企業資金管理與資金支付風險控制與防范分析

葛麗君

（寧波雙僑園林建設有限公司，浙江 寧波 315600）

企業要實現更好更快地發展，就要強化財務管理工作，對于資金管理尤其重視。企業在運營的過程中，需要購買材料，加之生產運營的投入，每天都要支出大量資金，而且主要的資金來源是銀行貸款，為了提高企業經濟利潤，按期還清貸款，要對有限資金充分利用，才能充分發揮其價值。當前的企業已經逐漸認識到資金管理重要性，在各項工作運營過程中要合理應用資金才能獲得良性發展，所以，保證充足資金是非常重要的。如果企業針對各項工作實施財務管理工作中依然采用傳統模式，資金管理工作就無法適應當前單位運營環境，導致資金管理不到位，進行資金支付的時候就會面臨各種風險，所以，強化資金管理并合理控制資金支付風險是非常必要的。管理人員要提高資金管理以及資金支付風險的認識程度，還要了解企業運營狀況以及管理要求，才能將這項工作做到位。企業還要積極適應時代環境，及時了解市場環境，以市場為主導強化資金管理，并不斷尋求新路徑。企業的財務管理人員要充分考慮到資金管理模式創新的重要性，明確資金支付所存在的風險，以此為核心對科學可行的資金管理策略合理運用，有效規避資金支付中的各種風險，對于各種類型信息充分利用。本文的研究中，基于企業資金管理與資金支付風險概述，分析企業資金管理與資金支付風險，明確當前存在的一些問題，即管理支付制度流程不完善，資金管理支付計劃不完善，資金管理的理念不夠科學，管理與支付法律意識不強，提出相應的方法策略。

一、企業資金管理與資金支付風險概述

企業實施資金管理，要明確資金來源。將資金使用計劃制定出來并按照計劃使用資金，為了保證資金高效利用，還要采用科學有效的控制方式，避免資金盲目使用，同時還要做好監督管理，將考核機制落實，做到資金嚴格管理。

企業要高效利用資金，做好資金管理的同時還要管理資金支付風險。處于當前的經濟環境下，企業強化資金管理是保證資金合理利用的關鍵，其中，資金支付風險是重要的內容。采用科學有效的風險控制措施，能夠防止資金盲目使用，避免資金大量浪費，企業在生產經營的過程中會遭遇各種風險，其中資金支付風險是比較常見的，實施資金管理并控制資金支付，能夠有效控制資金風險。處于新時期，經濟環境也在發生改變，企業也會受到影響，適當地調整自身的組織管理結構，及時解決日常工作中由于資金管理不到位而出現的問題，明確收益與支付風險共存的原理。企業對于項目投入大量資金，目的在于獲得更高收益，而此時就必然面臨各種風險。如果企業對于市場運行規律能夠有效把控，對于資金合理配置，就有能力將財務風險控制在最低。此外，企業財務管理部門要強化資金管理工作并合理控制資金支付風險，企業經營中有充足的資金，將資金支付風險控制在最低，對于提高運營效率非常有利。企業在開展各項業務活動中，要做到業務管理與資金管理結合，使得資金周轉速度加快，效率有所提高，由此使得企業日常運營工作有充足的資金，使得資金在使用中提高價值創造力。

二、企業資金管理與資金支付風險分析

（一）管理支付制度流程不完善

企業處于新時期環境中，但是對于管理支付制度流程沒有從實際出發進行調整，導致制度流程過于繁瑣，管理內容不夠健全，不能很好地發揮其約束和指導作用。比如，資金管理人員沒有針對專項資金詳細記錄出處；雖然制定了資金監督管理體系，但是不夠健全；在制定資金管理規章制度的過程中，沒有配套的責任追究制度。由于開展資金管理工作中沒有嚴格按照支付制度流程展開，加之流程缺乏規范性，企業就很難真正意義地將資金管理工作落實到位。將有關的規章制度建立起來，并對管理支付制度流程不斷健全，保證資金管理工作到位，更好地發揮其約束作用。

（二）資金管理支付計劃不完善

企業的財務部門開展資金管理支付工作中沒有對計劃管理高度重視，導致這項工作沒有做到位。出現這種現象的主要原因是沒有對資金支付管理不足，沒有考慮到多種因素的影響，沒有認識到資金管理支付計劃存在不足所造成嚴重后果。一些財務部門的工作人員對于資金管理支付計劃沒有正確認識，認為主要的目的是企業資金支付符合要求即可，但是現實角度來看，企業的資金管理支付計劃不足，很有可能導致財力上不能滿足企業發展需求。

（三）資金管理的理念不夠科學

企業不斷擴大規模，主要是為了適應市場環境的變化情況，面對市場競爭日益激烈，企業就要強化資金管理工作，對于資金合理應用。由于財務管理人員資金管理的理念不夠科學，沒有樹立資金管理意識，也沒有充分認識到當前企業資金管理依然存在滯后性，部分資金管理人員不能做好本職工作，這就意味著企業的很多資金管理人員并沒有認識到自身的責任，沒有樹立資金管理意識，認知依然停留在企業資金存入銀行，以及從事其他現金業務管理層面，這樣就對資金管理的認識不夠全面，而是產生了片面性。資金管理人員沒有樹立科學的資金管理理念，不能從整體上對現金實施科學化管理，不能考慮到企業的實際發展情況，導致資金流向產生了偏差，不能將資金投入主要項目中，現金流不能向需要資金的項目上流動，導致資金不能高效利用，造成資金支付風險問題，企業管理工作存在一些問題。

（四）管理與支付法律意識不強

當前的企業各項工作資金管理工作情況來看，依然存在一些問題，一個重要原因就是財務管理人員管理與支付法律意識不強，不能端正工作態度，也不能承擔其責任。部分管理人員在工作中缺乏積極意識，管理工作中不能做到細化，甚至一些操作不符合有關法律規定，不能保證資金管理和支付質量，甚至造成資金支付風險。通知人員對于風險因素缺乏敏感度，導致這項工作不能發揮其應有的價值，甚至由于風險問題造成嚴重后果。另外，財務管理人員不具有發展意識，對當前管理工作持有滿足態度，不能從發展新形勢出發思考資金管理帶來的影響以及所存在風險，加之財務管理技術水平不高，就會導致資金管理中出現各種問題，對企業的各項工作以及自身職業發展非常不利。所以，企業財務管理中，資金管理質量要有所保證，工作人員要具有較高的職業素質，對資金合理規劃，以充分利用資金，提高其使用價值。

三、企業資金管理與資金支付風險控制與防范策略

（一）健全管理支付的制度流程

進入到2020年年底，財政部下達了新的金融發展規定，要求所有的企業嚴格按照規定展開工作，對于資金使用管理進一步強化。企業的財務信息要加大公開力度，保證資金撥付及時，各項資金都是專款專用。企業在資金管理中將科學有效的管理制度制定出來，就是為企業設定資金運行規則的良好方法。所以，按照根據國家有關法律法規要求，將資金管理支付制度制定出來是非常必要的，還要完善支付制度流程，結合企業運行的實際情況予以健全，確保管理措施科學化，具有可行性。對于資金管理收支工作的流程要明確，保證資金平衡，對業務進度和回款計劃采用統籌管理方式，確保每一分錢都得到合理規范、科學使用。對于支付業務，對于優先級遞次支付要予以考慮，在資金支付方面也要使用優先級，比如，優先支付繳納稅金、職工工資的。其中，資金支付的審批工作要嚴格按照流程進行，需要財務部門復核，資金主管領導審核，詳細了解授權金額證據資料內容，然后才能簽字確認。如果存在問題需要及時指出來，與有關部門之間協商，對于存在問題指出進行調整，這樣可以確保企業資金保值并實現增值。建立資產規模并不斷擴大，使得利潤水平提高，同時提高競爭力。在資金管理制度中，要將市場發展情況作為指導方向，將企業發展規律建立起來，對于企業與市場之間所存在的關系要正確處理。將管理的主要內容設定在資金層面，對于企業授權老以及審批制度予以改革，對資金監督管理機制全面推行，明確這項工作的重要性，其直接關乎企業在市場中所占有的位置。企業將資金管理支付制度制定出來并不斷完善，堅持資本布局，對資金運作予以規范，使得利潤回報率提高。企業處于自主經營狀態，運營效率要有所提高，使得企業在發展中充滿活力，為了避免企業財務流失，需要采取防范措施，將配套制度制定出來，以保證資金管理到位，資金支付合理化。

（二）完善資金管理支付的計劃

企業在實施各項工作資金管理的過程中，要將相應的資金管理支付計劃制定出來，確保資金管理按照計劃進行，各項操作符合規范。企業就要從實際情況出發對于資金管理計劃適時調整，不斷完善，以更好地發揮資金管理支付計劃的管理作用和約束作用，確保安全支付，避免風險存在。企業實施資金管理支付過程中，所管理內容并不局限于貨幣，還要管理好現金流，明確各項資金的流向，保證支付準確，不會產生偏差。如果所管理的是貨幣形式現金，要認識到其為企業的靜態資本，實施資金管理支付管理過程中按照計劃實施，同時還要做好現金流管理，明確這是一個動態過程。在實施資金管理支付管理中，企業從整體的角度評估投資各項工作，明確支付的數額以及途徑，這對企業投資是否能夠獲得收益起到一定指導作用，所以，資金管理支付計劃是企業資金管理工作中的重要內容。企業將各項資金管理好，資金管理人員要對這部分資金整合，實施資金集中管理，以按照預算實施資金管理支付。具體的操作中，將各項資金整合之后融入按照資金管理支付計劃展開工作，選擇合理的支付途徑，將資金用于優質項目，由此提高資金利用率，獲得更多的收益，而且降低風險。

（三）優化企業資金管理的理念

對于資金管理的認識要有足夠的深度，對資金管理理念不斷優化。資金管理人員對于經濟狀況要詳細分析，在資金管理的同時，還要將資金管理模型制定出來，積極采用標準管理方法，對于人員經費要按照相關政策實現精細化管理，日常公用經費需要按照定額支出。在實施資金管理過程中，發揮理念的指導作用，需要采用科學的方法論證，根據企業的財力狀況合理安排，同時還要將部門專項資金項目庫建立起來，根據項目的重要性合理分配資金，保證各項資金發揮其應有的價值。

（四）強化管理與支付法律意識

企業要強化各項工作資金管理質量和效率，做好資金監督管理是非常必要的，尤其是資金支付，要嚴格按照有關法律實施，不斷優化監督模式，以在各項工作運行的過程中對于資金使用更好地發揮法律層面的監督管理作用。企業的資金管理人員要積極學習有關法律樹立法律意識，對于開展各項工作的流程要全面了解，每個環節都要監督，有關數據信息要及時采集，保證信息的完整性，避免產生疏漏問題，所有需要投入的資金都要做出預算，并按照預算支出，支付要符合規定流程。通過強化資金監督管理，可以降低資金流動成本，避免造成嚴重浪費。隨著資金管理水平的提高，資金支付更加科學合理，這對各項工作的順利展開起到一定的推進作用。

四、結束語

通過上面的研究可以明確，企業要實現更好的發展，對于當前的機遇要緊緊把握，將財務管理覆蓋范圍擴大，對財務部門的運營方式不斷完善，將更加科學有效的財務管理體系建立起來。財務管理工作中，資金管理是重要的內容，這就需要對財務管理工具予以細化，保證資金管理到位。從當前多數企業的資金管理情況來看，依然存在不完善性，而且資金支付過程中存在風險，這就需要采取有效措施解決，即健全管理支付的制度流程，完善資金管理支付的計劃，優化企業資金管理的理念，強化管理與支付法律意識。需要注意的是，當前處于新時期環境中，企業把握住發展機遇的同時，要樹立風險意識，使用資金的同時，還要合理控制，避免盲目投資造成浪費，采用科學有效的方法支付資金，強化資金監督管理，將資金管理與業務管理結合，對于管理模式不斷優化，確保資金管理以及資金支付工作系統化展開。企業資金的高效利用，促使其核心競爭力增強，使得各項工作快速推進，實現企業可持續發展。