基于科技人員視角的山西省科技型中小企業創新能力分析

陳彥霖，溫淑芳

（山西省創新創業服務中心，山西 太原 030006）

科技型中小企業技術含量高、創新能力強，是極具活力和潛力的創新主體，而科技型中小企業中科技人員的構成直接決定企業的發展前景。構建山西省科技企業高質量發展生態，實施市場主體倍增計劃，推動中小微企業持續發展，需要企業加大研發投入，增強創新能力，從而形成高質量、高附加值的高新技術產品，拉動全社會實現高速度、高質量發展。科技型中小企業創新發展的最核心支撐是科技人員。本文以山西省參與評價的科技型中小企業為研究對象，著重分析科技人員構成對科技型中小企業創新能力的影響。

1 山西省科技型中小企業發展情況

2017年，科技部、財政部、國家稅務總局印發《科技型中小企業評價辦法》，各省市根據文件要求及相關工作指引積極開展了科技型中小企業評價工作。經過5 年的實踐，山西省科技型中小企業評價工作進入常態化的高標準、高質量發展階段，科技型中小企業評價庫成為山西省培育國家級高新技術企業、“專精特新”企業、高科技領軍企業等創新型企業的搖籃，促進了山西省科技創新主體發展。

1.1 科技型中小企業總體發展情況

《科技型中小企業評價辦法》明確指出，科技型中小企業是指依托一定數量的科技人員從事科學技術研究開發活動，取得自主知識產權并將其轉化為高新技術產品或服務，從而實現可持續發展的中小企業。根據該文件，科技型中小企業需同時滿足以下基本條件：在中國境內注冊的、職工總數不超過500 人、年銷售收入不超過2 億元、資產總額不超過2 億元的居民企業；不能提供國家規定的禁止、限制和淘汰類的產品或服務；填報當年及上一年內未發生重大安全、重大質量事故和嚴重環境違法、科研嚴重失信行為，未列入經營異常名錄和嚴重違法失信企業名單；根據科技型中小企業評價指標進行綜合評價所得分值不低于60分，且科技人員指標得分不得為0 分。符合以上條件的中小企業可以進行科技型中小企業評價入庫，同時可以享受研發費用加計扣除等相關稅收優惠政策。

2017 年10月，山西省根據《科技型中小企業評價辦法》首次進行評價工作，當年入庫企業624家，經過5 年的連續評價，山西省科技型中小企業得到了長足的發展。截至目前，科技型中小企業評價系統中山西省累計注冊企業17 814家，年平均入庫企業近5 000 家。2021 年參評企業7 326家，入庫企業6 519家，山西省入庫科技型中小企業數約占全國入庫企業數的2%，位居全國第15 名。2021年，入庫科技型中小企業中有高新技術企業1 825家，占入庫企業總數的28%。2017—2021 年山西省入庫科技型中小企業數量情況見第2 頁圖1。

圖1 2017—2021 年山西省入庫科技型中小企業數量情況

1.2 科技型中小企業營業收入情況

根據科技部火炬中心科技型中小企業評價系統中山西省歷年科技型中小企業評價情況可知，從2017 年開始，山西省科技型中小企業入庫數基本呈增長態勢，企業營業收入總額與企業數量的增長保持一致，呈增長趨勢。科技型中小企業評價堅持高質量發展，雖然由企業自主申報、自主評價，但是各級管理部門嚴格把關審核企業提交的數據，并在評價結束后由科技部火炬中心和各省市科技部門一起對抽查企業進行再評價，取消了部分不合格或者填報數據不真實的企業，鼓勵有科研活動的企業規范管理，督促企業按照科技型企業歸集研究開發費用，從而參與下一年度的科技型中小企業評價，依法享受研發費用加計扣除等相關稅收優惠政策。2017—2021 年山西省科技型中小企業營業收入分布情況見表1。

從表1 可知，2021 年山西省入庫科技型中小企業的營業收入總額為622.50 億元，同比增長6.2%，其中，營業收入在500 萬元以下的企業4 702家，占比72%；營業收入為500～2 000 萬元的企業959家，占比15%；營業收入為2 000～5 000 萬元的企業530家，占比8%；營業收入為5 000～20 000 萬元的企業328家，占比5%。營業收入在2 000 萬元以下的企業數量占到入庫企業總數的近九成，是科技型中小企業的主力軍。

表1 2017-2021 年山西省入庫科技型中小企業營業收入分布情況

1.3 科技型中小企業人員情況

2017-2021 年山西省入庫科技型中小企業科技人員情況見表2。

表2 2017-2021 年山西省入庫科技型中小企業科技人員情況

從2021 年入庫科技型中小企業從業人員規模看，山西省參與評價并入庫的企業6 519家，共有職工132 765人，其中職工總數在5 人（含5人）以下的企業2 111家，占比32.38%；職工總數為6～10 人的企業1 940家，占比29.76%；職工總數為11～50 人的企業1 854家，占比28.44%；職工總數為51～100 人的企業356家，占比5.46%；職工總數在100 人以上的企業258家，占比3.96%。職工總數在10 人以下的企業數量占科技型中小企業總數的近2/3，職工總數在50 人以下的企業數量與營業收入在2 000 萬元以下的企業數量比較接近，均占到所有企業數量的近九成。

2 山西省入庫科技型中小企業中科技人員情況

科技人員、研發投入和科技成果是評價科技型中小企業的主要量化指標。科技人員是必不可少的評價指標，沒有科技人員的企業不能稱之為科技型企業，不能通過入庫評價。

通過科技型中小企業評價系統匯總數據能夠直觀地看到山西省科技人員數量整體呈上升趨勢。2017 年入庫企業為624家，科技人員為13 095人，平均每家企業擁有科技人員21 人；2021 年入庫企業為6 519家，科技人員為47 600人，平均每家企業擁有7 名科技人員。除去2017 年首次進行科技型中小企業入庫評價導致數據具有特殊性以及地方支持政策對入庫企業數量的影響，2021 年的科技型中小企業數量比較有代表性，科技人員的占比也具有代表性。

2.1 科技人員總數變化趨勢

2017-2021 年山西省入庫科技型中小企業科技人員數及職工總數變化趨勢見第3 頁圖2。可以看出，2017-2021年，山西省入庫科技型中小企業的科技人員總數從13 095 人增長至47 600人，總增長率約為263%，年均增長率約為52.2%，科技人員數基本保持較快的增長態勢。

圖2 2017-2021 年山西省入庫科技型中小企業科技人員數及職工總數變化趨勢

2.2 科技人員占比情況

2017-2021年山西省入庫科技型中小企業科技人員占比情況見表3。

表3 2017-2021 年山西省入庫科技型中小企業科技人員占比情況

2017—2021 年山西省入庫科技型中小企業科技人員占比總體保持平穩增長趨勢，平均數為36.00%，2021 年科技人員占比接近該平均水平。2021 年入庫企業中，科技人員占比在20%以下的企業有394家，科技人員占比為20%～30%、30%～40%、40%～50%、50%～60%、60%～70%的企業分別有654 家、1 081 家、781 家、1 342 家、1 121家，科技人員占比在70%以上的企業有1 146 家。

整體來看，入庫的科技型中小企業的科技人員數量遠遠大于普通科技型企業的科技人員數量，超過半數的科技型中小企業其科技人員數量超過企業職工總數的50%，科技人員創辦公司或者成為科技型中小企業主要合伙人的情況比較突出。

2.3 科技人員構成情況

在評價入庫的科技型中小企業中，科技人員按用工形式分為在職人員、兼職人員和臨時人員，其中兼職和臨時聘用的科技人員全年須在企業累計工作6 個月以上。2017—2021 年山西省入庫科技型中小企業科技人員構成分布見圖3，可以看出，2021 年入庫科技型中小企業科技人員中在職人員45 551人，占比約為95.69%；兼職人員1 350人，占比約為2.84%；臨時人員699人，占比約為1.47%。入庫科技型中小企業的科技人員基本以在職人員為主，外聘或兼職的臨時科技人員為輔助科技研發人員。

圖3 2017-2021 年山西省入庫科技型中小企業科技人員構成分布

2.4 科技人員受教育情況

2021 年山西省入庫科技型中小企業的職工受教育情況為：博士學歷人員630人，碩士學歷人員3 477人，本科學歷人員34 374人，大專及以下學歷人員94 280 人。本科及以上學歷人員數占到企業職工總數的29%，基本支撐了科技型中小企業的科技人員構成。在科技人員中，博士學歷人員占比1.32%，碩士及以上學歷人員占比8.62%，相對來說，高水平的科研力量占比較低。

2.5 科技人員職稱分布情況

2021 年山西省入庫科技型中小企業的職工中高級職稱人員有3 369人，中級職稱人員有8 131人，初級職稱人員有8 177 人。擁有中級及以上職稱的人員數占科技人員總數的24.16%，與本科及以上人員的占比接近，成為科技型中小企業的科技人員的主要構成部分。

3 影響科技型中小企業創新能力的因素分析

經過5 年的連續評價，山西省科技型中小企業得到了長足的發展。山西省從2017 年10 月開始進行科技型中小企業評價工作，當年有624 家企業接受了評價，體現企業創新能力的量化指標——科技成果達到4 913項，平均每家企業擁有科技成果7.87 項；當年平均每家企業的職工數達到65 人。因地方政策專項支持科技型中小企業參與評價，所以2018 年、2019 年、2020 年參與評價的企業逐年增多，2020 年達到峰值，但是參與評價的企業的創新成果數明顯低于2017年，尤其是2020年，每家企業的年平均科技成果數僅為3.56 項。

推進科技型企業高質量發展是政策實施的目標。從2020 年開始，山西省進一步規范企業管理及政策支持，加大科技型中小企業補助資金申報核查力度，提升參評企業質量。2021 年山西省6 519家科技型中小企業擁有科技人員47 600人，投入研發費用54.86 億元，形成科技成果39 176項，其中一類知識產權2 220項，二類知識產權36 956 項。這些企業平均每家擁有7 名科技人員，投入84.15 萬元產出科技成果6 項。評價入庫的企業有1 825 家是高新技術企業，61 家企業有省部級以上研發機構，22 家企業參與了國家標準或行業標準制訂，企業的創新能力得到了充分體現。2021 年參加評價的企業數量雖然低于上一年度，但是企業科技成果項得分明顯增多，企業年平均科技成果數高于企業歷年平均科技成果數。2017—2021 年山西省入庫科技型中小企業科技成果情況見表4。

表4 2017-2021 年山西省入庫科技型中小企業科技成果情況

影響科技型中小企業創新能力的因素很多，從山西省入庫科技型中小企業情況進行分析，科技企業支持政策、科技人員和研發資金投入等是影響科技型中小企業創新能力的重要因素。

3.1 科技政策對科技型中小企業創新能力的影響

2017 年5 月科技部、財政部、國家稅務總局印發《科技型中小企業評價辦法》后，科技型中小企業的研發費用加計扣除比例提高到75%；2018 年7月，財政部、國家稅務總局下發《關于延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限的通知》，提出當年具備科技型中小企業資格的企業，其具備資格年度之前5 個年度發生的尚未彌補完的虧損，準予結轉以后年度彌補，最長結轉年限由5 年延長至10 年；2019 年8 月科技部印發《關于新時期支持科技型中小企業加快創新發展的若干政策措施》，提出以培育壯大科技型中小企業主體規模、提升科技型中小企業創新能力為主要著力點，完善科技創新政策，加強創新服務供給，激發創新創業活力，引導科技型中小企業加大研發投入，完善技術創新體系，增強以科技創新為核心的企業競爭力，為推動高質量發展、支撐現代化經濟體系建設發揮更加重要的作用。由于國家不斷強化政策引導，科技型中小企業進入高質量發展階段。

山西省雖然沒有從省級層面專門出臺政策支持科技型中小企業評價入庫，但是鼓勵各市支持科技型中小企業發展。太原市、陽泉市、晉城市等多地出臺了專門支持科技型中小企業的政策。2018 年12月，太原市出臺《關于支持民營經濟發展的若干意見》，提出對首次納入國家科技型中小企業信息庫的民營企業給予3 萬元補助；連續3 年通過科技型中小企業評價，再給予3 萬元補助。《太原市科技創新推動轉型升級若干意見實施細則（試行）》明確規定對納入國家科技型中小企業信息庫的企業給予3 萬元補助（只補一次）。2019 年太原市首次兌現政策，絕大多數企業享受了研發費用加計扣除政策并得到政府補助資金，吸引了更多行業、更多科技人員創辦的企業參與科技型中小企業評價，直接導致2020 年太原市參與科技型中小企業評價的企業達8 729家，占全省評價企業總數的86.48%。政策引導使得更多人員創立科技型企業。

3.2 科技人才投入對科技型中小企業創新能力的影響

科技型企業中的科技人員屬于知識型、創新型、腦力勞動密集型人才，是保證科技型中小企業創新發展的基礎，對科技型中小企業的科技成果及創新能力具有重要影響[1]。近年來，隨著省內各地市科技人才培育引進激勵政策的出臺推行，山西省科技人員隊伍逐漸發展壯大，其中科技人員創辦的企業數及企業中科技人員總數逐年增長。

2021 年山西省參與評價的科技型中小企業中科技人員達到47 600人，平均每個企業擁有的職工超過20人，其中職工在10 人以下的企業占入庫企業總數的2/3，科技人員占比超過50%的企業近半數，而這些10 人以下的小規模科技型企業大多由科技人員創辦，或者由科技人員合伙成立，企業擁有1～2 名核心研發人員就可以組建研發團隊，進行創新活動。部分科技人員在創辦企業時就是通過技術人員帶著科技成果進行成果轉化，同時具有一定的創新能力。與認定高新技術企業要求科技人員占到職工總數的10%以上相比，科技型中小企業對科技人員的占比要求明顯要高，基本可以斷定科技人員在企業中的重要作用。科技人員的數量及構成成為影響科技型中小企業發展的關鍵因素之一。

3.3 研發投入對科技型中小企業創新能力的影響

企業在發展過程中缺人、缺資金是常態。作為一個科技型中小企業，研發經費投入少，受困于初期發展的資金匱乏，也就難以保證研發經費穩定投入，嚴重影響了企業的持續創新能力。科技型中小企業屬于輕資產企業，管理不夠規范，吸引銀行貸款及風險投資的能力較差，企業家一般通過自我投資及天使投資完成企業原始創新投入。科技型中小企業評價正是規范企業研發活動及企業管理的一個重要過程。2021 年山西省科技廳與多家銀行進行戰略合作，共同推出“科貸通寶”“善擔貸”等科技貸款產品，支持科技型中小企業和高新技術企業的持續發展和持續創新，通過加大研發投入來保證科技人員的創新活動持續進行。

4 山西省科技型中小企業發展存在的問題與建議

基于科技人員對科技型中小企業創新能力提升的重要影響，本文結合當前山西省科技型中小企業發展出現的問題和面臨的困難提出幾點建議。

1）企業要高度重視科技人員隊伍建設。科技人員是科技型中小企業進行研發創新的戰略資源，更是企業的核心競爭力。山西省科技型中小企業本身就存在職工總數規模偏小的現象，看起來科技人員占比高，但實際研發人員少，高學歷和高職稱等高水平的科技人員更少，高水平專業技術人才的缺乏制約了企業自主創新能力的提升，最終導致科技成果的創新性、先進性不足。在2021 年企業取得的科技成果中，有發明創造價值的I 類知識產權較少，企業擁有的知識產權絕大部分是以軟件著作權、實用新型專利等為主的Ⅱ類知識產權，而且有738 家企業沒有任何形式的科技成果。因此，打造一支專業化、創新型的科技人員隊伍是實現科技型中小企業高質量發展的必要條件。一方面，企業要對現有技術人員隊伍進行升級優化，不斷加入新鮮血液，加強對科技人員的專業技術培訓；另一方面，企業要大力引進高水平技術人才，高水平技術人才會對企業技術人員團隊產生極大的正向引領，快速提升企業的科技研發水平。此外，企業需要規范管理，為科技人員提供良好的科研環境和平臺，加大研發費用投入。

2）企業要建立科學有效的研究機構。山西省科技型中小企業在其內設機構設置中大多沒有設立專門的技術研發部門，研發部門、管理部門、生產部門沒有相互獨立存在，科技人員既要從事管理工作，又要從事生產等相關工作，不足以支撐企業創新能力持續提升。企業提供給科技人員的基礎研發條件不足，這會導致企業的科技研發水平和產出效率偏低。因此，科技型中小企業要建立科學有效的內部研發機構，有一套行之有效的科研組織管理制度，充分調動科技人員的工作積極性，建立以創新價值、能力、貢獻為導向的考核評價機制和鼓勵自主創新的激勵機制，激發科技人員的創新活力，挖掘其內在潛能，形成濃厚的研發創新氛圍。

3）政府要加強對科技型中小企業科技人員創新研發的政策引導。各地政府需要結合當地實際，因地制宜，制定行之有效的支持獎勵政策[2]，鼓勵科技人員創新研發，支持高校、科研院所科技人才團隊創辦科技型中小企業；專門面向科技型中小企業推出科技計劃項目，為科技人員提供科研平臺和經費支持；對重點、領軍科技人才隊伍給予經費支持和科技成果考核獎勵。同時，各地政府要大力推動科技型中小企業與高校、科研院所進行產學研合作，形成長期合作交流機制，解決科技型中小企業科技人員力量不足、科技研發能力較弱的問題，促進高校、科研院所的科技成果在科技型中小企業轉化落地，為企業科技人員創造學習交流的機會。

5 結束語

科技型中小企業作為知識密集型經濟實體，科技人員資源是實現企業高質量發展的核心要素，強化科技人員隊伍建設是提高科技型中小企業核心競爭力的關鍵一招。2021 年年底，工業和信息化部等19 個部門聯合印發《“十四五”促進中小企業發展規劃》[3]，對“十四五”期間促進中小企業發展工作做出部署。該規劃把握中小企業面臨的政策機遇、市場機遇、環境機遇和創新機遇，提出將培育壯大市場主體、健全政策支持體系、提升創新能力和專業化水平等作為“十四五”時期促進中小企業發展的工作重點，九大重點工程中的“優質中小企業培育工程”著重說明要“加強中小企業人才培養”，這為中小企業科技人員隊伍建設提供了指引。這些政策和舉措為科技型中小企業未來發展指明方向，同時指出了一條高質量發展路徑。

在山西省轉型發展的大背景下，科技型中小企業要用非常之力、下恒久之功，從科技人員、研發投入、科技成果等方面推動自身全面高質量發展，進而助力山西省實現全方位高質量發展。企業科技人員的數量與質量對科技型中小企業的發展起著決定性作用，企業要想進行創新活動，形成科技成果并將成果轉化為產品，留住科技人才是需要認真考慮的事情。