讓“個人養老金”更好守護“夕陽紅”

何勇海

近日，國務院辦公廳印發《關于推動個人養老金發展的意見》。《意見》指出，參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，可以參加個人養老金制度。個人養老金實行個人賬戶制度，繳費由參加人個人承擔，實行完全積累，每年繳納個人養老金的上限為1 2 0 0 0元。賬戶資金用于購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等金融產品，可自主選擇。參加人達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，或具有其他符合國家規定的情形，可以按月、分次或一次性領取個人養老金。

個人養老金制度醞釀多時，備受關注，因為它與千家萬戶的切身利益密切相關。目前，我國養老保險體系第一支柱是基本養老保險，目前已經覆蓋超過1 0億人，養老保障網越織越密。第二支柱是企業年金和職業年金，但發展緩慢，總體覆蓋面過低，像企業年金，以大中型國有企業為主，占絕大多數的中小企業基本沒有實現，職業年金基本只針對機關事業單位的在編在職工作人員。個人養老金制度是第三支柱，此前一直沒出臺，如今該短板終于補齊，有利于構建多層次、多支柱養老保險體系，對于滿足人民群眾多樣化養老保險需要具有重要意義。

個人養老金制度有望實現“養老+發展”的雙贏格局。這一制度設計是鼓勵個人向專門的賬戶進行繳費，然后自主選擇將專門賬戶里的資金用于儲蓄存款，或購買符合規定的銀行理財、商業養老保險、公募基金等金融產品，這些產品運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值；資金賬戶實行封閉運行，其權益歸參加人所有，里面的資金與收益不得提前支取。這些都有利于個人積累養老金資產，專款專用。在個人較為缺乏獲得穩定和充足收益的養老金投資渠道之下，個人養老金制度也可以激勵金融機構發展新的養老產品，促進更多人的養老資金保值增值。

而且，個人養老金覆蓋范圍非常廣，具有門檻低、普惠性高的特點。一是實行自愿繳納，只要在國內參加居民城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，都可繳納個人養老金；二是每年繳費上限僅為1 .2萬元；三是領取靈活，參加人達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，或具有其他符合國家規定的情形，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金；參加人死亡后，其個人養老金資金賬戶中的資產可以繼承。有專家因此認為，個人養老金制度的吸引力高，是能惠及普通老百姓養老需求的重要基礎性制度。

根據上述《意見》，個人養老金制度將選擇部分城市先試行1年，再逐步推廣。有專家建議，個人養老金賬戶的管理彈性還應增加，比如，可允許在特殊情況下（如重大疾病、應急、必要的教育培訓等）有限度地提前支取。部分農民工、靈活就業人員、新業態就業人員等人群沒有納入社會保障，存在漏保、脫保、斷保等情況，應盡快幫助他們參保，以便于其加入個人養老金制度的行列。為鼓勵公眾繳納個人養老金而制定的稅收優惠政策也要有力度。還要做好公眾宣傳，提高對個人養老金的認知。總之，要讓個人養老金更好地守護“夕陽紅”，需要邊探索邊完善。