全過程工程咨詢項目的投資控制探討

熊年仿

宜昌宏業(yè)工程項目管理有限公司 湖北 宜昌 443000

引言

目前，全咨服務(wù)模式正迎來全面發(fā)展的成長期。根據(jù)《關(guān)于促進(jìn)建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2017〕19號）、《關(guān)于推進(jìn)全過程工程咨詢服務(wù)發(fā)展的指導(dǎo)意見》（發(fā)改投資規(guī)〔2019〕515號）文件精神，為進(jìn)一步深化工程咨詢行業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，推動全咨服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展，提高建設(shè)項目投資效益、工程建設(shè)質(zhì)量和運(yùn)營效率，多數(shù)省份相繼出臺了《全咨服務(wù)工作指導(dǎo)方案》，以推動全咨服務(wù)快速發(fā)展。投資控制被認(rèn)為是貫穿項目全壽命周期的一項重要工作，是項目各參與單位重要的關(guān)注點。

建設(shè)項目全咨服務(wù)內(nèi)容包括從項目決策立項、可行性研究、設(shè)計階段、實施階段、竣工階段等全壽命周期，而投資控制始終是項目全壽命周期的一根主線。項目投資在各個階段彼此相互約束、互相影響，且一直處于不斷調(diào)整的動態(tài)變化之中。有關(guān)統(tǒng)計研究顯示：投資決策階段對工程總投資影響最大，超過80%；設(shè)計階段對工程總投資的影響約為70%～80%；施工階段對工程總投資的影響不超過15%。項目決策和設(shè)計兩階段所支出的咨詢服務(wù)費(fèi)用不超過項目總投資額的5%，但對整個項目投資的影響卻達(dá)到了八成。由此可見，建設(shè)項目投資控制的重點工作是做好決策和設(shè)計階段的投資控制。

全咨項目投資控制理論上講應(yīng)該是從項目立項就開始實施，但在實際情況下，很多項目是在某個階段才開始委托咨詢企業(yè)提供全咨服務(wù)的（提供可研、設(shè)計、招標(biāo)、監(jiān)理、造價等服務(wù)中的兩種及以上服務(wù)），比如有的項目在可研批復(fù)完成后、有的項目在初步設(shè)計完成批復(fù)后、有的項目在設(shè)計完成后進(jìn)入實施階段才引進(jìn)全咨服務(wù)單位。不同階段引入全咨服務(wù)，除了服務(wù)內(nèi)容有差異外，投資控制的效果也是大相徑庭。從前面的分析可知介入越早，投資控制的效果越好，介入越晚對項目投資控制的挑戰(zhàn)越大，效果還難達(dá)到預(yù)期效果。本文從全咨服務(wù)不同階段進(jìn)行分析投資控制的不同方法與控制重點。

1 傳統(tǒng)模式與全咨模式下投資控制分析

傳統(tǒng)模式下項目投資控制包括投資估算、初步設(shè)計概算、施工圖預(yù)算和竣工結(jié)算，項目投資控制分別由工程咨詢單位、設(shè)計單位、造價咨詢管理，工程監(jiān)理單位在施工階段也參與了投資控制。但是由于各參與咨詢單位的目標(biāo)與責(zé)任的相互獨(dú)立分裂，沒有形成統(tǒng)一的投資控制體系，投資控制重要環(huán)節(jié)因相互脫節(jié)，使投資控制淪為口號，導(dǎo)致投資控制效果較差，尤其是設(shè)計階段的投資控制少之又少。

全咨模式下全咨服務(wù)單位可以統(tǒng)一管控各專業(yè)咨詢單位，使之處于咨詢總包單位的統(tǒng)籌管理之下。全咨服務(wù)覆蓋建設(shè)全過程，對各階段工作進(jìn)行系統(tǒng)整合，并可通過限額設(shè)計、優(yōu)化設(shè)計、BIM技術(shù)咨詢、精細(xì)化全過程管理等多種手段降低“三超”風(fēng)險，進(jìn)而節(jié)省投資，提升投資效益[1]。

2 全咨服務(wù)項目不同階段的投資控制

2.1 決策階段的投資控制

項目決策對項目投資影響起決定性作用，是全咨項目管理的最主要的階段。為保證決策科學(xué)，全咨服務(wù)單位應(yīng)與建設(shè)單位進(jìn)行充分溝通，對建設(shè)單位的目標(biāo)需求進(jìn)行充分調(diào)研分析，在滿足建設(shè)單位需求的基礎(chǔ)上，通過對建設(shè)項目場地環(huán)境、交通條件、建設(shè)方案、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)模的比選。在此階段應(yīng)盡早有設(shè)計人員和造價專業(yè)人員介入項目方案設(shè)計，針對不同的設(shè)計方案比選時，造價人員可根據(jù)自身積累的指標(biāo)數(shù)據(jù)庫，要給出相對應(yīng)的造價指標(biāo)及項目投資估算，把參與竣工結(jié)算審計的經(jīng)驗應(yīng)用到前期決策階段，能夠及早提供專業(yè)意見，結(jié)合建設(shè)規(guī)模的合理性、建設(shè)內(nèi)容的完整性、技術(shù)的可行性及投資的可控性等進(jìn)行多方案的全面比較分析論證，進(jìn)一步明確建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容以及投資控制目標(biāo)，使方案整體框架完整，功能滿足要求，投資估算全面、準(zhǔn)確，符合建設(shè)單位的投資目標(biāo)。

多方案比選是項目決策階段的重要方法。方案的選擇是決定項目投資總額的基礎(chǔ)，合理的確定項目投資估算，對后續(xù)項目的概算、預(yù)算、結(jié)算控制著重大影響。投資估算的確定要充分考慮政策變化、主要材料價格波動、人工成本變化等各種因素對項目投資的影響，使投資估算科學(xué)、合理，全面，為后續(xù)項目的實施起到指導(dǎo)和約束作用。

2.2 設(shè)計階段的投資控制

2.2.1 初步設(shè)計階段：初步設(shè)計是在有關(guān)主管部門完成審批的項目可行性研究報告的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，在該階段投資控制點的主要工作是將批復(fù)的投資估算進(jìn)行細(xì)化逐項分解，采取限額設(shè)計控制措施。設(shè)計人員應(yīng)根據(jù)可行性研究報告確定的建設(shè)方案具體內(nèi)容和設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)，就建筑平面布局、立面造型、空間功能、景觀布置等進(jìn)行深化。明確各專業(yè)設(shè)計內(nèi)容，細(xì)化各專業(yè)設(shè)計造價指標(biāo)。重點對基礎(chǔ)選型、結(jié)構(gòu)布置、裝修選材、設(shè)備選型及布局等方面進(jìn)行經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的比較，分專業(yè)提出概算控制指標(biāo)，初步設(shè)計完成后，概算投資超出可研批復(fù)的，設(shè)計人員需與造價人員和建設(shè)單位進(jìn)行充分溝通的情況下，查找超控制指標(biāo)的原因，并對設(shè)計相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行修改優(yōu)化，最終確定的初步設(shè)計概算應(yīng)控制在可研批復(fù)的估算范圍內(nèi)，超過一定比例的要根據(jù)主管部門要求重新報批可研。

2.2.2 施工圖設(shè)計階段：施工圖設(shè)計階段的投資控制主要保證施工圖預(yù)算不超初步設(shè)計概算。如何實現(xiàn)這個目標(biāo)，這就需要我們?nèi)煞?wù)人員對施工圖設(shè)計文件有較深的理解和掌握，應(yīng)重點檢查設(shè)計文件的合規(guī)性、設(shè)計圖紙的完整性，設(shè)計文件的編制深度。在此基礎(chǔ)上嚴(yán)格依據(jù)有關(guān)的計價規(guī)范和定額標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合當(dāng)?shù)夭牧闲畔r，審核預(yù)算編制情況。審核重點應(yīng)包括主要材料、設(shè)備的選擇是否合理，建筑構(gòu)造做法、構(gòu)件尺寸的合理性、施工技術(shù)的可行性及施工作業(yè)的可操作性等方面。預(yù)算超過批復(fù)概算的，需分析原因?qū)υO(shè)計內(nèi)容進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，落實限額設(shè)計相關(guān)規(guī)定，最終將施工圖預(yù)算控制在批復(fù)概算內(nèi)。

2.3 招標(biāo)采購階段

招標(biāo)文件是招投采購階段以及項目實施全過程中的重要文件，也是項目實施階段投資控制的關(guān)鍵。因此，在招標(biāo)階段投資控制的重點是招標(biāo)文件的編制質(zhì)量。作為綱領(lǐng)性文件的招標(biāo)文件，應(yīng)重點把握招標(biāo)文件中的工程量清單編制審核工作、控制價的確定、主要評標(biāo)條款和合同條款的約定，確保招標(biāo)文件的質(zhì)量。

招標(biāo)采購環(huán)節(jié)是合同條款確定的重要階段，投資控制最有效最重要的手段就是合同條款的設(shè)置。項目實施階段很多糾紛產(chǎn)生都來自于合同條款的不全面或不嚴(yán)謹(jǐn)。在全咨服務(wù)模式下，造價和監(jiān)理人員可以參與到合同條件的制定，避免應(yīng)合同條款漏洞造成不必要的投資損失[2]。

招標(biāo)文件中工程量清單要重點審核清單子目項目特征及工作內(nèi)容描述是否全面、準(zhǔn)確，工程量計算是否規(guī)范精準(zhǔn)，對投標(biāo)單位資質(zhì)條件的要求要結(jié)合項目實際確定，增加競爭力度選擇信譽(yù)好的單位，避免低價中標(biāo)后在實施過程中發(fā)生糾紛，招標(biāo)文件中要對不平衡報價進(jìn)行約定和限制，如有可能盡量采用總價包干。

2.4 施工階段的投資控制管理

建設(shè)項目投資主要是在施工階段予以完成，施工階段是整個項目建設(shè)過程中時間跨度最長、變化最多的階段，對全咨服務(wù)投資控制來說也是最難、最復(fù)雜的，雖然在這個階段對投資總額的影響總體來講占比約15%。正常情況下施工階段節(jié)約投資的可能性較小，但增加投資的可能性卻很大，因此加強(qiáng)施工階段的投資管理也是非常必要的。施工階段的投資控制可以從以下幾個方面著手：

2.4.1 工程進(jìn)度款的支付審核。為了高效利用建設(shè)資金，及時支付工程進(jìn)度款，在項目實施前全咨服務(wù)造價人員要根據(jù)施工合同、經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計及施工進(jìn)度計劃，編制項目資金使用計劃表。工程進(jìn)度款計量是履行施工合同過程中的經(jīng)常性工作，造價人員要根據(jù)施工合同中有關(guān)工程計量周期、時間及進(jìn)度款支付比例等的約定，審核工程量報告與支付申請。

2.4.2 施工階段投資控制重點在于工程變更及簽證單管理。工程變更是指因設(shè)計文件或技術(shù)規(guī)范修改而引起的合同變更，具體包括設(shè)計變更、施工條件變更、合同內(nèi)容的增減、清單工程量的調(diào)整等。工程變更管理是工程管理的重要組成部分，加強(qiáng)工程變更管理是施工階段控制投資的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在對工程變更審核的過程中，必須針對變更前后的內(nèi)容進(jìn)行全面的分析，選擇最為科學(xué)的變更方案，同時做好變更前后的投資測算，尤其是與不平衡報價產(chǎn)生的單價偏低或偏高的內(nèi)容相關(guān)的變更，要加強(qiáng)跟蹤與控制。對變更后采用新材料或施工工藝的，避免施工單位利用此變更契機(jī)重新提出較高報價獲取大的利潤。避免不必要的甚至是惡意的變更，確保每一項變更均是項目建設(shè)所必需的。

簽證單管理是造成投資增加的另一大因素。工程咨詢?nèi)藛T要加強(qiáng)對現(xiàn)場簽證單的現(xiàn)場監(jiān)督，控制虛假簽證，從源頭上防止舞弊作假。所有簽證單均應(yīng)有業(yè)主通知單或變更單，簽證的量、價計算依據(jù)要齊全，現(xiàn)場計量單要有建設(shè)單位、施工單位、咨詢單位共同簽署，對隱蔽工程還要有視頻資料佐證。簽證單格式、簽證的辦理流程和時限嚴(yán)格按制度規(guī)定執(zhí)行。

2.4.3 加強(qiáng)對施工組織設(shè)計和方案的審批。施工組織設(shè)計是指導(dǎo)施工的綱領(lǐng)性文件，是保證工程質(zhì)量和進(jìn)度、有效控制投資的重要工具。為有效進(jìn)行投資控制，對各種施工方案進(jìn)行技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上的對比分析，從而選擇最合理的方案，從而降低工程投資。施工現(xiàn)場的良好管理、新技術(shù)新材料的運(yùn)用都可以最大限度地提高施工效率、降低建造成本，所以對施工組織設(shè)計及各專項施工方案的審核要嚴(yán)格慎重，避免不必要的投資支出。對設(shè)計有明確要求的措施項目，要復(fù)核其現(xiàn)場做法是否一致，比較常見的有措施鋼筋的設(shè)置存在以小帶大、增大間距及外墻防水找平層省略不做等情況，對不按設(shè)計要求施工的在支付時要據(jù)實予以核減工程量。

2.4.4 項目竣工后的結(jié)算審核。工程竣工前提前編制竣工結(jié)算審核計劃，工程竣工后依據(jù)施工圖、設(shè)計變更、相關(guān)索賠文件、工程合同條款、招投標(biāo)文件和行業(yè)主管部門頒發(fā)的文件，組建多專業(yè)造價人員參加的小組，及時準(zhǔn)確的進(jìn)行結(jié)算審核工作，一般情況下要采用全面審核法進(jìn)行竣工結(jié)算審核。

結(jié)算審核是整個項目實施階段投資控制的重點，重點要把好審核人員的素質(zhì)關(guān)，工程計量的準(zhǔn)確關(guān)，材料費(fèi)用審核關(guān)和費(fèi)用計取標(biāo)準(zhǔn)關(guān)。在審核過程中要做到認(rèn)真、細(xì)致、不少算、不漏算，同時要尊重實際，扣除甲供材的價格，保證“量”與“價”的準(zhǔn)確合理，使工程結(jié)算去虛存實[3]。

3 結(jié)束語

從投資控制角度看，全過程工程咨詢服務(wù)充分體現(xiàn)了“綜合性、跨階段、集成化”的特點，全咨單位越早介入越有利于實現(xiàn)合理的投資控制。投資控制的關(guān)鍵在于：一是要在投資階段，充分考慮各種不確定因素，確定合理的造價目標(biāo)；二是設(shè)計階段圖紙設(shè)計盡量細(xì)化到位、設(shè)計準(zhǔn)確，避免后期修改，有效控制變更費(fèi)用；三是對專業(yè)工程和材料設(shè)備等一定要經(jīng)過市場競爭來確定其價格；四是嚴(yán)把結(jié)算審核關(guān)。做好以上幾點，項目投資控制目標(biāo)就能很好地達(dá)成。