投資管理關鍵指標在平臺車型開發項目管理中的應用

張瑞宏

摘 要：汽車項目投資具有投資數額大、周期長、不確定性較大等特點，大型主流車企都在推進架構戰略及平臺戰略以應對國內外市場挑戰。本文從平臺戰略下的車型開發項目管理出發，用投資管理視角，分析投資管理關鍵指標在其中的應用，為企業高效調配資源，提高項目的經濟效益和社會效益，提供一種全新的工作方向。

關鍵詞：汽車投資 平臺戰略 項目管理 投資管理

1 引言

自1886年戴姆勒和本茨發明世界上第一輛汽車以來，汽車工業的發展對人類的社會進步和生活質量的改善發揮了積極作用。當前汽車行業迅猛發展，新產品車型更新迭代迅猛，智能網聯汽車的新產品、新模式、新生態，商業模式的復雜性和協同性，都要求車企能快速響應市場需求。如何應對復雜多變的客戶需求及激烈的行業競爭，同時又能高質量、高效率和低成本地開發出各類汽車，是每一個汽車公司面臨的重要課題。汽車產品開發中的投資管理，是一種通過對未來收支情況進行預測，進而對資源合理分配，從而實現協調和控制的管理方式。

汽車項目投資具有投資數額大、周期長、不確定性較大等特點。關于投資決策，文獻[1]將汽車投資分成4個階段：研發、一期投產、二期擴張、升級，用產品生命周期理論判定項目投資階段，應用模糊數學中最大隸屬度原則，構建了產品投資階段判定和企業投資決策點識別模型。文獻[2]進一步針對多階段序列投資決策模型，運用二叉樹方法和實物期權理論對目標汽車項目整體價值進行評估，進而作為項目投資決策的基礎。

以上皆是針對單產品汽車項目投資的研究。當前大型主流車企都在推進架構戰略以應對國內外市場挑戰，通過合理的資源調配來強化人才及技術儲備，建立核心競爭力[3]。架構戰略下的平臺戰略，是在開發過程中用一個平臺同時承載不同車型的開發及生產制造，是零件最大共用化和產品個性化的一種平衡。本文從平臺戰略下的車型開發項目管理出發，用投資管理視角，分析投資管理關鍵指標在其中的應用，為企業高效調配資源，提高項目的經濟效益和社會效益，提供一種全新的工作方向。

2 投資管理流程

平臺戰略在開發過程中可以用一個平臺同時承載2種及以上不同車型的開發及生產制造。單一車型的生命周期投資金額以數億計。不同公司不同車型的開發流程，周期為24個月至5年不等。本文取最小單元進行研究，定義平臺戰略下開發2款車型，同時定義車型開發項目管理范圍為車型前期研究至順利量產。若戰略復雜度提升，投資管理關鍵指標可配合平臺車型項目管理方式優化進行調整，方向上繼續高效調配資源。

假設平臺車型開發采用最新的全球車型開發流程，相應的投資管理流程也分階段進行控制。項目關鍵節點包括架構啟動、框架啟動、立項建議書、整車項目啟動、合同簽署、正式量產等，選取其中的框架啟動、立項建議書、整車項目啟動、合同簽署四個關鍵節點進行項目階段性評估，有利于項目按照預定目標前進。在每輪評估過程中，投資管理指標的選擇及設定，必須統籌考慮項目范圍，產品信息，制造策略，國產化率，銷量，采購策略等多方面因素，如圖1所示。在平臺戰略下開發車型，投資管理關鍵指標的設定會更具挑戰性，同時影響兩個項目的經濟效益和社會效益;合理而有效的關鍵指標，可以為企業爭取寶貴的領先競品投產時間，同時節省上億資金。

3 投資管理關鍵指標論述

投資管理指標是項目關鍵節點評估的核心指標之一，既影響項目收益的凈現值，又可及時揭示降低項目的投資風險，指標的制定過程亦可指出項目資源的優化空間。通常按照部門和投資性質，確定投資指標包括兩大類：資本類：土建類，機器設備類，模具類;費用類：啟動類，運營類，工程類;部門根據公司業務組織結構劃分，平臺車型開發屬于技術及資金密集型過程，通常需要10～18個部門合作。每個節點都需要對約108個指標進行分析管理，如表1所示。選定三個指標作為關鍵指標進行持續跟蹤管理：工程費用，制造費用，供應商模具費用。

4 投資管理關鍵指標應用

4.1 投資管理指標編制

車型項目投資管理經理作為車型投資預算管理負責人，在項目立項之后，即啟動投資管理指標編制工作。平臺車型項目管理方式由企業高層考慮項目戰略重要性及所需資源等多重因素決定，假設項目管理方式如文獻[4]所述。項目管理方式確定后，其中的分指標管理一般會分解為矩陣式框架，橫向是各部門的項目經理，縱向為部門高級經理，同時所有項目組相關經理受平臺管理層統籌管理。投資管理經理和各項目經理共同完成預算的集成、評估，經項目總監審核批準后，由財務部門進行項目的經濟分析。如圖2所示。

4.2 投資管理關鍵指標設定

投資管理指標編制后，在平臺車型項目管理的四個重大評審節點：框架啟動、立項建議書、整車項目啟動、合同簽署節點都會循環進行審核分析，根據項目情況調整預算編制，合理釋放部分預算。假設平臺戰略開發2部車型：R1和R2，從資源的均衡性出發，節點會間隔3個月及以上。對投資關鍵指標分階段設定跟蹤，對項目的經濟性提升顯著。假設車型節點時間關系如圖3所示。

4.2.1 框架啟動節點至立項建議書節點

車型項目在框架啟動節點至立項建議書節點期間，管理重點為相關法律文件的簽署，驅動系統，電子架構，整體布置方案的選擇等。投資管理關鍵指標以工程費用為主，制造費用和供應商模具費用暫時不做引導。選擇合適的對標車型為R1車型設定工程費用為A1，則R2車型可設定為（0.6～0.8）*A1。指引車型在架構方面最大化沿用，上車體以市場需求開發。可以億為單位快速降低企業開發成本，又可滿足市場對兩部新車型的需求。

4.2.2 立項建議書節點至整車項目啟動節點

立項建議書節點至整車項目啟動節點期間，項目需要完成工程設計方向評審，確定整車技術規范，制造工廠布局方案， 策略供應商引入等。投資管理關鍵指標需要三個指標都開始控制。工程費用，根據項目實況修正R1車型為A11，繼續控制R2車型為（0.6～0.8）*A11。選擇合適的對標車型為R1車型設定制造費用為M1，則R2車型可設定為（0.4～0.8）*M1。繼續選擇合適的對標車型R1車型設定供應商模具費用為V1，則R2車型可設定為（0.6～0.8）*V1。三大指標可協調指引車型從商業談判，設計及制造方案共用等方面進行資源優化考量，繼續以億為單位降低平臺車型項目成本，同時滿足市場需求。

4.2.3 整車項目啟動節點至合同簽署節點

整車項目啟動節點至合同簽署節點期間， 項目已經細化到零件級別的開發，造型及制造策略等基本鎖定。投資管理三個關鍵指標也可同步基本鎖定：根據兩部車型零件級別的信息進行108項指標的細化審核，每項指標考核對標車型，R1，R2三部車型的關系，再自下而上對三項關鍵指標進行控制。

4.3 投資管理關鍵指標跟蹤及推動項目優化

投資管理指標在平臺車型項目管理的四個重大評審節點都會循環進行審核分析，在項目合同簽署節點之后會進行常規維護跟蹤。在三大關鍵指標漸進明細的過程中，每項指標會面臨兩種及以上的選擇，不同指標數值能為管理層揭示不同的資源投入方案，如何在部門協同，項目進度，資源分階段投入等之間做出最優選擇，投資管理關鍵指標是很好的量化管理工具，可以不斷推動項目優化以節省企業資源。采取平臺戰略的車型，資源投入以億計，在項目管理中應用投資管理關鍵指標的工作方式，可以優化企業資源投入并爭奪寶貴的領先競品投產時間，項目的經濟效益和社會效益得以進一步提升。

5 展望與前景

本文闡述了平臺戰略車型開發項目管理中的投資管理方法，用最小單元法選擇2部平臺戰略開發車型，基于矩陣型項目管理框架，論述了該方法是如何貫穿車型開發的項目管理全過程，為企業高效快速的投產新車型提供了強有力的保障。當然，本文中只是提出了最小單元法下的投資管理方法，當企業車型開發戰略復雜度上升，資源投入以百億計時，從投資管理視角出發，如何高效的支持項目落地，是進一步的研究方向。

參考文獻：

[1]張夕勇，丁慧平. 基于產品生命周期的汽車項目投資階段識別模型[J]. 湖南大學學報（自然科學版），2006，33（2）：131：134.

[2]張夕勇，丁慧平. 基于序列投資的汽車項目投資決策模型[J]. 管理科學學報，2008，11（4）：52：58.

[3]陳虹.上汽自主品牌產品開發的架構策略[J]. 汽車工程，2010，32（6）：461-465.

[4]金舸. 全球聯合開發汽車項目的管理創新[J]. 上海汽車，2020，（9）：26-29.