大型施工企業“業、財、稅、資” 一體化智能管控系統

創造單位：中國二十二冶集團有限公司

主 創 人：張光明 姚信福 馬洪麗

創 造 人：趙江月 李 靜 楊小丹 范麗娟 蔣 彬 孫詩雨

數字經濟時代，如何應用先進的數字化技術，優化內控、管理以及運營，成為企業數字化轉型的關鍵。由此，財務共享中心應運而生。

數字化轉型背景下，財務工作的核心問題不再是原來不斷滿足粗放式經營管理環境中記錄價值的需求，而是變為解決企業精細化管理的數字化需要和業財融合不充分不完善之間的矛盾。企業決策者越來越依賴于有價值的數據作分析、決策和控制企業風險。而這些都需要將精細化管理中的過程數字化和業務與財務深度融合，并站在管理會計的角度對所產生的數據進行進一步加工和處理。

當前，電子發票、會計電子檔案和人工智能的廣泛應用，加快了財務管理模式的變革與創新，推動了傳統財務向智慧型財務轉變，也進一步加速了財務共享發展的步伐，從信息化、數字化轉向智能化。

中國二十二冶集團有限公司（簡稱“二十二冶”）堅定不移貫徹創新、協調、綠色、開放、共享的發展理念，全面深化財務改革，加快財務轉型，夯實管理基礎，促進價值創造，深入開展財務共享中心建設。

一、財務共享中心的建設背景

中國二十二冶集團有限公司屬于中央大型施工企業集團，施工足跡遍布國內外。公司項目所在地域不同，地區跨度較大，存在組織架構分散、管理粗放、制度文件落地難、經營風險、財務風險管控難等管理短板。在傳統的財務管理模式下，要實現在不同地區會計核算和財務管理流程的統一存在較大困難。隨著國際、國內市場不斷精細化的發展需要，實現優化財務流程、降低企業運行成本、提高經濟效益成為企業急需解決的問題。乘著信息技術發展的東風，財務共享中心建設在各行各業都得到了應用，在施工企業建立財務共享中心為企業消除財務管理信息不對稱、提升管理效率、最大限度規避風險提供了重要支撐。

二、財務共享中心頂層設計與建設歷程

二十二冶財務共享中心是中冶集團第一批共享建設試點單位，建設歷程屬于“摸著石頭過河”，通過對內、對外的交流培訓學習，認真總結自己的不足、吸收他人的先進思想和理念，不斷提升、優化財務共享系統。

自2017年5月正式上線，公司本著“統一標準、嚴控風險、優化流程、服務經營”的理念對財務共享中心不斷進行優化與提升。經過兩年多的平穩運行，2019年8月底財務共享中心開啟了“數字化管控、智能化服務”的二期建設，成功推動了智慧共享的進一步發展。

（一）規劃頂層設計，精準功能定位，明確建設目標

二十二冶根據對財務共享系統當前及未來發展的預判與公司發展戰略相結合，確定了系統功能定位為實現“會計業務加工廠”“內部管控新平臺”“管理決策信息庫”“財務轉型推進器”四個目標；明確了系統建設為“業、財、稅、資”一體化的整體戰略規劃方案。在整體規劃的指引下，不斷清晰系統的建設框架，梳理再造系統流程，明確系統控制點，重新規劃財務組織職能及分工。

1.系統功能定位，四個目標構建系統鋼筋鐵骨

會計業務的加工廠：即會計集中核算，采取單一崗位、標準化作業、批量化處理工廠方式處理會計核算業務。集中核算是共享中心的核心，是增強財務管控的基礎。

內部管控的新平臺：截至目前，已經納入共享系統的核算組織共計1030個，未納入共享系統的海外核算組織共計4個，總體上線率達99.6%。2021年海外共享建設已啟動，由浪潮集團出具了實現方案，目前處于流程梳理，評估表單改造階段。

一是通過集中核算，執行統一的制度和標準；二是通過共享系統設置實現剛性控制，如對外支付7個控點的植入、稅務風險管控設置等；三是通過共享平臺的運行，全員財務化、財務業務化大推廣，使得財務資金風險、稅務風險理念前移、由事后管控變為事前管控，由財務管控改為全員管控。必將助力企業健康發展，呈現財務驅動、業務優化，業財一體，相得益彰的局面。

圖1 建設歷程

圖2 系統功能定位

管理決策的信息庫：通過共享平臺數據集合、共享系統獨特、靈活設計，為集團、二級單位、項目部三層管理層提供決策所需的實時的可視化數據、圖形等資料。

財務轉型的推進器：通過對業務流程、財務流程的再梳理、改進和完善，實現管理流程更規范、更科學，促使財務人員把工作重心轉移到管理財務、經營財務的決策支持上來，為戰略財務、共享財務、業務財務的職能分離提供了手段和支撐，發揮了“財務轉型的推進器”作用，提升公司整體財務管理水平。

財務共享中心的建成不改變會計主體法律責任，各二級單位現有的財務管理職能，資金所有權、使用權。

2.一體化戰略規劃方案，“業、財、稅、資”異構集成

二十二冶財務共享中心以“管控+服務”為設計理念，建設財務核算后臺、財務共享平臺，服務業務前臺系統打造，通過管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化、信息智能化，實現業務、財務高度融合，信息互通打破各業務口信息不一致的“信息孤島”現象。

根據業務系統建設情況，采取分階段實現對接策略，逐步打破信息壁壘，確定了系統集成實現分為兩個階段開展：一是共享與業務系統集成前，全業務通過在共享系統進行提單實現“業、財、稅、資”一體；二是共享與業務系統對接后業務部門在業務系統操作，共享中心報賬單通過系統對接自動生成，實現“業、財、稅、資”一體。

3.流程再造，財務組織、人員結構重新優化

組織實施商進場梳理業務流程并完善實施方案，為滿足全業務核算需要，根據公司實際，在深入多次調研的前提下，共享系統設置了集團、二級單位和項目部（普通和綜合項目）三層次審批流程。并根據公司文件及授權管理制定特殊業務流程及合同模塊審批流程。

確定了戰略財務、共享財務、業務財務三層次財務隊伍發展定位。戰略財務是財務戰略發展方向的領導者，是會計政策、流程的制定者。通過業務財務與財務共享中心提供的數據，分析轉化為有價值的信息，在預算管控、資金運作、稅務籌劃、分析決策方面為公司提供決策支持。共享財務是會計核算標準服務的提供者，確保服務交付的一致性，提供標準化、流程化的服務，使公司財務從操作性事務中釋放出來，提升財務核算整體服務效率。業務財務是將各級單位財務人員融入到業務中，在預算分解落實、資金計劃、成本費用管控、稅務籌劃執行等工作上與業務緊密配合，管理前移，不斷加強業務財務一體化，為業務發展提供事前算贏的決策支持和價值管理。三層次財務人員的重新定位使財務人員從傳統的簡單重復機械化的工作中解放出來，更多的進行財務分析與決策支持，為財務人員轉型及管理會計的發展提供了保障。

（二）精心組織，強化保障，系統建設日趨成熟

1.領導高度重視，強化組織保證

公司領導高度重視共享中心的建設，多次在公司的黨政聯席會、總經理辦公會、經濟活動分析會、財務例會上講解搭建的理念、目標、意義等，并督促建設進度、問題處理等重大事項。

圖3 工作量統計

圖4 整體情況

系統實施必須具有完備的組織和周密的計劃。財務共享項目的實施由雙方高層領導親自掛帥，負責項目重大事項協調；領導小組下設項目管理組，負責具體事項組織、籌劃與安排；項目管理組下設業務職能組，負責具體項目搭建。同時，由項目組成員和各二級單位總會計師成立調研小組，對主要事項進行溝通研討。另外，為確保項目實施進度，建設過程嚴格執行各例會制度。

2.制定崗位職責，明確崗位標準

人員管理，首先建立共享中心人員培養管理體系，通過崗位輪換機制、專業技能培訓機制和人員機動補充機制，提升人員業務能力。通過管理序列晉升、專業序列晉升，起到激勵員工作用。

績效管理時代，分為組織績效管理和人員績效管理。以組織績效考核為指引，與崗位特點相結合，量化與非量化相補充。

質量管理，分為共享中心管理和二級單位管理。共享中心通過派單設計及采取業務組長抽查方式。二級單位財務管理部保管紙質會計檔案、復核會計憑證和原始憑證。

共享中心各組、崗位的設置與職責劃分、堅持不相容、職務相互分離和回避的原則，保證內部機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，提高崗位設置的效率，確保不同機構和崗位之間權責明確相互制約、相互監督。

3.系統建設持續優化，功能日趨成熟

二十二冶財務共享中心第一期完成了與項目管理系統部分對接，實現基礎數據、單點登錄及薪酬、資產功能連用；完成了合同模塊的植入與關聯，實現了業務事項實時回寫，資金風險剛性管控；完成了費用預算系統植入，實現了無預算不付款的線上剛性管控；完成了與影像系統的集成，實現手機、PC機等電子終端查閱附件與業務操作，縮短了物理距離、提高了工作效率；完成了與用友NC總賬、資金系統的對接，實現了一次錄入、多次審批、一站式付款及會計憑證、財務報表（含管理報表）的自動生成；完成了保證金系統預警功能植入，督促及時回收資金。對業主、政府支付的各類保證金能進行實時跟蹤、查詢，并能夠實現到期前15天的提醒功能。

目前二十二冶財務共享中心“會計業務的加工廠”“內部管控的新平臺”兩大既定功能目標基本實現。“管理決策信息庫”“財務轉型推進器”初顯成效。二十二冶財務共享中心第二期系統深化應用階段目前正在如火如荼開展中，其以既定的功能目標為核心，圍繞“升華系統、提高效率”“化解矛盾、服務經營”開展系統建設工作。

三、內外交流，深化應用，共享中心行之有效

（一）統一標準，進一步加強財務基礎工作

通過共享中會計業務加工廠的統一標準及流程化操作，降低了不合規發票，如多票面字跡模糊、填寫項目缺失、無印章或印章不規范發票及過期發票入賬報銷的風險；除房地產公司以外所有單位取消預收賬款科目核算，全部在應收賬款核算，所有單位取消預付賬款的核算，全部在應付賬款核算，填制報表時做重分類調整，以便減少預收賬款不能及時轉入應收賬款，預付賬款不能及時轉入應付賬款造成超付款的現象；對固定類型的付款業務進行現金流固定，減少了手動選擇現金流的失誤，使生成憑證的現金流輔助準確率提升；部分單據的摘要根據單據的字段自動生成，使憑證呈現更加直觀，便于查詢；憑證附件統一使用A4紙打印粘貼，使附件清晰可見，杜絕了光板憑證的出現。

（二）強化風險管控，事前、事中、事后全覆蓋，提高運行效率

1.事前管控

（1） 費用預算線上管控

通過費用預算系統植入，實現線上控制，即費用預算內的才能在共享提單，站在公司管理角度能更好的達到控制前移。

（2）細化合同工作臺，實行一對一管控

合同管理是企業經營管理中的一項重要工作，二十二冶在2015年上線的資金系統中的合同工作臺功能已實現初步管控；2017年財務共享中心上線后，將原資金系統的合同工作臺平移到共享中心系統，細化為工程分包合同、勞務分包合同、材料采購合同等多種合同類型，并增加了總承包合同的管理。

合同臺的錄入實行一對一管控，一份合同錄入一個合同工作臺，并對一份合同發生的數據進行系統自動記錄。

以成熟的合同工作臺為抓手，結合對外付款業務的新要求，通過共享系統做到事前管控，合同臺的應用得到五礦集團、中冶集團的大力推廣。

（3）付款7控點行之有效

為規避風險，二十二冶提出了“付款7控點”的新思路，即無預算不支付、無余額不支付、付款單位與合同單位一致、結算值不能超過合同總金額、付款不能超過合同付款比例、付款不能超過發票值、發票不能超過結算值。財務共享上線初期將對外付款的7個控點植入系統，進行剛性管控。

①無預算不支付

為了加強資金月預算的管控，共享單據提單人在保存單據時，資金支付類單據能校驗資金系統的月度預算，當超過月預算時，單據不能保存。

②無余額不支付

為了加強資金余額的管控，共享單據在初審人員選擇完付款銀行賬戶后，資金支付類能校驗資金系統的相關賬戶余額，當超過賬戶余額時，初審界面單據不能保存。

③付款單位與合同單位一致

④結算值不能超過合同總金額

⑤付款不能超過合同付款比例

⑥付款不能超過發票值

⑦發票不能超過結算值

目前，二十二冶的付款7控點已經得到廣泛普及，各部門業務人員通過查詢合同工作臺能明確合同相關信息，促進各部門齊心協作，提高風險防范能力，切實保證企業的合法權益。

（4）電子發票查重控制

針對目前增值稅電子普通發票可以在網上不限次數打印、復印等情況，在共享系統中設置了增值稅電子發票查重功能，如發票信息與已報銷過的發票信息雷同，系統會提示此發票已經報銷處理，不能再次報銷。發票查重功能能夠有效控制已經報銷過的電子發票重復報銷的風險。

圖5 制定崗位職責

圖6 預算控制

圖7 系統管控

圖8 收款認領平臺

圖9 BA分析指標展示

2.事中管控

（1）增值稅系統與共享系統的聯用，實現了系統之間的無縫對接，使得稅務申報表與財務賬表保持了一致性，并規范了稅務核算，進一步提高了財務核算基礎水平；同時，在共享系統對進項管理根據項目的計稅方法鎖定了項目關聯合同業務的計稅方法，施工業務的銷項管理根據項目的計稅方法也鎖定了稅務核算，在很大程度上減少了人為容易出現的賬務核算錯誤。防止出現原銷項、進項、進項轉出已經記賬而未進行納稅申報，或者未進行發票認證而進行了賬務處理、月末不增值稅結轉不及時的問題。

（2）保證金查詢功能系統植入，為了壓降兩金并能夠及時清理對外支付的各類保證金，在支付對業主、政府支付的各類保證金在單據上增加保證金開始日和保證金結束日，并在收款時回寫保證金的收回，實現了保證金的實時跟蹤、查詢的功能。為提供清理對外支付的各類保證金，壓降兩金，提供了系統管控手段。

3.事后管控

（1）通過共享中在工作流程中發現的問題，對下級單位形成管理建議書，及時與各個部門進行溝通，充分發揮財務分析職能。

（2）打造多維度數據展示的管理報表。在財務共享系統植入了9張項目管理報表，以項目為著眼點，重點監控項目債權債務、收入成本、稅務風險等全方位的項目管理信息。以項目立項、合同臺賬、往來單位、總賬系統等多維度數據進行自動提取，既可滿足多維度數據需求也可對多維度數據進行驗證。靈活實用的設計理念使項目管理報表區別于對外披露的財務報告，從更豐富、與企業業務結合更加緊密的方向為管理者提供數據支持。

通過合同回寫信息查詢顯示出該項目項下所有對上、對下合同的各項經濟業務，并穿透查詢至表單和影像。通過管理報表可實時監控項目收支情況，嚴防項目墊資風險。

4.統一會計科目、統一審批流程

統一會計科目及輔助科目設置，統一了會計核算架構；公司統一的管理制度，綜合考慮各種經營風險管控點、效率、成本等因素，梳理公司各系統的各項業務，制定了涉及核算的各項業務的操作流程，統一了審批節點。

（三）深化系統應用全面推行，提升效率

1.總賬、資金、稅務、共享系統一體化，增速提效

2019年9月將用友資金系統切換為浪潮系統，減少技術接口帶來15-20分鐘等待時間，提高付款效率；2020年1月將用友總賬系統切換為浪潮系統，實現了表單、影像、憑證的穿透性查詢。

2.工資批量發放靈動28項業務群發功能

通過共享系統3張單據的改造優化，實現了工資、取暖費、電腦補助、新產業工人工資等28項代發業務一次錄入、一次審批、集中發放、多人收款，提高支付效率。

3.打造收款認領平臺，確保信息安全

實現了通過系統收款認領平臺發布收款信息、各單位進行認領的功能，保證收款信息安全。

4.打造BA分析平臺，點亮智慧財務

建立分析、預警平臺，提供決策支持：努力打造可視化財務分析平臺，服務經營，實現“管理決策信息庫”的既定目標。在原有指標的基礎上，梳理分析各層級領導所關心的財務經營數據，建立分層級的分析模型，滿足集團總部、二級公司、項目部的多級分析架構，并建立覆蓋財務、資金、稅務等多指標的分析模型，滿足各個業務領導的決策需要。

目前，BA分析平臺搭建大數據應用平臺以9大分析主題模塊進行設計，并根據公司自有的柔性組織架構實現集團層級、二級單位層級兩級維度展示，目標實現監控透明化、管理精細化的BA領導首頁展示及數據穿透查詢。以共享、總賬、資金、稅務、管理報表等業務財務數據為依托，通過風險預警、兩金分析、應付賬款、項目成本、費控分析、財務指標、增值稅、資金與指標等9大場景進行不同模塊的數據分析，將整合后的數據以更加立體、可視化的方式展現出來。對內為各級管理者提供管理決策依據，對外展示公司智慧化企業新形象及經營業績，構建企業大腦。

5.主動出擊，促進業財深度融合

隨著財務系統和業務系統的深化應用，業財一體化建設早已提上日程。面對業財對接的重重困難，財務系統主動出擊，絕不“等、靠”，站在公司角度和系統角度提出對接新辦法、新思路，與項目管理系統聯手打破對接壁壘，二十二冶共享中心目前正在根據方案進行開發聯動測試，積極促進業財一體化建設。

（四）通過“走出去、走進來”的交流模式，優化自我、加強服務、提升形象

自二十二冶財務共享上線以來，為達到“發現問題、解決問題、優化流程、提升效率”的目的，更好地呈現服務于經營、服務于基層的宗旨，財務共享中心與基層單位進行面對面的業務交流，深入了解各基層單位的個性化需求及建議，以便及時持續優化共享系統。

（五）產教融合，共建實踐基地

2019年5月29日，由中國高校共享財務專業委員會發起，二十二冶舉辦了“共享財務實踐基地”簽約授牌揭牌儀式及調研交流會。

借力共享財務專委會校企聯動，是推進共享中心深化應用及交流的重要方式。在樹立標桿、總結建設經驗的同時，從教研的角度進行發問，奠定了共享中心在數字化轉型中的引領作用，從更深層次向管理會計領域邁進。通過引進政校企合作項目，助推政校企協同共建教學、實習、實訓和就業基地，依托于二十二冶公司的優勢，可以為委員會師生創新、創業提供全方位的支援。通過整合雙方優質資源、實現高校人才培養與企業復合型人才需求的對接，增加同時具備理論和實踐能力的人才培養，實現產教融合，發揮國有企業特別是中央企業示范帶頭作用，發揮高校對國家和地方區域發展的支撐作用。

（六）“業財相融、系統互聯”優秀案例，美譽二十二冶

2018年，二十二冶財務共享中心參加全國首屆財稅大會，憑借《“業財相融、系統互聯”——二十二冶財務共享的實踐與經驗》榮獲2018年建筑財稅管理優秀案例。

四、智慧財務賦能，應用成效未來可期

（一）精細、智能運營管理實現全方位績效考核

通過對各環節的實時數據進行統計分析及預警監控，強化運營過程中對共享中心的精細化管理，結合質量管理和績效管理，實現獎優懲劣，提升員工績效水平，從而實現共享中心規模化、高效率運營。同時，財務共享服務中心管理信息系統支持與大屏展示系統對接，使運營管理數據能通過屏幕進行更直觀地展現。

（二）全面推廣智能報銷系統

智能報銷是基于財務共享中心一期建設實現網上報銷統一標準、統一流程、移動審批要求后，對報銷智能化提出的新挑戰。為提升員工體驗感，提高費用報銷便捷度，財務共享系統利用OCR影像識別技術與稅務全票面技術相融合，通過拍照自動錄入、票據自動識別、信息自動提取，實現報銷單據填報便捷輕松、中央八項規定要求系統剛性管控、履職標準柔性提醒相結合等功能。

1.雙云端相融合，打造數據平臺

通過實現共享云票夾系統與國家稅務總局全票面系統的數據互通，有效規避虛假發票風險。財務共享系統將發票照片添加至云票夾，通過OCR識別取得發票票面信息，如果取得發票是增值稅專用發票、增值稅普通發票、增值稅電子普通發票等，需通過稅務全票面接口進行實時發票真偽查詢，只有查驗成功的發票方可繼續報銷。

2.確保發票合規，防范稅務風險

業務人員將發票上傳至云票夾，發票查驗通過后填制單據，填單時系統可實現對發票抬頭名稱和稅號的雙重校驗，對取得稅號或名稱不正確的發票在提單時不能保存；對已報銷發票實行系統記錄，嚴禁重復報銷。做到事前有效控制、規避稅務風險。

3.解放業務雙手，實現智能填單

通過運用OCR影像識別技術，實現財務共享系統報賬單全部或大部分自動生成。如：招待費報銷單據通過引入云票夾發票，實現信息智能填報，無需人為操作；差旅費報銷單，火車票、飛機票、客票的出發城市、到達城市、日期、坐席、發票金額等字段自動生成，無需填報；將伙食補助和交通補助按各單位標準后臺系統植入，報銷單據根據標準自動計算補助金額，無需填報。

4.實現剛柔并濟，控制違規風險

嚴格執行中央八項規定要求，通過返回的全票面信息，抓取到發票詳細信息，對不符合規定的票據（如香煙、單價金額大于500元的酒等）進行剛性管控；通過系統植入人員職級，根據級別系統判斷住宿費標準、火車票座席是否超標，進行柔性提示；對于伙食費、交通費補助金額實現限額管控，超出上限金額不允許保存。

5.手機智能提單，引領智慧潮流

鑒于智能手機的普及，以及公司營銷人員、項目施工現場人員使用PC端提單報銷的實際情況，二十二冶財務共享中心智能報銷手機端即將推出通過手機拍照或選擇圖片的方式將發票上傳至云票夾，系統自動同步進行發票查驗，新增報銷單據后選擇需要報銷的發票自動填報相關信息，在移動端保存、提交單據，實現在手機端進行提單報銷，業務人員費用報銷便捷程度大幅提升，真正實現隨時隨地、想報就報。

自智能報銷上線以來，得到了廣大員工的普遍好評，尤其是差旅費行程、招待費單據所有字段系統自動帶出的功能，提高了填單效率。智能報銷上線后，僅需通過系統操作就能實現發票的實時查驗，較之前手動核驗效率大幅提高。

（三）人工智能在共享中深化應用

覆蓋財務全流程的全面的智能化涵蓋三個層面：第一，基于業財深度一體化的智能財務共享平臺，這是智能財務的基礎；第二，基于商業智能的智能管理會計平臺，這是智能財務的核心；第三，基于人工智能的智能財務平臺，這代表智能財務的深度發展。

智能財務的應用離不開財務機器人，作為機器人其中的一個領域，不同于工業機器人等實體機器人，是一種基于規則的軟件，完成原本由人工執行的重復性任務和工作流程，不需改變現有應用系統或技術，使原先那些耗時、操作規范化、重復性強的手工作業，以更低的成本和更快的速度實現自動化。它可以按照既定的流程7×24h×365天無間隙不知疲倦地工作，而且減少人為操作誤差，相當于人工15倍的超高工作效率。財務機器人將財務人員從大量重復性的記賬、審核等低附加值工作中解放出來，向著財務決策等高附加值工作發展，為企業創造價值。

圖10 共建實踐基地

圖11 共享云票夾系統

圖12 控制違規風險

圖13 手機智能提單

財務機器人的設計是基于點的應用，人工智能在共享中心深化的應用上，將重點放到如何通過這個“點”來讓計算機替代人工勞動，但比這個“點”更重要的是“線”，是財務轉型再造。實現業務財務、共享財務、戰略財務對于公司經營和戰略的全面支撐，只有點、線、面相結合，財務部門才能發揮應有的價值。共享深化應用一定要從整體方案入手，全面規劃，然后再在具體節點上開展人工智能設計，并用投資產出分析來評估應用效果。

1.財務機器人的應用價值

替代財務流程中的手工操作，機器人執行任務的精確度較高，正確率100%，可以全天候不間斷地工作，提高生產效率；

錄入信息，合并數據，匯總統計，降低人力成本，流程自動化幫助部門解放生產力，將重心轉移到高附加值工作；

管理和監控自動化財務流程，優化財務流程及其標準，并且在降低成本的前提下提高工作質量；打造更加智能化的財務共享平臺，全面促進流程變革，促進業務流程、財務流程、管理流程“三流融合”；

根據既定的業務邏輯進行判斷，識別財務流程中的優化點，增強數據的質量與一致性，優化分析水平；促進企業建立財務經營大數據共享中心，搭建公司統一的財務數據中心和財務決策支持平臺，通過組建企業級數據倉庫，得到企業數據的全局視圖。

2.財務機器人系統功能及應用場景

財務機器人應用云計算、大數據、人工智能等技術，為企業提供多場景全方位的智能財務服務。

截至目前，二十二冶財務共享中心通過引入智能AI實現智能制證、部分單據智能結算及智能稽核、自動授權數據權限、審批流程自動分配等應用。

（1）智能制證

會計平臺用于根據業務單據批量生成財務憑證，連通業務和財務系統。智能生成憑證可以將生成憑證這種重復工作交給財務機器人，高效、快速、準確的完成憑證生成工作。

由于共享中心的業務單據基本上都能通過設置憑證模板自動生成憑證，不再需要共享財務進行調整，但需要共享財務重復選擇待辦任務生成憑證，這種重復的工作通過機器人自動選擇生成憑證的待辦任務，調用憑證接口生成憑證，代替人工選擇任務，從而完成生成憑證過程。

（2）智能稽核及智能結算

財務機器人通過分析識別業務單據類型，對特定單據進行自動稽核及結算，從而提高工作效率，釋放共享財務人員，讓共享財務聚焦于更高價值的財務活動，創造更大的企業價值。

（3）系統自動授權

通常新項目開工后在系統中新建核算組織賬套，新賬套會涉及對應共享中心各業務組會計人員、資金中心人員以及相關領導的賬套權限的新增，賬套啟用后，機器人打開雙方約定好的授權人員信息表格，根據相關信息進行授權操作。授權單主要包括：用戶維護、全局權限、設置授權組織、數據權限分配。

（4） 系統自動分配審批流

同自動授權功能相同，系統新建核算組織賬套，需要對新賬套各類業務單據涉及的審批流進行分配，機器人打開雙方約定好的相關單據審批流程表格，根據相關信息進行分配操作。

（四）應用銀行回單爬蟲，實現附件智能匹配

紙質版銀行回單與憑證的匹配一直是資金結算人員一大部分工作，通過財務共享系統將電子銀行回單與憑證相關聯功能，做到穿透性查詢，隨時使用隨時打印。

銀企直聯模式下的銀行回單，通過爬蟲技術應用，從資金系統的銀企直聯接口接收銀行回單電子信息并且下載PDF格式文件，資金系統定時將回單信息和PDF回單推送到共享系統，通過對應的業務單據進行匹配，并將影像信息推送到影像系統，極大地方便各單位查詢使用銀行付款憑據，也減少了結算人員人為反復登錄網銀下載銀行回單的流程，給各單位工作帶來極大便捷。

五、通過共享深化應用，推進業財深度融合

資金管理和總賬管理是與財務共享平臺業務銜接非常緊密的兩個應用。在業務發展變化和系統升級改造、統一平臺建設中可避免過多的系統接口及相關系統的改造工作，對于數據口徑、數據銜接和決策支持分析數據的支撐方面將更有保障。多個異構系統間應用除了需要數據量大、規則明確的場景要素外，另一個非常重要的適用場景要素是多個異構系統，要明確應用方向首先要找準適用場景。

未來通過和項目管理、合同管理、招投標管理等集成方式，橫向打通業務系統與財務共享平臺，實現業務從源頭發起，即網上報賬業務單據直接來源于業務系統審批后的單據，財務核算基于財務稽核后的業務報賬單自動形成。

以經濟事項發生為源頭，以業務實際發生為依據，事前與事中控制為手段，通過審批控制、預算控制、資金計劃控制、債務余額控制、債務支付比例控制等手段加強過程管理，實現業務到財務的整體融合，同時財務為業務部門、項目等經營單元提供及時有效的財務數據。

六、結語

第四次工業革命出現的大數據、云計算、人工智能以及區塊鏈等新興技術必然掀起財務管理領域的“人工智能風暴”。在財務共享中心建設的道路上，唯有順應科技發展的潮流，才能讓智慧財務在推進企業的數字化轉型中起到引領作用。人工智能為企業財務管理注入了新鮮血液，企業的經營管理開啟了新篇章。

在中冶集團“一天也不耽誤，一天也不懈怠”的樸實厚重的企業文化引領下，財務共享中心致力于開拓思路，重構管理體系，培養高能員工，淘汰落后，采用高效模式，淘汰低能。中冶集團要求做到“六個”突出：突出管控前置、突出模式創新、突出服務經營、突出價值創造、突出系統建設、突出嚴守紀律。

二十二冶財務共享中心團隊是一個新生的團隊，但肩上的擔子不輕，是整個公司的財務樞紐，將負重前行，擔當起做強做優做大國有企業，提升國有企業競爭力、創新力、控制力、影響力、抗風險能力的責任，用高水平的財務管理、高質量的運營助力集團高質量發展。