探析水電工程合同管理全過程的風險識別及防控措施

張微

（國能大渡河流域水電開發有限公司枕沙水電建設管理分公司，四川 樂山 614000）

0 引言

中國水資源豐富，蘊藏量和開發容量均居世界首位。作為可再生清潔能源，水力資源開發成為中國能源生產的重要組成部分，在國家能源供應安全保障中占有重要地位[1]。鑒于此種情況，水電工程建設在中國的整個經濟體系也變得越來越重要。而在整個水電建設全過程中，從設計咨詢到土建工程到機電設備安裝，以及配套的智慧工程建設等等，幾乎囊括了合同的各個類別，由此，建設單位對合同全過程管控有著極高的關注度，對合同管理的風險防范和控制也成為水電建設管理中重要的研究內容。圖1 為水電站。

圖1 水電站

1 水電工程建設過程中合同管理的現狀

1.1 合同簽訂不規范導致后期出現糾紛

企業在合同簽訂前期締約階段，對合同的管理不僅包括對交易模式的管理和對選擇合同相對方的管理，還包括對合同形式、合同范本和合同條款的管理。合同條款是企業合同利益的源泉和保障，如果隨意變更合同條款，讓合同違背法律原則，那么企業的利益就無法得到應有的保障。而在很多時候，投標人為了能夠中標，可能會有意無意的忽視合同模板中某些主要條款，等到后期合同談判甚至開工后，再對合同條款提出異議和變化，這對企業來說，無疑是令人頭痛的事情。所以我們要在合同管理的開端--合同簽訂階段，嚴格按照國家法律法規、企業管理規范擬定合同，對合同內容作出詳細的描述，主要包括標的、數量、金額、違約責任、解決爭議的方式以及技術要求等等，為后期合同執行率提供有力的依據，確保合同執行剛性[2]。

1.2 招投標與合同執行環節出現嚴重脫節

前期招投標環節與后期合同履行的關系是非常密切的，它們能夠對工程的施工進度、質量和投資的表現等進行有效地控制。但在實際工作中，施工企業的招投標的準備及內容編制和施工時的合同執行以及結算管理部門是在不同的部門，以及它們的分工職能也是不同的。項目前期的采購工作均由采購專職人員全權組織開展，技術負責人配合，在后續承包商中標、合同簽訂后，再由技術部門接洽，但由于技術人員在招標過程中參與較少，合同簽訂后技術交底工作流于形式，這樣就會造成導致合同管理環節與招投標環節之間二者嚴重脫離。

1.3 部門之間相互推諉，合同管理不夠規范

在大多數企業都聘有專職的律師負責企業的合同審核，從而導致其他部門的人員可能會存在一定誤區，然而在整個企業管理中，合同管理絕不僅僅只是律師或者法務部門的工作，而是各個部門各司其職、互相配合共同完成的事情。例如，在簽訂合同時，中標單位的資格要求、資信標準需要采購部門確認核實；合同中對于付款條件、稅率、保證金的繳納方式等需要財務部門確認；技術條款中的建設目標、工期要求、技術要求需要工程部門確認；安全管理標準、環保水保標準需要安全環保部門落實；最后整個合同的合法合規性、違約責任等需要法務部門最終確認，各部門都應該嚴格按照分工各司其職，不然很有可能會出現工程質量沒法保障，施工期耽誤、與施工單位相互推諉的現象（圖2）[3]。

圖2 部門之間互相推責

1.4 合同履約執行過程中未能有效把控變更原則

大型工程建設項目全過程中，可以常常見到合同變更的情況，除去設計變化、周圍環境變化等客觀因素外，主要還是由于合同管理的工作人員的動態性管理水平并不是很高，對合同變更工作沒有落到實處，對變更理由及依據把握不充分，對合同文本的專研程度不夠，可能會出現前后矛盾重復計價的情況，這些原因都是會導致許多風險損失出現的。而且合同變更對于后期審計來說，也具有很大的風險性，所以我們要嚴格按照合同條款執行，確保合同剛性，有效地控制合同執行過程中的風險因素[4]。

2 加強合同管理和風險防控的主要措施

2.1 合同書擬定規范化

在實際工作中，因選用不正確的合同書而發生的債務糾紛的情況非常多。在擬定合同協議書時，應盡量用合同的示范性文本；合同書明確后，還應遞交給專業法律的人員開展核查，以保證合同書的合規合法；簽訂建設工程施工的合同時，必須用建設部門的合同示范性文本。制定合同書時要留意以下3 個方面：①在合同書中明確規定時間和次序關聯。②明確工程清算的承諾限期，要有專門的條款對其進行解釋和規定。③制定變更、索賠條款；其他還必須確定彼此相對應的工程職責。圖3 為合同的簽訂。

圖3 合同簽訂

2.2 完善企業合同管理體系

合同管理階段十分復雜，尤其是大型水電建設企業，必須規定好合同管理的體系，合同管理整個過程中任意一個環節的構建都必須有有效的依據。合同審核流程、部門責任分配、和合同管理相關規章制度的審查，都應創建的對應的規章制度。合同書簽訂后，采購管理人員應與各主要負責人開展合同交底，并對合同書內容開展解讀和論述。合同管理工作人員要落實各工作組的義務，分工明確，各工作組緊密配合[5]。

2.3 創建完善的分包企業信用體系

當代工程施工的技術專業繁雜、經營規模大、市場競爭大，靈活運用社會資源減少作業成本已變成大中型工程單位的主要手段。合同書履行品質的好壞與分包企業的合同書履行的品質息息相關。部分工程企業的優良作法如下：①創建達標的分包工程企業和供應商的登記薄，將與工程企業長期協作的分包工程企業和供應商在資質證書、個人信用、履約情況、抗風險能力和經濟實力等層面分級別。②將按期分包企業評價制度健全，把評價不及格的單位從登記薄中開除。③依據合同書工程的經營規模、工程施工的特性、自然環境等要素從分包企業的登記薄中明確。

2.4 建立和完善風險管理體系

用心剖析合同書，招標或投標文件，根據工程施工的工地標準，對合同書工程中潛在的風險隱患開展歸類。依據各種風險性的不同特性，靈活運用社會的各種資源，制訂科學合理的風險規避對策。與保險公司簽署保險合同，防止出現傷亡事故、機器設備損害，且保險范疇包含分包單位在內；運用各種可用的社會資源，減少施工過程的工作成本費用，將經濟風險分擔一部分；采購很多物資時，與原材料貿易商議價，爭取降低施工成本。

2.5 水電站建設工程合同書的動態管理

合同簽訂進行后合同書管理者理應對本建設工程項目的合同開展動態管理，尤其要把握下列關鍵點[6]：①創建合同書違約理賠規章制度，施工單位理賠以協議和客觀事實為根據，證據要求包含各類文件、往來的電子郵件、報告材料、相關證書等其他符合規定的證據。②要高度重視現場簽證，防止按合同文本支付時太早或大量的簽證辦理。變動合同時的補充協議的簽署要非常謹慎，簽證辦理要依據對應的合同約定開展考量，要二者可以相互制衡。③留意有關工程文檔匯報的記錄和搜集，對合同變更的部分開展科學研究和剖析。具體情況下，合同變更理應與理賠一起開展，業主和項目承包人彼此商議后再開展合同變更。④留意停工損失的解決，雙方要按合同條款時間、書面通知、合法的辦理手續來確定工程停工。⑤嚴格遵守工程的明細標準和預算定額的要求，發生沒有要求預算定額的狀況，依據工程狀況和相關要求提出所需補償。水電站工程施工如圖4 所示。

圖4 水電站工程施工

3 合同書實行環節的風險管理控制

3.1 高度重視工程施工成本的管理

從簽合同到工程施工前，應依據合同書項目的實際情況開展合同書工程預算方案的策劃。依據成本計劃，擬定成本控制方法；開始施工時，依據成本操控計劃制訂具體的成本控制方對策；在履行合同的過程中，依據具體情況調節成本控制的措施，進而合理控制施工的成本。僅有將工程預算操控在合理的控制范疇內，才可以減少合同書的經濟的風險性。

3.2 加強對合同變更管理

依據合同書變更的情況進行探討，業主的變更合同有工程量變更和工程項目范疇及特性的變更兩種情況。例如，提工程施工量的增加，技術標準的改變，項目建設的次序，服務的具體內容的改變等等。工程項目變更應出示書面形式文件，并依據具體變更狀況另附新的施工圖紙和文件。此外，必須在工程開工前提出變更，承包單位必須處理施工期的簽證辦理，才能夠確保權益。

3.3 索賠

簽署合同后，若一方覺得自身的合法權益受到侵害，可以向另一方提出賠付。在合同書項目中，要做好向另一方提出索賠或者反索賠的準備。在項目實行的環節中，與原合同書比較，針對合同書外很有可能產生的花銷和施工期的損失，一定要獲得對應的證據，便于表明錯誤的一方和承擔責任的一方，并在事故發生后快速向另一方遞交索賠的報告，在其中要清楚的分析緣故和信息內容[7]。

3.4 高度重視變更和索賠的依據

應留意項目過程中產生的各種各樣的文件，如項目的招標會文件、合同簽訂前的各種各樣的來往文件、項目設計方案、項目進度和升級計劃的文件、來往的電子郵箱、項目的談話記錄和匯報等。還需要多關心簽訂合同時發布的材料，對作業流程中的大事件做詳盡記錄。合同糾紛如圖5 所示。

圖5 合同糾紛

4 結語

水電工程項目涉及的工作人員和施工步驟過多。在如此大規模工程的運作中，應加強項目的采購合同管理和風控的管理。要具有風險防控的觀念，以科學合理辦法進行風險管控活動，才可以最大限度地提升風險防御的能力，減少風險帶來的危害、以及減少對信譽的損害，進而收獲較大的社會價值和經濟收益。