規范國有企業法人治理結構的基本路徑探索

景育寧

摘 要：隨著我國國有企業的不斷改革和深入發展，國有企業現已經基本完成了公司改革制度并且建立了現代化的企業管理制度，實現了從行政管理控制型模式到企業管理治理型的轉變。國有企業法人治理結構是國有企業改革過程中的中心環節，因此國有企業需要進一步分析并解決企業法人治理結構中存在個不足，建立完善的企業管理法人治理結構和管理體系，促進國有企業穩定健康的發展。

關鍵詞：國有企業;法人治理結構;基本路徑

一、規范國有企業法人治理結構的理論分析

（一）法人治理結構的概念

企業法人治理結構主要是指一個現代化企業內部應該具有的高度科學化和高度規范化的現代企業內部組織管理制度和經營管理制度?？茖W和規范化的企業法人治理結構一般包含下列好多個機構：股東大會、工程監理會、董事會和經理層這好多個組織結構。股東大會是公司的最大權力組織，并由全體股東共同組成的。董事會是為企業全體股東利益常設的最高行政機構，是由全體股東在大會直接選舉產生的，它的主要責任一般是向公司股東會具體負責;監事會一般是由全體股東在大會直接選舉產生的能代表公司股東整體利益并對公司董事會及其主要成員以及其他高層次的經營者和管理人員工作進行高度監督機構。

（二）規范國有企業法人治理結構的內涵

法人治理結構是現代國有企業制度的基本保障。我們從俠義和廣義兩個層面來分析法人治理結構的內涵。從狹義上來講，國有企業的法人治理結構一般指的是國有企業內部股東、董事、監事以及經理等高管層之間的結構關系。而廣義上的國有企業法人治理結構除了上述內涵之外，還包括與企業利益相關的人員。這些人員包括企業員工、企業客戶以及企業與社會之間的關系。國有企業法人治理結構的本質是建立再出資人、出資人代表、監督層以及經營層這四個方面自主權力充分發揮的基礎上，形成的一種相互支持而又相互制約平衡的關系。根據我國《公司法》相關規定，董事會是我國企業治理的核心層，但是也應該收到監事會的監管，董事會和監事會都應該向股東大會負責。

（三）規范國有企業法人治理結構的目標

公司法人治理結構的主要功能就是在資產所有者與實體經營者之間合理公平分配所有權力，合理公平分配共同利益以及明確好各自的管理職責，通過建立有效的權力激勵、監督和風險制衡管理機制，有效提高集團企業長期經營管理效率，實現企業長期經營發展目標。

（四）規范國有企業法人治理結構的一般形式

國有企業法人治理機構的一般形式表現再國有企業產權的多元化發展。國有企業法人治理結構一般是由企業資產所有權和經營權分離產生的。國有企業資產又包括由法人和自然人的所有資產所形成的關系。國有企業一定依照自身的實際情況建立適合自己的法人治理結構和管理制度，從而可以有效圍護所有人的權益，如果企業沒有建立具有多元化的投資主體，就無法保障國有企業建立完善的企業法人治理結構。

另一方面，建立科學完善的國有企業內部組織結構是完善企業法人治理結構的關鍵內容。企業需要明確各組織結構的職能關系和定位，并建立相應的管理制度來作為保障。但是現階段，國有企業在法人治理結構的管理上還存在以下不足：股東大會缺乏完善的組織結構;董事會的職能存在缺失行為;監理會未能完善自己的職能作用;經理層和董事會之間的權限和職責范圍不太清晰。國有企業在我國具有特殊性質，而且經過改革制度的更新后，成立了新三會制度。雖然成立了新三會制度，但是傳統的老三會制度依然存在。國有企業如何處理好新制度和舊制度之間的關系就變得非常重要。根據我國國有企業改革制度的發展方向和相關要求，國有企業一定要明確規定企業法人治理結構中的權責關系，從而可以建立完善的規范化法人治理結構。

二、規范國有企業法人治理結構的考察

（一）國有企業法人治理結構的特征

1.職權分明又相互制衡

股東（或大股東，以下簡稱“股東”）通常是國家公司的最高政治權力執行機構，對公司的一切重大經營事務通常具有最后的最終決定權，其具體權力由股東直接自主行使;公司董事會通常作為股東的最高常設機構，依據股東做出的決議對國家公司重大經營事項最終進行民主決策。經營層領導班子主要負責貫徹執行董事會的各項工作決定，對公司日常生產經營管理進行指揮;公司監事會負責直接代表股東對公司日常業務活動生產管理工作實行高度指導監督。這些各級行政管理機構之間自上而下層層間接授權，又自下而上層層直接負責，各級行政管理機構的法律執法行政職權都是有可能認為是有限的、受國家法律法規制約的。

2.民主和法治相結合

①整個公司領導干部群體掌握權力的最初根本來源應該是屬于全體公司股東和全部職工。

②有限公司最高一級人事集體權力機構執行管理機構、決策機構和公司工會人事監督機構均嚴格按照實行公司工會議事民主制和有限公司人事集體領導。

公司所需要實行的民主又都基本是以民主法制為政治基礎的，因此，公司內的管理體制既是民主的，又是有序的。

（二）完善國有企業法人治理結構的重要性

企業法人治理結構的實際上是利用創建一整套規章制度或體系來牽制和協調公司股東（會）、股東會、職工監事等治理行為主體的關聯，合理維護和保障有關利益者的利益，推動企業科學標準化管理，完成可持續發展。健全國營企業法人治理結構，不但是滿足發展社會主義社會市場經濟體制、推進國有企業改革的必定規定，也是企業完成科學管理決策、標準治理、培養核心競爭力的必然選擇。

從宏觀經濟方面，當今國有企業改革已進到爬坡過坎的重要環節，要完成培養具備世界競爭能力公司的總體目標，推動公司高品質可持續發展，創建高質量的公司治理結構團隊已變成業內的共識，也是產生與社會主義社會市場經濟體制相符合的現代企業制度的事實必須。實際到企業的管理社會實踐活動，完善的人事制度可以優化公司管理決策體制，提升傳統國企一把手做主所很有可能產生的發展戰略及其管理水平層面的局限，提升企業管理能力;此外，根據設定“新三會”（股東大會、職工監事會與董事會），并保存具備本身特色的“老三會”（支部大會、職工代表大會、董事會），產生比較完善的監督牽制體制，有益于提升各有關利益者參加企業經營管理與監督的主動性，讓國有資產處置可以接納更加普遍地監督。

（三）國有企業法人治理結構的缺陷

最先，股權過度集中化，國有股絕對控股。就現階段企業發展看來，股權高度集中會導致小股東缺乏發言權，股東大會未達到預期的效果。

其次，董事會運作不標準。從現在狀況看來，公司缺乏一個確立的要求和范疇來分離董事會和股東大會的權責。

再次，監事會監督機制和激勵機制不完善。我國國有企業中監事會未能行使好監督職能，再加上國有企業對實際經營者缺乏完善的激勵機制，讓企業無法獲得最好的發展。

最后，董事會和黨組織決策之間的矛盾。經過調查發現，大多數企業認為黨組織參與董事會的決策過程中存在三個難問題：第一是很難定位準確，怎樣參加、參與到什么程度以及以什么樣的形式參與才能算發揮自己的政治地位和核心作用;第二是規范化參與難，因為企業重大問題決策權一般在股東大會和董事會手里。企業的日常經營權力在總經理手里，監督權在監事會手里;第三是很難監督到位，企業黨組織很難處理好企業與社會之間的利益，國家和企業之間的利益，股東之間利益的矛盾。所以黨組織就什么問題參與決策，采取什么方式參與決策，利用什么時間參與決策等機制，是需要解決的問題。

（四）規范國有企業法人治理結構的經驗

（1）確保出資人管理主體職責到位，這是首要任務。

（2）努力實現國有股權融資多元化、分散化。

（3）完善績效激勵機制、約束管理機制和績效監督機制。

（4）規范公司董事會日常運作管理機制，健全運行獨立董事管理制度。

（5）逐步貫徹落實放開市場限制禁止國有股、法人股資格進入國有產權交易所和資本轉讓市場。

三、當前中國國有企業法人治理結構存在的問題

（一）國有企業法人治理結構不完善

目前，我國大多數國有企業還存在一人身兼數職的現象。比如說，董事長和總經理兩個職位為同一個人，董事長和公司黨組書記為同一個人等這種現象，導致董事會成員與經理層人員出現重用的現象，這就無法真正顯示董事會獨立行使權力的職能，使董事會的設立不能真正地發揮出來其獨立履行職責的權力。雖然這種普遍存在的工作模式對提高工作效率可以有一定的幫助，但是卻影響了企業有效降低管理風險。這種特殊情況不僅會直接讓國有企業相互競爭制衡下的決策機制很難發揮出來，也不能真正實現我國公司法中所要求的企業實行三權分立管理的目標。

（二）國有企業法人組織社會風險治理服務體制組織結構不健全

雖然我國頒布了《公司法》等相關的法律制度，但是我國的企業改革是在傳統的國有企業基礎上進行的改革，這就會出現公司產權過分集中的情況法傷，法人治理結構比較單一，很難形成多元化的投資主體，這就無法讓《公司法》中的企業法人自主經營權真正落實到位，這就無法實現企業的法人實體地位。

（三）國有企業法人治理結構不規范

國有企業在建立現代企業制度的發展過程中，已經卻得了很好的成就。但是法人治理結構仍不是很規范，造成法人治理結構單一、內部人控制的現象比較嚴重，董事會權力受到限制，核心作用發揮得不夠，監理會的職權只是形式化存在，并不能發揮到監督的真正作用。

四、規范完善國有企業公司法人社會治理結構的基本運作路徑

（一）規范國有企業法人治理結構的原則

首先，國有企業管理要始終堅持改革創新，重視國有企業進到市場的社會主體經濟地位，遵循在我國市場經濟的社會發展基本規律和市場經濟社會發展運動方向，堅持市場激勵機制與法律法規管束激勵機制相融洽的管理方式，反映和突顯公平競爭原則與經濟發展效率統一原則，從而做到充分調動眾多創業者的熱情，提高我們國有企業的特色現代化企業經營管理水平和社會經濟效益。

其次，國有企業干部要始終堅持貫徹黨的領導大政方針。全面貫徹加強企業黨的領導和加強企業組織管理都要統一聯系起來，確立注重國有企業各個黨組織在公司法人治理結構基本建設中的關鍵主體地位，發揮企業黨的領導主體作用和思想政治上的核心作用，保證企業黨組織始終把握好工作大局，把握好發展方向，保證各方面都落實到位。

再次，國有企業要堅持依據法律治理企業的方針。國有企業應該根據我國《公司法》《公司國有資產法》等相應的法律法規，按照公司的管理規章制度為行為準則，來標準定位和行權的方式，任何政府機關都不能干預公司的生產經營活動，完成依法治企和深層次改革的統一融合。

最終，國有企業要堅持權責對等和分類治理的原則。國有企業管理要進一步堅持企業權力行使義務相同而統一的運作原則，加強企業責任影響力對等，改革健全國有資產生產經營管理體系，推進企業權利構造運作和財務監督機制的綜合改革，創建一套合乎企業具體的高效管控機制管理體系。

（二）規范國有企業法人治理結構的思路和具體措施

（1）各級國有企業內部要積極主動推進當前國有資產分級管理體制的深化改革，以建立分級管理所有者作為主要產權的管理結構，有效解決當前國有資產分級所有者產權缺位的突出現象。

（2）改革加強完善國有企業監督管理制度要積極探索改革創新完善國有企業監督管理制度，建立健全國有企業經濟集體組織法人及其國有財產監督管理制度。公司法人嚴格保護權利制度的一個重要核心內容也就是嚴格保護公司法人的所有權和財產權。公司法人的法定公司財產所有權指的也就是依照法律所明確規定的對自己的法定公司法人所有財產權力所有者及其應該依法應當享有或者可以依法行使的一切法定法人財產所有權利，這具體含義包括所在財產上的占有權、使用權、處置權以及法定法人財產權力所在財務收益上的合法分配權等。只有真正依法擁有這些權力，才能真正有效讓獨立企業公司法人經濟組織主體成為真正符合法律意義上的獨立企業公司法人組織經濟實體，才能在國際經濟市場競爭中和其他各類社會經濟主體及其經營者的經濟服務活動中依法真正享有一切預期利益有關的法律民事訴訟審理權利，承擔一切預期利益有關的法律民事責任和其他法律義務。

（3）加強國有企業治理應該加快推進法人企業所有股權的治理多元化結構改革，為加快形成規范的國有公司法人企業治理股權結構體制奠定堅實基礎。推進大型國有企業治理股權結構的走向多元化，特別主要是加快推進國有競爭性投資領域大型國有企業治理股權結構走向多元化，這無疑是加快形成有效企業法人組織治理股權結構的重要組成條件。

（4）各級國有企業人員應該切實正確處理好其與公司以及其他有關部門的工作關系。在當前，國有企業非常需要及時正確處理好在國有企業中公司原有管理部門與新改組成立的公司股東會、董事會以及監理會之間的工作關系，充分發揮它們的主導作用，這樣將會更有利于促進公司法人社會治理組織結構的逐步形成，發揮其主體作用和指導意義。

（三）積極主動推行職業經理人制度，激發經營層活力

融合國營企業特性，在經營層工作人員的培育層面，制訂并健全相適合的工作機制，一是根據內塑造、外引入相結合的方法，完成優秀人才的改進配備;探索股東會社會化聘用、管理經理人的工作機制。二是可以在一部分市場需求程度高及其從業新起業務范圍的公司中最先實行公司經理層組員任期制和契約化管理，創建標準的經理層受權管理方案，明確崗位職責，創建適合的任職期管理方法和績效考評體制。三是產生與市場對接，與企業經營業績相掛勾的多元化薪資分配機制，搭建短、中、長期相結合的激勵制度，提高經理層真抓實干的主動性，避開很有可能具有的自私自利個人行為，減少授權委托成本。

五、結論

通過上述總結，我國國有企業改革的不斷深入以及社會注意經濟市場體制的不斷改革。國有企業一定要認真分析法人治理機構過程中的種種問題，借鑒國內外成功的經驗，結合我國的實際改革情況，加快對國有企業法人治理結構進行科學規范的改革，才能適應社會主義市場的新需求，建立真正意義上的現代化企業制度。

參考文獻：

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