大數據背景下的企業稅務管理與籌劃應用探析

史詠 山西沁新能源集團股份有限公司

正確的稅務管理和稅務計劃是降低企業成本的一種重要途徑。企業的管理人員必須要對稅務管理和稅務規劃有深入的了解，從而減少納稅時的風險，達到合理避稅目的。企業需要通過國家的稅務政策來降低或減免稅務，合理地安排企業的各種投資和日常運作工作，節約企業的日常運營和管理成本，從而有效提高企業的財務管理與稅務管理水平。稅務籌劃是一種科學的節稅方法，企業需要科學、合理地使用稅務籌劃，就能使企業在市場中獲得更大的收益，從而提高企業的競爭能力。根據調查發現很多企業并不了解稅務籌劃，甚至部分企業將稅務籌劃歸入逃稅范疇，這就會影響到稅務籌劃在企業中的實施。在大數據時代，任何微小的工作都可能導致企業的經營方式發生改變，進而影響企業的經營質量，因此對我國企業稅務籌劃的研究就顯得尤為必要。

企業在社會經濟發展中扮演著舉足輕重的角色，在競爭日趨激烈的市場環境下企業要想在市場競爭中獲得優勢，就必須要不斷地利用先進的技術提高自己的競爭能力。在經營活動中稅務管理是一個非常關鍵的環節，可以有效地避免風險。由于企業在稅務方面的操作失誤，將可能造成企業經濟上的損失和企業形象的損害，從而造成了稅務風險。在企業的風險管理中，稅務風險控制是一個非常重要的課題。在大數據的背景下企業的稅務管理已經進入了信息化的監控階段，相關的工作人員可以通過信息技術及時地發現稅務問題。

一、稅務管理與籌劃的重要性

（一）稅務管理與籌劃可以幫助企業控制稅務成本

隨著大環境的快速發展，許多公司的業務范圍迅速擴張，企業工作內容中的稅務問題日益增多。隨著稅制改革的不斷深化，不同行業所面臨的增值稅稅率差異較大，這就導致了企業稅務管理工作的繁重。在市場經濟不斷發展的背景下，稅務籌劃工作將企業的稅務控制在一個比較合理的區間，以減少企業的運營成本。但是企業要有效地減少在生產、經營、投資等方面的稅務費用，就需要從企業的管理層著手。同時財務應積極與各業務部門合作，使企業能夠從公司的整體角度將稅務籌劃理念落實到各個環節。

（二）稅務管理與籌劃可以幫助企業回避稅務風險

在稅務籌劃和經營中，部分企業管理者缺乏稅務專業知識，會造成一定的稅務風險。企業的管理者要主動學習國家稅務法律法規，及時更新自己的思想觀念，以保證自己具備足夠的知識和修養。企業的管理者能夠從企業的實際經營狀況中分析企業可能存在的稅務風險，并通過稅務籌劃主動對稅務風險進行規避。在大數據環境下企業加強企業稅務管理，既能減少企業的納稅成本，又能促進公司在市場中的長期發展。企業的稅務管理是提高企業財務管理水平的重要手段。稅務管理需要管理者不但要了解各類稅法、法律，還要對會計標準有所了解，這就需要稅務部門的工作人員必須具備較高的專業能力。

二、大數據背景下企業的稅務管理與籌劃的現存弱點

（一）企業缺乏對于稅務管理與籌劃的了解

近年來越來越多企業應用了先進的財務管理方法，很多公司把稅務規劃理論應用到了稅務管理中，但是相對于已經發展得比較成熟的公司而言，很多企業的稅務籌劃還不夠成熟。很多企業在日常經營活動中都自覺地將稅務籌劃理念引入到企業的日常運營中，但是對稅務管理的分析往往不夠細致，以至于企業的各業務部門對稅務籌劃沒有足夠的關注，很多企業在發展過程中缺少相應的專業人員開展稅務籌劃。目前我國很多企業的稅務風險管理機制尚不健全，對風險進行辨識的能力還不夠強。大數據對企業的財務狀況有很大的影響，因為大數據技術有局限性，企業的稅務風險還需要通過人工分析來做最后判斷。

（二）企業缺乏充足的風險管理意識

在全球一體化的影響下，企業要面對越來越多的影響因素，如果企業的管理者不能充分認識到這些風險，那么企業的風險將給企業帶來嚴重不利影響。在經營過程中識別風險也是涉稅人員應該具有的能力，然而在當前的稅務籌劃工作中，很多企業的涉稅人員對風險的歸類、識別等方面存在著諸多問題。企業風險管理方面存在著一定的誤區，導致了企業的稅務籌劃工作出現了一些問題。由于我國企業的稅務征管工作中存在著大量的空白，許多學者對企業的稅務問題也沒有進行深入的研究，使得許多企業涉稅人員在進行稅務工作時缺少專業性。

當前許多企業對稅務管理的理解還停留在對稅務法規的理解上，還有不少企業出于一己私利進行了偷稅等違法活動。企業在市場經濟環境下往往會把重點放在企業的投資、營銷、生產等方面而忽略了稅務風險的管理。企業領導對稅務管理較為松懈，對于稅務管理工作缺乏考核，造成稅務管理工作問題發生。

（三）企業的稅務籌劃能力基礎較弱

我國的許多中小企業在納稅籌劃工作中存在著諸多不規范現象，致使稅務籌劃工作的基礎薄弱，造成會計核算工作中出現了不少不規范的現象，而財務管理方面的崗位設置及人員配比也缺乏合理性，使得稅務籌劃工作難以正常開展。隨著社會經濟的快速發展，部分企業對稅務政策的理解和稅務籌劃的實施都出現了很大的問題。企業的管理者缺乏對稅務籌劃的正確理解和正確應用，使得企業的稅務籌劃面臨著巨大的風險。同時我國目前的稅務政策執行的方法不統一，導致部分企業沒有把握好稅務籌劃要求，導致稅務籌劃工作中出現了大的漏洞，并且影響了稅務籌劃工作的有序進行。不同行業的稅務政策存在著很大的差別，使得稅務籌劃的方式難以統一，有的企業在借鑒其他行業的稅務規劃時卻沒有充分的顧及企業行業、稅負、經營方式等方面的因素，采取這樣的方式既不能減輕稅負，又會提高企業的風險。此外一些企業的主管部門忽視了對稅務的管理，致使企業稅務管理的重視程度較低。部分企業缺乏一套行之有效的績效考核機制，導致稅務管理者很難充分發揮自己的主觀能動性，很難對自己的缺點進行有效的調整與優化，從而制約了企業的納稅管理工作。正是由于企業缺乏合理的評價機制，導致很多稅務管理人員不會主動提升稅務管理工作技能，無法針對稅務風險提出解決策略。

三、在大數據背景下提升企業稅務管理與籌劃的建議

（一）建立專業化的稅務管理與籌劃隊伍

稅務籌劃要靠人來實施，稅務籌劃要想取得良好的效果就需要高素養的稅務籌劃人員。企業需要結合自身的實際生產經營和投資情況開展合理的稅務籌劃，以有效提高稅務籌劃的效果。企業開展財務管理工作，要根據自身生產經營管理和實際需要，招聘高素質的稅務管理人才，保證相關人員具備豐富的財務管理和稅務管理知識，能為企業制定合理的稅務規劃。同時企業要加強對現有稅務管理人員的培養，提升現有的稅務管理人員的稅務籌劃能力。

在大數據時代企業要在市場中獲得持續的發展，就必須要提高稅務人員的綜合素質。企業要做到對稅務人員進行定期的考核和培訓，要求企業的稅務管理人員不斷提高自己的能力和素質。企業要獲得持續的發展，就必須重視對稅務人員的管理，加強對各層級人員的培訓。員工進行稅務風險的知識培訓，可以有效地提高其對稅務風險的認識，并對其基本的稅務風險知識有一個初步的了解。在開展稅務風險管理培訓時，應著重對財務人員進行培訓，特別是要加強對稅務風險管理知識的培訓，以提高財務人員防范稅務風險的能力，從而促進企業提高稅務風險管理的有效性。

（二）增強對于稅務優惠政策的利用能力

目前我國會根據市場的發展狀況，對某些特定的區域和行業給予稅務優惠。稅務優惠政策的正確運用可以為企業減少大量的稅費負擔，從而促使企業在市場中獲得進一步發展。企業通過運用大數據技術，可以對企業進行財務風險管理，為企業的管理者提供強有力的信息支撐。特別是金稅三期系統上線之后，企業面臨的稅務管理模式將會變得更加的復雜，因此企業必須要加強稅務規劃的能力，充分利用國家的政策有效預防稅務風險。金稅四期系統的推出讓企業面臨的稅收環境更加復雜，同時監管的標準也會更加的嚴格，監管方式將更加科學。

在當前的大環境下，企業要根據現實情況制定出相應的標準，并按照法律法規完善和優化自身管理體系，以防止因監管標準的變化而導致的風險，從而有效地降低企業運營中的風險。在企業的稅務籌劃中，大數據具有理論的指引作用，企業需要根據實際情況有效地運用各種要素進行規劃。企業要想健康發展必須加強稅務管理意識，提高稅務成本管理理念，認識到稅務籌劃和稅務風險管理的要求。

（三）加強企業的稅務信息數字化的能力

在大數據時代，企業要建立完善的財務制度。完善的稅務體系需要財政、經濟、法律等人員的相互配合，對稅務風險進行全面評估，監督公司的涉稅風險。同時企業需要細致識別和制定風險防范策略。在實施風險管理過程中，可以利用崗位說明書來整合不同部門的稅務工作要求，從根本上控制稅務風險。企業還應定期分析企業的稅務管理信息系統，一旦發現問題就必須對稅務信息進行優化，以保證企業的正常運轉。企業內部稅務人員的素質直接關系到整個稅務風險管理的質量，因此工作人員必須要加強對稅務方面工作的管理。在大數據時代稅務工作者既要有豐富的稅務知識，又要掌握大數據，才能正確地運用大數據進行管理。員工要時刻保持積極、樂觀的心態，從而主動改進自己的工作，保證工作高質量和高效率進行。

四、結語

綜上所述，稅務籌劃是一種有效的管理方法。企業要積極組建符合實際情況的稅務籌劃隊伍，并在工作中積極運用大數據、信息技術等手段提高稅務籌劃的水平，為公司的可持續發展提供有力支撐。稅務風險管理是一個公司發展的重要保障因素。目前大數據已經被廣泛地運用于稅務機關，稅務機關可以動態地監測和評估企業的信用和風險。在新的環境下，企業必須將大數據技術與稅務風險管理相結合，建立合適的稅務管理機制，逐漸加強企業稅務籌劃能力，健全企業的稅務風險管理控制系統，有效地預防稅務風險和改善企業的經營質量，從而促進企業實現長遠發展。稅務風險對公司的可持續發展起著舉足輕重的作用，在運用大數據技術對納稅人的納稅信用和風險進行監測和評價的過程中，要轉變以往的工作方式，運用大數據技術建立更適應時代發展的稅務風險管理控制系統，進而更好地開展稅務風險管控，提高企業現代化管理水平，為企業健康可持續發展夯實基礎。在企業稅務管理中，大數據的運用尚處在初級階段，我國許多公司在大數據技術的應用還不完善，因此在我國企業的稅務管理還有很大的發展空間。新一代信息技術以大數據為代表，必然會改變當前稅務工作的現狀，企業利用數字化的方法可以更好地采集、整理數據，并借助網絡的連接實現數據的處理。總之在大數據時代稅務管理既是一個機會，也是一個挑戰，對企業的稅務管理工作來說，企業要主動迎接這樣的挑戰，抓住機會，才能使企業的稅務管理工作不斷地進行創新和變革。