油氣科技創新成果收益遞進分成法的構建
——以油氣勘探開發為例

姜子昂 辜 穗 彭 彬 江如意 任麗梅 王 徑

1.中國石油西南油氣田公司天然氣經濟研究所 2.中國石油集團川慶鉆探工程有限公司3.中國石油天然氣集團有限公司科技管理部 4.中國石油西南油氣田公司致密油氣勘探開發項目部

0 引言

伴隨著國家科技創新戰略的深入推進，科技評價改革作為科技體制機制創新發展的指揮棒，被提升到了前所未有的新高度[1]。基于“關于正確評價科技成果五元價值”重要指示精神和國家有關部委多項深化科技評價改革政策制度[2]，《國務院辦公廳關于完善科技成果評價機制的指導意見》（國辦發〔2021〕26號）、《科技成果經濟價值評估指南：GB/T 39057—2020》、科技部等十部委聯合啟動的科技成果評價改革試點工作部署及《要素市場化配置綜合改革試點總體方案》（國辦發〔2021〕51號）等文件中大力促進技術要素向現實生產力轉化的相關條款，都為科技評價改革提供了政策指引。然而，實踐證明，油氣科技活動緊密圍繞生產需求開展，多項科技成果與生產成果融于一體、單項科技成果價值貢獻難以分離；同一科技成果應用于不同油氣藏，產生的價值不同，并且存在著貢獻滯后性和作用年限模糊性。這就使得油氣科技成果價值評價工作的實踐性更強、評價難度更大。因此，以油氣科技成果五元價值中的經濟價值為突破口[3]，創新評估方法與模型，便成為深入推進油氣科技體制機制創新無法回避的重要工作內容[4]。

當前，關于我國油氣技術價值分享理論體系[5]、油氣勘探開發技術要素收益分成量化模型等的研究成果及其應用[6]，已經基本解決了技術要素作為一種生產要素參與油氣收益分享的理論基礎與評價方法問題，可以有效實現油氣技術要素總體經濟價值的科學量化。但是，油氣技術要素的內部是涵蓋了多專業、多層級、若干個技術成果組成的、龐大且復雜的油氣技術體系[7]，如何對單一科技創新成果的在油氣技術體系中的價值貢獻進行細分，現有的研究并沒有給予回答[8-9]。有鑒于此，本文以此為起點，以單一油氣科技創新成果經濟價值評估與計算為對象，在綜合考慮收益法、成本法、市場法等方法的基礎上，集成創新油氣科技創新成果收益遞進分成法，以期解決油氣技術要素內部從總體到單一技術創新成果經濟價值量化問題，進而為我國科技評價改革提供油氣智慧和參考。

1 油氣科技創新成果收益遞進分成的依據

1.1 油氣科技創新成果價值實現，需要多路徑協同并受多種因素的控制

從科技創新過程來看，科技創新價值實現路徑可以劃分為科學研究、技術應用與轉化、內外部市場化或商業化3個階段，相應的時間邏輯關系包括應用基礎研究、工程技術應用研究、現場試驗、技術規模化應用推廣和內外部市場技術運營等路徑環節，其中技術推動和市場拉動是科技創新的主要形式。科技創新成果價值形成和實現包括技術價值形成、技術評估、技術確權、技術交易、技術經營等關鍵業務流程，同時技術支撐與價值增值管理為企業創造收益。技術資產的未來收益受多種因素的影響和制約，其主要由以下因素所決定：技術自身條件（如技術先進性、創新程度、經濟性）、交易主體條件、技術轉讓條件、外部環境條件（市場前景、法律狀況）等。科技創新成果價值評估的所有方法都涉及分成率這一項重要參數，評估實踐中不可預見性很強，致使對未來收益的預測和對資產獲利能力的判斷，特別是對技術要素分成率評估存在著主觀性和隨意性，從而導致評估方法的局限性[10]。因此，在考慮各種生產要素利益時，需要對多種因素進行綜合分析，特別是技術體系內部的基礎功能價值分析。這樣才能確定出較為合理的、切合實際的技術要素分成比例[11]。

1.2 油氣勘探開發作業與龐大技術體系協同創造油氣儲量產量收益

油氣勘探開發作業是一項系統工程，主要作業流程涵蓋油氣勘探業務、鉆井業務、油氣藏工程業務、地面工程業務等4個方面，上述每項業務都需要大量的資金、資產、技術和相關專業人才投入。要經濟有效地開采油氣資源，進而最終實現油氣儲量和產量的市場經濟價值，需要從油氣開發模式、開采工藝技術方法、經營管理體制機制等多方面進行改革創新，需要多學科聯合協作創新、科研平臺支撐、施工建設、物資市場供應、油氣市場需求培育與合理的油氣價格等多方力量[12]，即多種油氣生產要素和油氣技術體系協同作用。

油氣生產系統中一般采用多專業技術體系，技術體系主要呈現出一級、二級、三級、四級金字塔結構分布，四級以下級別的技術分布有成千上萬個單項技術。油氣技術有形化基于油氣主要作業流程構建油氣技術樹，對專項油氣技術體系級序進行較為科學與合理地劃分；但技術樹的技術結構模板頂層設計不夠規范，未能較為全面體現油氣勘探開發領域、區塊和階段特點，導致油氣技術級序設計較隨意。因此，應建立各個油氣田企業各層級的勘探開發技術譜系和分成基數，并規范技術應用領域、技術體系級序與功能權重確定，合理規范獲取技術創新成果分成率，從而保障遞進分成法的有效實施。

1.3 油氣技術創效機制特性，加大了科技創新成果價值評估的難度

油氣技術創效機制具有以下4項特性：

1）油氣技術創效的生命周期性與階段性，主要表現為油氣勘探開發項目和技術的全生命周期性，油氣勘探或開發業務和技術創效的階段性。

2）油氣技術創效的協同性與級序性，主要體現在油氣生產要素和技術體系協同創效性，油氣技術體系和單項技術創效的級序性。

3）油氣技術創效的依附性與延時性，具體表現為油氣資源、油氣產品、勘探開發業務流程等載體的依附性，油氣技術要素投入產出和技術創效實現的延時性。同一油氣技術在不同應用領域（如常規油氣藏、頁巖油氣藏、致密油氣藏等），基礎功能價值和創效能力差別較大；技術增量效益并不完全體現當期技術創效的貢獻，如油氣勘探技術價值要在開發階段才得以實現，實踐證明大型油氣藏的發現是多年堅持勘探實踐和持續科技創新投入的產物，也是整個勘探技術體系協同、持續、波浪式應用的結果，如四川盆地大天池氣田、龍王廟特大型氣田的發現。

4）油氣技術創效的多維性與間接性，主要表現在油氣技術創效的效益類型和效益指標的多維性，技術創效的效益分割和效益計算的間接性，并且，過去應用的技術效用、在用技術的效用、特案技術的效用都很難確定。

上述特性增大了精細評估技術創效價值的難度，嚴重制約了油氣技術價值評估方法拓展，長期困擾著科技價值評估人員。

2 油氣科技創新成果收益遞進分成計算方法與參數

2.1 方法內涵與計算公式

油氣科技創新成果收益遞進分成是以區塊油氣勘探開發獲得的增量效益為對象，按照分享理論和要素分配原理，從油氣生產四要素（資本、管理、勞動、技術）中剝離出整體油氣勘探開發技術要素的貢獻，再依據技術體系的級序結構進行逐級分成，并依據創新性技術創效強度系數，最終確定油氣勘探開發技術創新成果分成凈值，從而實現對單一油氣技術創新成果的經濟價值量化。油氣科技創新成果收益遞進分成是實現從總體技術要素到單項科技創新成果收益分成的關鍵路徑，其計算公式如下：

式中油氣技術要素收益分成基準值表示從四要素中分離出技術在收益中的份額，實現技術要素與其他生產要素收益的分割；油氣技術收益遞進分成基數表示技術要素內龐大的體系協同創造效益，依據油氣技術譜系的結構與級序進行逐層分成，實現多項科技成果的收益剝離；油氣技術成果創新強度系數表示技術成果中包含創新性技術成果和常規性技術成果，通過技術成果創新強度系數對二者進行分割，確定單項或單一創新性技術成果的收益分成。

2.2 油氣生產項目收益凈現值（凈利潤）

將油氣項目總收益凈現值（凈利潤）分為以下3類：

1）增儲量類：計算凈現值（參數來源：儲量評估報告，無報告則類比）。

2）增產量類：計算凈利潤（參數來源：生產數據管理系統A2系統，XX油氣田區塊效益評價系統）。

3）其他收益類：計算凈利潤（參數來源：財務報表）。

在凈現值或凈利潤計算中，采用全成本核算，重點在于解決科技投入與產出計算內容和范圍不匹配的問題，凈現值、凈利潤的計算公式如下：

2.3 油氣技術要素收益分成基準值

油氣勘探開發技術分成基準值可由以下3種方式確定：①采用行業技術級別貢獻率分布區間確定基準值，油氣采掘業屬于資金與技術密集型行業，其分成基準值介于30%～40%；②根據實際油氣藏及勘探開發階段取得技術要素收益的基準值（表1）；③采用勘探開發增儲增產所投入的生產要素貢獻余值法計算[13]。

表1 油氣勘探開發技術增儲增產收益分成基準值表

2.4 油氣技術收益遞進分成基數

油氣工業長期實踐，形成了龐大復雜的油氣技術體系，其級序與結構非常復雜。只有立足譜系學視角進行系統梳理，才能認識清楚其嚴密的層級結構，設計各層級分成基數，建立油氣勘探開發一級、二級、三級技術分成基數的基礎表格和數據庫，進而才能突破科技創新成果收益遞進分成的關鍵瓶頸[14]。油氣勘探開發技術級序與分成基數關系如圖1所示。

圖1 油氣勘探開發技術級序與分成基數關系圖

增儲技術收益遞進分成基數＝一級勘探技術分成基數×二級勘探技術分成基數×三級勘探技術分成基數。

增產技術收益遞進分成基數＝一級開發技術分成基數×二級開發技術分成基數×三級開發技術分成基數。

以天然氣勘探開發業務流程以及對技術需求為例，按不同維度功能，構建一級、二級、三級天然氣勘探開發技術譜系結構參考表，分別如表2、3所示。

表2 天然氣勘探技術譜系結構參考表

表3 天然氣開發技術譜系結構參考表

以天然氣地質勘探專業技術為例，其二級和三級技術體系如表4所示。

表4 天然氣地質勘探專業技術的二級、三級技術體系表

2.5 油氣技術成果創新強度系數

依據《中國石油天然氣集團公司科學技術獎勵辦法》（中油科〔2017〕189號），技術要素收益分成的關鍵因素是技術自身的創新創效能力，其與油氣技術創新、技術先進性、技術成熟水平等子要素的技術指標密切相關。依據科技成果創新點提取創新強度相關指標，應用層次分析法計算技術成果創新強度系數。根據科技成果類型，剔除相應的效益指標，即技術指標，它體現技術成果創新強度：T=f(T1、T2、T3)，得到表5、6。具體取值根據該科技成果類型和實際情況，獲取Ti、Tij、Φijk實際取值，代入下式計算，得到該技術成果創新強度系數（T）：

表5 應用技術開發成果創新強度指標表

表6 應用技術研究成果創新強度指標表

其中：i,j= 1、2、3；k為Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ中之一。

3 評估方法實證與應用

3.1 四川盆地某油氣勘探技術創新成果收益遞進分成

第一步，計算增儲凈現值。2019年四川盆地某油氣勘探技術創新成果，因該區塊無SEC儲量評估報告，故采用類比法。該區塊新增天然氣地質儲量1 281.16×108m3，按照70%的地質儲量為可采儲量進行測算，技術成果類比區塊的儲量及每1×108m3天然氣凈現值96.38萬元，區塊新增天然氣儲量凈現值為86 435萬元。

第二步，計算技術要素收益分成基準值。按照勘探開發技術增儲增產收益分成基準值表（表1）取值，技術要素收益分成基準值為40%。

第三步，計算技術收益遞進分成基數。按照技術要素收益遞進分成基數建議表（表7）取值，技術收益遞進分成基數一級技術分成基數×二級技術分成基數×三級技術分成基數＝{[(0.4×0.3×0.3)＋ (0.40×0.3)]＋ (0.3×0.40×0.3)＋ 0.15×[(0.40×0.1)＋ (0.15×0.40)]＋ (0.3×0.3)＋(0.10×0.40×0.3)}×100% ＝ 16.05%。

表7 技術要素收益遞進分成基數建議表

第四步，計算技術成果創新強度系數。按照技術成果創新強度系數建議表（表8）取值，

表8 技術成果創新強度系數建議表

因此，該勘探技術創新成果收益分成凈現值＝增儲凈現值（8 6453萬元）×技術要素收益分成基準值（40%）×技術收益遞進分成基數（16.05%）×技術成果創新強度系數（68.6%）=3 807.49萬元。

3.2 實證結果基本確定了單項技術創新成果最大分成率區間值

所建立的方法應用到了逾百個項目油氣科技創新成果收益分成實證，涉及油氣勘探、油氣田開發、鉆井工程與裝備等類型，效益類型包括油氣增儲增產類和其他收益（降本降耗、新產品、換代產品、替代進口）。大量實證結果顯示：綜合性技術創新成果的最大分成率為40%，單獨性技術創新成果的最大分成率為80%。

綜合性技術創新成果指的是涉及多技術級序和多專業的單項或多個單一創新性技術成果，綜合性體現在技術級序與專業的疊加性與協同性。對貢獻特高的綜合性技術創新成果，按照“二八原則”，設一級、二級、三級分成基數都等于0.8，且創效強度系數為特高，Sf= 0.8，則綜合性技術創新成果的最大分成率Sfmax= 0.8×0.8×0.8×0.8 = 40.96%。雖然油氣采掘業屬于資金與技術密集型行業，但一級、二級、三級分成基數和創新強度系數都等于0.8的情況也是極端事件，故綜合性技術創新成果的最大分成率應控制在40%以內，符合油氣行業技術資源特征。這可以解決整體技術內綜合性技術創新成果的最大分成率計算問題，如油氣增儲增產類科技重大專項效益評估。

單獨性技術創新成果指的是，技術創效過程中僅投入的單一級序和專業的單項或單一技術對技術創效成果主體的獨占性。對貢獻特高的單獨性技術創新成果分成率評估，設一級、二級、三級分成基數都等于1，創新性技術創效強度系數為特強，Sf= 0.8，單獨性技術創新成果分成率Sf= 1.0×1.0×1.0×0.8 = 80%，因而，整體技術內油氣勘探開發單獨性技術創新成果的最高分成率為80%。這與我國政府和高校對單項技術創新成果的激勵政策所要求的基本一致。文獻資料調研分析結果表明[15]，歐美地區分配比例一般是研發人員占25%～70%的轉移收入，我國對技術資源和產權結構比較清晰科技成果，技術權益分配都大于50%，高校激勵的多在60%～80%。這可以解決整體性技術內單獨性技術創新成果的最大分成率計算問題，如油氣勘探開發技術創效類型中，除增儲和增產類外，技術降本類、工程技術服務類和科技產品交易類，大多是單獨性技術創新成果的作用，對技術創效主體具有獨占性，故其最大分成率可達80%[16]。

4 結論與展望

1）在國家強勢推進科技成果五元價值評價的大環境中，油氣行業作為典型的資源密集型與技術密集型產業，基于其技術體系的復雜性與獨特性，開展科技成果經濟價值評估方法創新與實踐探索，對于促進我國科技評價改革長效機制建立與發展具有極其重要的現實意義。

2）本文集成創新的油氣科技創新成果收益遞進分成法，不僅是對收益分成法的豐富與發展，而且是在貫徹落實國家關于按要素分配以實現要素自由流動和價格靈活反應等目標要求下，創新形成的符合油氣產業技術資源特征和價值評估需要的有效方法，能夠為實現技術要素按貢獻參與企業收益分成和促進科技成果轉化應用提供關鍵的技術支撐作用。同時，適應油氣科技評估整體發展需要，進一步結合油氣技術資源特征設計行業范圍內公允性更強的油氣勘探開發技術譜系，優化解決技術要素收益分成基數問題，是油氣科技創新成果收益分成評價方法實現在更大范圍內推廣應用的關鍵。

3）較之于科技價值評估，起步更早的技術經濟評價理論與實踐證明，項目經濟效益沒有評估精確值，只有在規制條件下的相對合理值，油氣科技成果價值評估也理應如此！因此，應當盡快推進《油氣勘探開發技術價值評估規范》等制度出臺，為科技價值評估規范化、制度化奠定堅實的基礎。