檢察大數據戰略下涉空殼公司案件辦理實踐

張孟春 周昆 張儀

摘 要：注冊空殼公司用于犯罪活動的現象屢見不鮮，實踐中已逐漸形成條線清晰、上中下游緊密銜接的黑灰產業鏈，而行政主管部門與司法機關之間的數據壁壘、銜接機制不暢，導致難以對相關犯罪及時進行全鏈條式防范打擊。實踐中，檢察機關從核心業務數據中深挖空殼公司犯罪的類案線索，以檢察建議助推專項治理，通過強化刑行銜接、檢行協作，推動加強行業監管、信用懲戒，斬斷相關黑灰產業鏈，促進該領域社會治理創新發展。檢察機關應增強大數據戰略思維，通過深挖數據發現監督線索，找準切口打開監督局面，推進數據共享，更好服務保障經濟社會高質量發展。

關鍵詞：檢察大數據 空殼公司 類案監督 社會治理

2017年12月8日，中共中央政治局就實施國家大數據戰略進行第二次集體學習，習近平總書記在主持學習時強調，“要運用大數據提升國家治理現代化水平”[1]。《中共中央關于加強新時代檢察機關法律監督工作的意見》（以下簡稱《意見》），對加強新時代檢察機關法律監督工作、深入推進社會治理現代化提出更高標準和要求。作為憲法確定的國家法律監督機關，以“檢察大數據戰略”賦能新時代檢察法律監督，是檢察機關深入貫徹習近平法治思想，適應信息化時代新趨勢的重要舉措。最高人民檢察院張軍檢察長提出，“以‘檢察大數據戰略’賦能自身高質量發展，跟上、適應信息化大勢，充分挖掘、用好大數據，把握、了解‘元宇宙’等對司法辦案提出的新要求，以‘數字革命’驅動新時代法律監督整體提質增效！”[2]。

中央高度重視深化“放管服”改革，通過不斷提升政務服務能力和水平，打造高效、便利、透明的政務服務流程，激發市場主體活力。但是，一些不法分子利用商事登記的便利性，注冊空殼公司用于違法犯罪活動，嚴重擾亂公司登記秩序，破壞正常的營商環境，危害人民群眾的財產安全?！皺z察大數據戰略”為該類問題的根治提供了解題思路，依托大數據，檢察機關主動開展類案監督，同時深入發現類案背后的治理監管漏洞，通過構建多跨場景應用等方式堵塞漏洞，促進系統治理，為營造法治營商環境提供法治保障。

一、空殼公司的危害

2014年3月1日起，國務院及市場監管部門大幅簡化企業申請設立流程，將注冊資本由實繳制改為認繳制，“寬準入”的政策大大降低企業設立門檻，為激發市場活力提供堅實保障，與此同時，社會上也出現了大量沒有實際經營活動的空殼公司。[3]

空殼公司是一個“中性”概念，按照正規流程設立的公司并不違法，但空殼公司經常淪為不法分子的犯罪工具也是不爭的事實，因為具有隱蔽性，空殼公司常在虛開增值稅專用發票、電信網絡詐騙、網絡賭博等犯罪活動的贓款“洗錢”中扮演重要角色，社會上已經形成了買賣空殼公司“四件套”的黑灰產業鏈。在此鏈條中，下游渠道的個人會注冊、提供、出售“營業執照”“U盾”“手機SIM卡”“對公賬戶”等“四件套”，中游渠道的注冊團伙則會利用“四件套”注冊大量商戶號、企業支付寶號，上游渠道的非法平臺則會聚合第三方支付等多種支付模式對詐騙資金予以專業洗錢，伴隨此類黑灰產業鏈條相生的亦有買賣公民個人信息、開發網絡詐騙技術平臺等違法犯罪行為。以浙江省杭州市拱墅區人民檢察院（以下簡稱“拱墅區院”）為例，自2020年10月“斷卡”行動開展至今，拱墅區院共辦理涉嫌買賣空殼公司對公賬戶的刑事犯罪案件75件152人。涉案嫌疑人使用本人的身份信息或者冒用他人的身份信息大量注冊空殼公司，并將所辦理的對公賬戶出售、提供并使用于電信網絡詐騙、賭博等犯罪中，以轉移贓款、“洗錢”牟利。

二、運用大數據監督治理空殼公司的檢察實踐

（一）空殼公司治理難點分析

[案例一]2019年12月至2020年4月，樊某某注冊成立XX財務管理公司，先后招募多人擔任公司財務、會計、經理等職務。該公司相關工作人員通過QQ群等對外發布網絡廣告，宣傳、聯系“掮客”辦理空殼公司營業執照及銀行對公賬戶。相關“掮客”在提供用于注冊空殼公司的法人資料后，樊某某會另行聯絡他人購買用于注冊空殼公司的地址信息。在收集齊全相關資料后，樊某某等人先利用線上辦理平臺向工商部門申請注冊公司營業執照，后帶領“法定代表人”前往相關行政服務中心領取營業執照、到達相關銀行以虛假陳述手段騙取開通銀行對公賬戶，后將所辦理的空殼公司相應營業執照、對公賬戶以每套數千元不等價格對外出售。經查，樊某某等人先后虛假注冊空殼公司達50余家，該類空殼公司的銀行對公賬戶均被用于電信網絡詐騙及境外網絡賭博的資金轉移活動。[4]

[案例二]2020年，修某在注冊公司時意外得知自己成為一家公司的股東和法人代表。該公司因存在多項異常經營行為被列入工商黑名單，修某也因此被列入黑名單無法再注冊公司。為此，修某向市場監督管理局申訴要求撤銷公司注冊登記。因申訴未果，修某向法院提起訴訟，要求判決市場監督管理局撤銷公司注冊登記。但由于修某無法提供有力證據，面臨敗訴的可能，權利將無法得到救濟。修某遂向檢察機關申請監督。

[案例三]2019年12月，朱某某通過購買信息等方式注冊登記成立公司，并用于騙取國家補貼。經調查核實，發現朱某某參與注冊登記的26家公司均系冒用他人身份信息、虛構注冊地址、偽造租賃合同等方式虛假注冊的空殼公司，且均處于異常經營狀態。[5]

檢察機關在辦案過程中發現，因數據壁壘、銜接機制不暢，相關機關難以及時對涉空殼公司犯罪予以打擊、預防。一方面，各行政主管部門的數據尚未互聯互通。因可調動的數據資源限制，無法將工商登記數據和稅務、社保數據等全面匯總分析，導致相關職能部門對異常信息分析研判精準度低、辨識能力弱。如，注冊空殼公司買賣對公賬戶犯罪往往存在“一人多企”“一證多照”以及在同一時段內新辦實名手機號等情況，公司登記注冊后無社保繳納、無稅款繳納等實際經營痕跡，但各相關部門之間的數據壁壘導致無法對上述信息進行串聯分析。如案例一中，存在同一地址注冊多家公司，同一人在短期內注冊多家公司，公司法定代表人身份異常等情形;案例二和案例三中，存在犯罪嫌疑人冒用他人身份信息用于注冊空殼公司的情況等，因信息不暢，相關職能部門未能及時預警。另一方面，行政主管部門與司法機關之間銜接機制不暢。根據《中華人民共和國市場主體登記管理條例》（以下簡稱《登記管理條例》）第44條，提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實取得市場主體登記的，由登記機關責令改正，沒收違法所得，并處5萬元以上20萬元以下的罰款;情節嚴重的，處20萬元以上100萬元以下的罰款，吊銷營業執照。實踐中，因相關行政主管部門并不能第一時間掌握司法機關辦案過程中發現的空殼公司線索，導致這類公司即使已經涉及相關刑事犯罪，但未被及時列為異常或被注銷，仍處于“存續”狀態。比如案例一中，該案起訴到法院后，涉案人員肖某某名下的多家空殼公司仍處于“存續”狀態。

筆者通過對杭州市拱墅區近一年來注冊的200余家用于電信網絡詐騙的空殼公司調查后發現，至案件起訴時大部分公司還處于正常“存續”狀態。此外，《登記管理條例》第12條第（二）項規定，因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序被判處刑罰，執行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執行期滿未逾5年不得擔任公司、非公司企業法人的法定代表人。然而案件辦理中發現，部分“法定代表人”（提供身份信息用于虛假注冊公司因此獲刑的人員）此前曾以相同方法開設對公賬戶洗黑錢并被銀行列入“黑名單”，但后續仍能再次在市場監管部門成功注冊新的空殼公司。

（二）檢察實踐情況

針對上述情況，檢察機關以監督促治理，一方面，依托大數據，通過開展深層次類案監督全面清理空殼公司;另一方面，積極協同有關部門通過完善制度機制、構建多跨場景應用等方式防止新增空殼公司，形成治理合力，有效凈化市場環境。

1.活用數據深挖類案線索。案例二中，檢察機關依法深入調查后，查明系他人冒用修某的身份信息在市場監督管理局登記設立了以修某為股東及法定代表人的浙江XX廣告有限公司，該公司登記的注冊地址處，另登記注冊了12家公司。經核實，這12家公司中多家公司屬于異常經營，且部分公司涉及電信詐騙刑事犯罪。檢察機關判斷，這并非個案，極有可能存在大量冒用他人身份信息虛假注冊空殼公司從事違法犯罪活動的情形，應加強和改進行業監督管理，于是啟動類案監督。面對因執法數據不透明，無法直接獲取市場監管部門對異常公司監管處理情況這一困境，檢察機關轉變思路，從已有的核心業務數據資源出發，綜合運用人工智能、文書解析、大數據碰撞等分析處理技術深度摸排類案線索。通過對近一年來辦理的涉空殼公司案件對比分析，提煉出注冊空殼公司用于違法犯罪活動的共性特征;鎖定近一年辦理的刑事案件為摸排范圍，重點關注通過注冊空殼公司騙取銀行對公賬戶、使用對公賬戶轉移贓款的情形，從而獲取有效監督線索。

2.類案監督促進職能銜接。案例一中，因行政主管部門與執法司法機關之間存在數據壁壘、銜接機制不暢等問題，作為犯罪工具的空殼公司難以被及時發現并處置，甚至相關刑事案件辦結后仍然控制在上游組織者手中繼續被用于違法犯罪?；谝颜莆盏念惏妇€索，檢察機關向市場監管部門發出檢察建議，建議其對已查明的用于違法犯罪的空殼公司啟動相應的監管措施，同時建議進一步加強對公司異常注冊、經營的日常巡查工作。在檢察機關的督促下，一個月內，市場監管部門依法對上述公司作出相應的行政處罰，并就公司注冊經營異常行為建立了日常數字化巡查工作機制。通過這一類案的辦理，檢察機關與市場監管等部門達成共識，共同建立空殼公司協同治理信息共享、線索移送、交流會商和研判機制，實現執法司法有序銜接。

3.數據共享彌補監管短板。為進一步推動問題根治，檢察機關針對執法司法部門之間數據共享機制不健全，導致無法形成治理合力問題開展專題調研，從社會治理角度提出意見和建議，形成研判報告和檢察情況反映報送黨委政府，積極爭取促成系統治理。在積極推動下，檢察機關與市場監管、稅務、人社等部門共同建立空殼公司長效治理“一件事”多跨應用場景，順利打通數據共享通道，通過共建空殼公司篩查規則和預警模型，防止新增空殼公司，推進訴源治理;建立和維護相關違法犯罪人員數據庫，推動加強行業監管、信用懲戒，避免犯罪分子利用監管漏洞、信息壁壘等實施此類犯罪，構建事前、事中、事后全流程的市場主體監管新模式。

三、運用大數據提升辦案質效的完善路徑及建議

（一）深入挖掘數據，在個案辦理中發現監督線索

一方面，建立數字化融合研判機制。為破解法律監督線索發現、案件查辦等難題，建議在檢察系統內部構建數字化融合研判工作機制，實現監督工作的效能化、科學化。成立由檢察長擔任組長的領導工作小組，下設需求組、分析組和研發組。需求組負責收集梳理監督線索分析研判需求，為監督成案提供素材庫;分析組通過大數據分析，構建監督線索分析研判模型，挖掘類案線索;研發組研發數據應用工具，實現監督線索常態化自動感知、線上流轉、統一管理。另一方面，發揮檢察一體化優勢。充分發揮“四大檢察”“十大業務”各自優勢，對于跨業務條線案件，由檢察長簽批成立跨職能的辦案單元開展融合式監督。如在空殼公司的監督治理過程中，基于數字化融合研判機制，需求組采集到分析研判涉空殼公司犯罪類案線索的需求后，移送至分析組，由分析組通過解析個案、梳理數據分析研判要素，構建數據分析研判模型，研發組則利用自然語言處理、大數據、云計算等先進技術，開發數據分析工具，實現相關線索實時研判分析。監督線索產出后，組建以刑事檢察、行政檢察、技術部門干警為成員的辦案團隊開展融合式監督治理，取得了良好效果。

（二）找準切口，以外部協同打開監督局面

開展檢察法律監督應聚焦監督價值，以大數據賦能法律監督，著力做實監督促進治理。應堅持雙贏多贏共贏理念，將重點落在黨委政府關注、政法同行關心、人民群眾關切的問題上，運用數字手段放大治理成效，進而樹立法律監督的權威。運用大數據開展空殼公司監督治理就是以“小切口”爭取大支持的案例，檢察機關在案件辦理過程中，以類案監督實效取得了各方支持，協同市場監管、人社、稅務等部門完善制度機制、構建大數據應用場景，推進轄區內全域治理。在省市檢察院的認可下，進一步將治理范圍擴大到省級層面，形成了規模效應。因此，數字檢察監督的實戰實效，應聚焦服務大局的熱點焦點、執法司法的突出問題、社會治理的黑灰地帶、公共利益的弱項短板、人民群眾的熱切期盼，從“小切口”入手，將類案監督的“點”變成社會治理的“面”，激活檢察機關參與社會治理的職能優勢。

（三）推進數據共享，立足共性需求形成良性循環

檢察數字化改革，關鍵是要依托大數據“撬動”法律監督，實現監督能力、監督質效的重大躍升，其中，數據共享是基礎。應把握貫徹落實《意見》的有利契機，找出數據應用的場景，以監督推進共享，以共享賦能監督，形成兩者相輔相成、相互促進的良性循環。如在系統治理空殼公司階段，檢察機關注重把握與相關單位的共性需求，通過構建多跨場景應用并配套出臺相應的運行保障工作機制，有效實現檢察機關的涉企刑事案件信息與市場監督管理部門的企業登記注冊信息、企業異常信息，稅務機關的企業稅款繳納情況以及人社部門的企業社保參保情況等信息共享，推動數字辦案與數據共享的相互轉化、相互驅動。