn)入、交叉任職”，促進(jìn)企業(yè)和黨建工作可以與經(jīng)濟(jì)發(fā)展共同進(jìn)步，共同促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，提高企業(yè)內(nèi)部文化內(nèi)涵。在完善決策機(jī)制方面，企業(yè)需要進(jìn)一步推進(jìn)和落實(shí)“三重一大”，即重大決策、重要安排等需要通過(guò)集體討論才能決策的制度，并不斷加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)工作，保證其同步開(kāi)展。另外，企業(yè)也要細(xì)化黨組織參與決策的工作機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)重大決策的科學(xué)化和民主化[9]。

(六)建立合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)

國(guó)有企業(yè)想要完善并推進(jìn)法人治理結(jié)構(gòu)，樹(shù)立和構(gòu)建一個(gè)合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)十分必要。在該結(jié)構(gòu)的建設(shè)中，應(yīng)該保證股權(quán)比例，不能讓其出現(xiàn)失衡的情況，讓企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)可以相互制約的體系。體系需要體現(xiàn)民主、協(xié)調(diào)。想要構(gòu)建合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)，首先，企業(yè)要注意體現(xiàn)股權(quán)多元化，增加投資人面積。除了國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)或者國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)主體法人之外，企業(yè)要積極實(shí)行戰(zhàn)略引進(jìn)合適的合作者，加強(qiáng)進(jìn)入不同機(jī)構(gòu)投資或個(gè)人投資。讓后續(xù)引入的戰(zhàn)略合伙人享有一定的股份，并通過(guò)系列模式的運(yùn)作，用來(lái)實(shí)現(xiàn)合理資本布局，讓資源可以達(dá)到有效利用和配置[10]。同時(shí)，企業(yè)加大投資者的面積，讓其通過(guò)投資的方式，來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)股權(quán)合理結(jié)構(gòu)的構(gòu)建，并為建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)提供支持，從而有效轉(zhuǎn)變國(guó)有企業(yè)發(fā)展模式，讓國(guó)有企業(yè)在改革之中不斷創(chuàng)新發(fā)展模式，均衡股權(quán)設(shè)置，實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)改革步伐加快，并發(fā)揮其能力，能夠讓企業(yè)更加具有生產(chǎn)和創(chuàng)新活力。其次，只有企業(yè)保證股權(quán)比例合理，才能有效避免股權(quán)過(guò)于集中的問(wèn)題。股權(quán)分配要合理，不宜集中也不宜分散，想要做到這點(diǎn)，就需要企業(yè)根據(jù)實(shí)際和自身發(fā)展情況進(jìn)行合理調(diào)整，才能保證各股東的合法權(quán)利，并且防止出現(xiàn)股東決策權(quán)限不足問(wèn)題，從根源上解決和減少因股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理帶來(lái)的一系列問(wèn)題，保證國(guó)有資本安全，實(shí)現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，保證企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力[11]。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，公司結(jié)構(gòu)是國(guó)有企業(yè)改革向著現(xiàn)代化前景的重要一環(huán)，也是建設(shè)現(xiàn)代企業(yè)的核心。因此，在我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革中，國(guó)有企業(yè)應(yīng)該結(jié)合實(shí)際，以國(guó)家指導(dǎo)內(nèi)容作為方針，完善企業(yè)結(jié)構(gòu)，讓企業(yè)能夠在科學(xué)、合理的完善的規(guī)范下健康、可持續(xù)發(fā)展。同時(shí)，企業(yè)也要加強(qiáng)和明確黨組織在企業(yè)中的絕對(duì)領(lǐng)導(dǎo)地位，把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來(lái)，實(shí)現(xiàn)兩方面的有效結(jié)合，實(shí)現(xiàn)構(gòu)建完善的法人治理結(jié)構(gòu)，讓相應(yīng)的規(guī)章制度能夠發(fā)揮自身的價(jià)值，并對(duì)企業(yè)發(fā)展提供足夠的推動(dòng)力。另外，還需企業(yè)要明確各部門權(quán)責(zé)，讓企業(yè)內(nèi)形成互相促進(jìn)。互相制約，各盡其責(zé)的良好工作氛圍和環(huán)境。在此期間，企業(yè)也要積極完善相應(yīng)的獎(jiǎng)罰制度，保證企業(yè)內(nèi)部人員穩(wěn)定，激勵(lì)員工，讓其不斷提高工作動(dòng)力。此外，企業(yè)法人治理必須堅(jiān)持黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，充分發(fā)揮核心作用，完善運(yùn)作機(jī)制，提升決策能力，增加國(guó)有企業(yè)活力。