地質(zhì)勘察行業(yè)內(nèi)控管理問(wèn)題與對(duì)策研究—以甲工程勘察院為例

鄧小華 福建東辰綜合勘察院有限公司三明分公司

引言

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)進(jìn)程的逐漸深化和地質(zhì)勘察行業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整要求，經(jīng)營(yíng)范圍由過(guò)去的單一地質(zhì)勘探，發(fā)展成為以工程地質(zhì)勘察、工程施工、設(shè)計(jì)等多元化、多種行業(yè)的生產(chǎn)管理體系，經(jīng)營(yíng)范圍不斷擴(kuò)大，項(xiàng)目類型逐步增多[1-2]。當(dāng)前，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良好背景下，地質(zhì)勘察企業(yè)的發(fā)展情況并不是十分樂(lè)觀，內(nèi)控管理存在很多薄弱環(huán)節(jié)，且不能進(jìn)行自身的轉(zhuǎn)變和改良，繼續(xù)延續(xù)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的管理形式，內(nèi)控管理水平低下，不能在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化中取得良好的社會(huì)地位和市場(chǎng)份額[3-4]。

隨著我國(guó)勘察設(shè)計(jì)行業(yè)改制的深入進(jìn)行，想要在日益激烈的市場(chǎng)中立于不敗之地，爭(zhēng)取更大的市場(chǎng)份額和較高的收益，必須健全企業(yè)內(nèi)部制度管理，建立現(xiàn)代企業(yè)管理模式，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，盡最大可能提高內(nèi)控管理工作效率。

一、甲工程勘察院內(nèi)控管理存在的問(wèn)題

甲工程勘察院是一家勘察設(shè)計(jì)公司，成立于1994年，主要經(jīng)驗(yàn)范圍是建設(shè)工程勘察；建設(shè)工程監(jiān)理；地質(zhì)災(zāi)害治理工程監(jiān)理；測(cè)繪服務(wù)；建設(shè)工程施工；建筑勞務(wù)分包等內(nèi)容。本人考察了若干工程勘察院，結(jié)合甲工程勘察院的實(shí)際情況，通過(guò)查閱大量文獻(xiàn)，針對(duì)地質(zhì)勘察行業(yè)的實(shí)際情況，提出如下問(wèn)題：

（一）思想意識(shí)不足制度體系形式化

甲工程勘察院存在思想認(rèn)識(shí)高度不夠，內(nèi)控管理意識(shí)淡薄，自我認(rèn)知程度不夠深刻，部分員工認(rèn)為內(nèi)控管理思想意識(shí)的建立是軟性任務(wù)、虛的工作，缺乏自我管理約束，一般僅在召開(kāi)會(huì)議時(shí)強(qiáng)調(diào)內(nèi)控意識(shí)的重要性，實(shí)際認(rèn)知和落實(shí)的比較少，存在只重表面形式不重實(shí)效的行為，導(dǎo)致部分員工的內(nèi)控行為和工作態(tài)度存在懶散、自我的狀態(tài)，工作效率極其低下；內(nèi)控管理思想意識(shí)是基于企業(yè)規(guī)章制度條例形成的一種自我約束的行為，制度體系沒(méi)有深入到每一位員工內(nèi)心；同時(shí)單位還存在內(nèi)控學(xué)習(xí)培訓(xùn)的機(jī)會(huì)少，學(xué)習(xí)機(jī)制不健全，定量和定性的考核標(biāo)準(zhǔn)未建立，缺少檢查和監(jiān)督，弱化了內(nèi)控建設(shè)。

（二）內(nèi)控執(zhí)行力缺乏不能有效實(shí)施

甲工程勘察院在內(nèi)控執(zhí)行上存在形式主義的現(xiàn)象，員工在執(zhí)行上存在消極行為，制度文件有，但是落實(shí)不到位，管理不嚴(yán)格，自我反思能力不強(qiáng)，規(guī)范運(yùn)作欠缺，口號(hào)模式和展板模式在單位內(nèi)部可見(jiàn)可聞。具體的流程設(shè)計(jì)、工作標(biāo)準(zhǔn)和具體的職責(zé)劃分有，制度設(shè)計(jì)和層面管控職責(zé)也較為清晰，但在實(shí)際的執(zhí)行過(guò)程中，未見(jiàn)到成效，單位各級(jí)人員為了應(yīng)付工作而工作，僅靠?jī)?nèi)審部門(mén)監(jiān)督，實(shí)施成效低下，工作成果非常差，僅有管理文件的盲目簽字，執(zhí)行力較差，內(nèi)控體系未能有效實(shí)施。

單位個(gè)別內(nèi)控文件存在“管下不管上”的情形，單位管理層內(nèi)控觀念淡薄、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)公司下發(fā)的內(nèi)控規(guī)章制度沒(méi)有加強(qiáng)學(xué)習(xí)，對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的部位認(rèn)識(shí)不到位、不夠重視，把規(guī)定的制度約束拋腦后，在工作中存在濫用職權(quán)的現(xiàn)象，隨便應(yīng)付了事，造成有章不循，有令不行，使得內(nèi)控制度的執(zhí)行不嚴(yán)，員工也因此沒(méi)有重視內(nèi)控的執(zhí)行，內(nèi)控監(jiān)督制約機(jī)制作用沒(méi)有發(fā)揮出來(lái)，執(zhí)行難以到位。

（三）績(jī)效考核流于形式不能有效推進(jìn)

甲工程勘察院人力資源管理部門(mén)對(duì)內(nèi)控認(rèn)識(shí)不足，內(nèi)控管理機(jī)制缺乏有效性，人才管理仍然停留在過(guò)去的舊模式，靠資質(zhì)、靠年限選拔，無(wú)新進(jìn)人才的激勵(lì)機(jī)制，績(jī)效考核內(nèi)控制度難以建立。

同時(shí)，績(jī)效管理過(guò)程被忽略，缺失了過(guò)程的控制，考核周期過(guò)長(zhǎng)，只是在年底總結(jié)時(shí)，管理者才關(guān)注績(jī)效的實(shí)施總結(jié)，進(jìn)行打分，從而忽略年度工作過(guò)程中的自我控制和約束，在工作過(guò)程當(dāng)中未做好與員工的溝通，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)員工存在的問(wèn)題，不能幫助員工分析可能存在的障礙，不能提供相應(yīng)的資源，幫助員工達(dá)成目標(biāo)。在人才選拔、晉升的時(shí)候，新進(jìn)的年輕人員難以得到重用，進(jìn)而選擇工齡長(zhǎng)的、閱歷深的，導(dǎo)致了年輕員工心理發(fā)生變化，懶政、躺平等詞層出不窮，做得再好反正也無(wú)晉升之路，也沒(méi)有獎(jiǎng)勵(lì)政策，混日子的心態(tài)逐漸產(chǎn)生，不利于整個(gè)企業(yè)的發(fā)展。

（四）內(nèi)控職責(zé)權(quán)限不清管理不到位

甲工程勘察院沒(méi)有建立較為清晰的職責(zé)體系，在實(shí)際的內(nèi)控管理工作職責(zé)上存在著一定的重合，有時(shí)可能無(wú)法確定職責(zé)的邊界，關(guān)鍵崗位不能做到定期輪崗，導(dǎo)致個(gè)別員工熟知管理的漏洞，存在舞弊的風(fēng)險(xiǎn)，主要原因是，未全面梳理現(xiàn)有的工作流程及環(huán)節(jié)，內(nèi)控工作粗放，管理混亂，如發(fā)生內(nèi)控問(wèn)題時(shí)不能準(zhǔn)確找到相關(guān)人員。由于職責(zé)權(quán)限不清導(dǎo)致單位的溝通機(jī)制也不暢通，例如，一些重要的事項(xiàng)溝通無(wú)效或者溝通效率低下，存在推三阻四的現(xiàn)象，最后導(dǎo)致該問(wèn)題無(wú)人處理，隨著公司業(yè)務(wù)量的增大，還可能會(huì)出現(xiàn)扯皮推諉的現(xiàn)象，導(dǎo)致企業(yè)管理不到位，影響公司事業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展。

（五）數(shù)據(jù)互聯(lián)互通機(jī)制尚未建立

甲工程勘察院項(xiàng)目多樣化，人員復(fù)雜化，問(wèn)題集中化，內(nèi)控管理的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸增大，內(nèi)部管控不能通過(guò)互聯(lián)互通機(jī)制得到解決，導(dǎo)致內(nèi)控工作效率低下。目前，尚未建立有效的大數(shù)據(jù)平臺(tái)，不能運(yùn)用先進(jìn)的技術(shù)手段，有效規(guī)避勘察、災(zāi)害預(yù)警工作中的風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)控管理僅憑借以往的經(jīng)驗(yàn)，不能得到有效的突破，如各二級(jí)單位人員配置之間未形成有效的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，當(dāng)前的項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工進(jìn)度，受疫情影響人員停工等外在因素，無(wú)法在第一時(shí)間持續(xù)跟進(jìn)和完成，導(dǎo)致指標(biāo)完成情況與既定目標(biāo)存在重大差距，無(wú)法彌補(bǔ)。

二、甲工程勘察院內(nèi)控管理的對(duì)策

（一）提高思想意識(shí)，注重內(nèi)控體系落實(shí)

地質(zhì)勘察企業(yè)全體人員要端正自己的工作態(tài)度，必須重視對(duì)內(nèi)控管理制度的學(xué)習(xí)，積極參加有關(guān)內(nèi)控知識(shí)培訓(xùn)，而且還要通過(guò)自學(xué)提高自身的內(nèi)控知識(shí)面，只有了解內(nèi)控的本質(zhì)才能有效地管控單位風(fēng)險(xiǎn)，保障單位的有效運(yùn)行與執(zhí)行效果，從制度設(shè)計(jì)與執(zhí)行兩個(gè)層面共同推進(jìn)內(nèi)控管理從粗放型向精細(xì)化過(guò)渡。

為進(jìn)一步促進(jìn)地質(zhì)勘察企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)控制度的執(zhí)行，加強(qiáng)制度的嚴(yán)肅性和可操作性，管理層可定期組織單位員工參加內(nèi)控制度的培訓(xùn)學(xué)習(xí)、研討，可要求各部門(mén)在晨會(huì)、夕會(huì)期間對(duì)內(nèi)控制度節(jié)選學(xué)習(xí)，并組織參加內(nèi)控制度考試，讓每位員工做到應(yīng)知應(yīng)會(huì)，定期檢查評(píng)比，并評(píng)選“內(nèi)控制度標(biāo)兵”。在平時(shí)工作中“以學(xué)促做、以查促改”監(jiān)督執(zhí)行，讓內(nèi)控制度真正落實(shí)在具體的行為規(guī)范上，讓它永久地留在職工的心中，把規(guī)范行為作為自覺(jué)的安全因素、習(xí)慣的行為，大大地減少各種不安全因素，筑牢單位的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防線。

（二）提高員工緊迫感，明確工作目標(biāo)

地質(zhì)勘察企業(yè)要讓公司全體工作人員了解并知道內(nèi)控制度的實(shí)施手段，增強(qiáng)員工的緊迫感，可建立健全內(nèi)部管理的日常考核監(jiān)督檢查制度，強(qiáng)化員工的自我監(jiān)督、自我約束的主動(dòng)性和自覺(jué)性，內(nèi)控執(zhí)行工作事關(guān)安全大事，尤其對(duì)地質(zhì)勘察行業(yè)尤為重要，通過(guò)確定有效的工作目標(biāo)，可有效推動(dòng)安全管理和質(zhì)量管理。

員工除了提升自身職業(yè)技能以外，還要了解內(nèi)部控制體系，將內(nèi)控理念融入到工程勘察、地質(zhì)災(zāi)害監(jiān)測(cè)與預(yù)警、地質(zhì)災(zāi)害防治、工程檢測(cè)與監(jiān)測(cè)等工作中，在整個(gè)內(nèi)部控制工作中要積極參與，端正工作態(tài)度，主動(dòng)配合，共同參與優(yōu)化工作程序，確保各類業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的完整化；企業(yè)可將員工的個(gè)人業(yè)績(jī)、個(gè)人發(fā)展與公司內(nèi)控目標(biāo)有機(jī)結(jié)合，通過(guò)個(gè)人業(yè)績(jī)和團(tuán)隊(duì)業(yè)績(jī)來(lái)持續(xù)改善公司內(nèi)控管理，并確保公司戰(zhàn)略的執(zhí)行和內(nèi)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；另外，在日常工作中，對(duì)于內(nèi)控機(jī)制理念和措施，管理者和一線員工要一視同仁，不能搞特殊化，不能因私肥公，濫用職權(quán)。

（三）強(qiáng)化薪酬激勵(lì)，注重考核結(jié)果應(yīng)用

地質(zhì)勘察企業(yè)要適應(yīng)內(nèi)、外部環(huán)境的變化，人事管理部門(mén)要將績(jī)效考核工作落到實(shí)處，推動(dòng)企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展，建立“績(jī)效與薪酬、績(jī)效與晉升”聯(lián)動(dòng)的考核體系，保證薪酬制度能夠有效支撐公司未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略，有效激發(fā)全體員工的工作主動(dòng)性、積極性和創(chuàng)造性，尤其是年輕的職工，激勵(lì)他們?yōu)楣緞?chuàng)造更大的價(jià)值，同時(shí)實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值最大化，可按照職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、貢獻(xiàn)大小、責(zé)利掛鉤、以人為本的原則，遵照國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)人事管理政策及公司規(guī)章制度，建立與公司經(jīng)營(yíng)理念和管理模式相適應(yīng)的薪酬激勵(lì)機(jī)制。

考核機(jī)制定要遵循科學(xué)的考核辦法，具有較高的可信度，能公平地區(qū)分每位員工的表現(xiàn)，能準(zhǔn)確地分析優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)，要明確考核標(biāo)準(zhǔn)，讓考核指標(biāo)盡可能量化，每一項(xiàng)考核標(biāo)準(zhǔn)必須要有充分的實(shí)施材料做依據(jù)。績(jī)效考核工作要分層級(jí)組織實(shí)，部門(mén)員工內(nèi)部考核，邀請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)參與，人資部參與，述職考評(píng)，全年的考核數(shù)據(jù)要呈現(xiàn)，最后進(jìn)行內(nèi)部排序。管理人員績(jī)效考核要結(jié)合企業(yè)通用考核表和管理層的德、能、勤、績(jī)、廉進(jìn)行考核。

通過(guò)制定內(nèi)控考核機(jī)制辦法，對(duì)各項(xiàng)事務(wù)存在進(jìn)行事前防范、事中控制、事后評(píng)價(jià)的動(dòng)態(tài)管理，使各項(xiàng)事情有組織、有秩序地進(jìn)行，使每名員工業(yè)務(wù)處于相互監(jiān)督、相互管控的常態(tài)，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行制約和限制，并對(duì)其有明確的認(rèn)知，保證各項(xiàng)工作正常長(zhǎng)期的有效健康運(yùn)行，以實(shí)現(xiàn)公司與員工間的共同發(fā)展，促進(jìn)了公司全面抓好內(nèi)控指標(biāo)任務(wù)落實(shí)，從而提高的企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和活力。

（四）規(guī)范內(nèi)控職責(zé)權(quán)限，完善管理體系

地質(zhì)勘察企業(yè)管理層要通過(guò)采取調(diào)研、走訪等方式，對(duì)公司的業(yè)務(wù)事項(xiàng)及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行深入了解，從制度建設(shè)、預(yù)決算管理、績(jī)效考核、財(cái)務(wù)信息化、資產(chǎn)管理、資金管理、檔案管理、報(bào)表管理等多方位進(jìn)行研究，按照精細(xì)化、科學(xué)化管理要求科學(xué)設(shè)置相應(yīng)的科室機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限、辦事跟蹤流程，切實(shí)做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)。

要充分落實(shí)關(guān)鍵崗位不相容制度，可按照財(cái)務(wù)崗位職責(zé)的復(fù)雜程度，針對(duì)不同的崗位性質(zhì)及人員素質(zhì)組織定期輪崗，對(duì)輪崗周期、輪崗崗位、交接流程等進(jìn)行細(xì)化管理，確保內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行規(guī)范有序；必要時(shí)還進(jìn)行強(qiáng)制輪崗帶薪休假，在確保內(nèi)控管理的同時(shí)，可逐步培養(yǎng)具有多角度、全方位、業(yè)務(wù)水平高的財(cái)務(wù)人員，促進(jìn)財(cái)務(wù)工作崗位權(quán)責(zé)利清晰化、透明化，全面提升內(nèi)控精細(xì)化管理水平，建立了規(guī)范科學(xué)的內(nèi)控工作秩序[5]。

（五）構(gòu)建一體化共享平臺(tái)促進(jìn)互聯(lián)

信息化、大數(shù)據(jù)時(shí)代，內(nèi)控信息化工作是內(nèi)控管理最重要的組成部分之一。地質(zhì)勘察企業(yè)要通過(guò)調(diào)研、研討等大量工作，梳理單位工程勘察、地質(zhì)勘察等業(yè)務(wù)流程，查找業(yè)務(wù)漏點(diǎn)堵點(diǎn)，組織工作小組與開(kāi)發(fā)公司根據(jù)最終確認(rèn)的需求說(shuō)明書(shū)進(jìn)行開(kāi)發(fā)，搭建一體化的內(nèi)控管理系統(tǒng)整體框架，全力統(tǒng)籌推進(jìn)財(cái)務(wù)模塊、資產(chǎn)模塊、報(bào)表模塊、遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)庫(kù)、合同管理等模塊，經(jīng)系統(tǒng)測(cè)試、溝通協(xié)調(diào)、培訓(xùn)等相關(guān)工作，實(shí)現(xiàn)共享服務(wù)、數(shù)據(jù)處理、系統(tǒng)自動(dòng)化、管理一體化等功能，使公司的人、財(cái)、物、業(yè)務(wù)全面結(jié)合、全面受控、實(shí)時(shí)反饋、動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)。

通過(guò)一體化共享平臺(tái)收集企業(yè)各層級(jí)的有關(guān)數(shù)據(jù)，提升各層級(jí)的自主積極性，顯然也是多元共治、協(xié)調(diào)治理的重要環(huán)節(jié)。另外，通過(guò)加強(qiáng)系統(tǒng)整合、管理前置、節(jié)點(diǎn)控制，編制業(yè)務(wù)流程、表單，將項(xiàng)目管理、業(yè)財(cái)一體化、財(cái)務(wù)管理等平臺(tái)加以貫通整合，在提升內(nèi)控管理的同時(shí)，也可提高跨部門(mén)信息傳遞時(shí)效性和準(zhǔn)確性，構(gòu)建流程邊界清晰、權(quán)責(zé)分配明確、業(yè)務(wù)活動(dòng)閉環(huán)的內(nèi)控管理體系。

結(jié)語(yǔ)

當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)面臨諸多挑戰(zhàn)，地質(zhì)勘察行業(yè)內(nèi)控管理至關(guān)重要，尤其作為地質(zhì)勘察企業(yè)的管理者在提升內(nèi)控管理工作能力的同時(shí)，也要注重創(chuàng)新內(nèi)控工作形式，最重要的是要緊緊圍繞“務(wù)實(shí)、清廉”開(kāi)展各項(xiàng)工作，緊繃內(nèi)控安全防范這根弦，依法、高效開(kāi)展各類工程勘察、地質(zhì)勘察、地災(zāi)應(yīng)急排查工作，有效改進(jìn)單位內(nèi)控工作中存在的思想意識(shí)不足、制度體系形式化、內(nèi)控執(zhí)行力不夠、績(jī)效考核流于形式、內(nèi)控職責(zé)權(quán)限不清、數(shù)據(jù)互聯(lián)互通機(jī)制尚未建立等問(wèn)題，從而降低貪腐風(fēng)險(xiǎn)。

地質(zhì)勘察行業(yè)內(nèi)控管理單位是否科學(xué)化、制度化、規(guī)范化，直接關(guān)系到人民群眾生活的切身利益，管理人員要以求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)來(lái)做好內(nèi)控管理的基礎(chǔ)性工作，克服管理中存在的關(guān)鍵性問(wèn)題，不流于形式，充分發(fā)揮全體員工的積極性，從而推進(jìn)地質(zhì)勘察企業(yè)的各項(xiàng)工作健康開(kāi)展。