“云財務機器人”在業財稅融合的場景應用

何婷婷

隨著企業經營管理數字化模式的進一步深入發展，以云計算、大數據、移動互聯網、物聯網以及人工智能化等各種新技術融合一體化場景應用，使得企業在業財稅管理場景的架構和模式作出相應的管理改變。以云財務機器人為工具的數字化轉型為企業智能財務中的業財稅融合的場景應用提供的技術支撐，為企業的經營管理提供更有價值的信息。

隨著5G技術市場化逐漸普及，人工智能與云計算、區塊鏈、大數據的結合形成的新的應用場景不斷開花落地，一場全新的數字化革命正在展開。千人千面、大規模私人定制、多對多個性化服務，產業互聯網的大幕已經拉開。新的應用場景產生了新的商業模式，促使日常生活模式的改變，推動了社會結構、管理理念和方式的變化。在商業模式不斷迭代、管理模式持續創新的數字時代，財務管理也從電算化、信息化邁向融合一體化和智能化的新財務管理時代。財務管理經歷著具有顛覆意義的全新變化，一個嶄新的財務管理新世界，正在我們眼前展開。企業財務管理中實現云財務機器人數字化轉型對于成本的降低和能力管控的增強管具有現實意義，同時體現了財務在企業價值鏈管理中創造更多的價值。

一、云財務機器人背景下的智能財務應用

（一）智能財務的發展背景

隨著互聯網技術往人工智能和云計算等深層次技術發展，得以大數據分析技術和高性能計算能力得以深度融合，使得機器人技術在智能財務信息化建設中獲得更多的新應用場景。財務智能應用的終端主要是手機，主要應用領域電子發票、電子檔案、財務機器人、圖像識別、區塊鏈、二維碼。在前端業務規范以及信息共享的機制下，財務流程會不斷精簡。在保障會計準則不變的前提下，智能財務的深度和廣度、數據采集、報告整理方式、單據和報告形態、存儲、歸檔等在信息工具的幫助下不斷創新，不僅釋放勞動力壓力，同時提高報告的深度和廣度，更好地服務于業務。

（二）業財稅融合的發展趨勢

隨著企業業務發展的不確定性要求，財務人員必須深入掌握業務變化及背后的原因，同時為業務提供財務支持。業財稅一體化是推動智能財務管理的主要途徑。稅收，國之重器，“嚴管重罰”將成為稅收征管新常態，國內經濟結構調整倒逼稅制改革，對稅收征管、稅收規范和稅收監控，勢必要求企業對業財稅的管理進行融合。

當前在企業大部分財務管理中，存在著無稅務風險意識，無稅務管理功能，無稅務管理體系，且稅務管理人員對稅務管理認識不深，在數字稅務的發展趨勢下，企業稅務管理理應融入企業財務管理中去，形成一體化的業財稅財務管理體系。專業的智能化財稅服務，逐漸成為企業應對政策和商業環境不確定性的一項資源和能力。業財稅管理是一個開放的金字塔，隨著云財務機器人的場景應用，可以以全新的方式融合到企業業務各端和管理中。

（三）云財務機器人下報銷財稅一體化全流程

當云計算與財務管理相遇形成的云財務，帶來了企業財務管理的線上數字化智能發展，形成云財務共享服務中心，為財務機器人的云上應用奠定了基礎。云財務機器人本質上是代替人工從事這些簡單、低效的工作，使人可以將時間和精力投入到更高價值的創造活動。大量手工錄入－線下數據進入ERP系統如手工記賬、手工錄入單據等，大量數據核對－跨系統數據交叉核對如與銀行對賬、與客戶供應商往來對賬等，對于重復性高、操作頻繁、枯燥乏味、浪費人力等工作云財務機器人可以很好地滿足企業的需求。

云財務機器人具有模擬人的方式進行產品界面交互處理，獨立程序，不依賴任何系統、不修改原有系統架構，企業根據自己的業務流程進行設計，同時還具備7*24小時工作、零錯誤率等特征。

RPA機器人應用范圍包含：財務業務、報稅業務、供應鏈業務、HR業務、郵件處理等支持的產品形式包含軟件GUI端、軟件WEB端、Excel、郵件等。

云財務機器人的圖像識別、語音識別、機器學習等技術發展，實現了智能收票、智能報銷、智能記賬、智能申報等產品的落地，更是帶來全新工作模式，替代了人力資源完成基礎性工作，助力提高管理水平，使人創造更高的價值。

二、基于云財務機器人的財稅融合場景應用分析

財務機器人的財稅融合主要涉及基礎資料管理、涉稅數據管理、增值稅管理、企業所得稅管理以及稅務風險管理的場景應用。

（一）基礎資料場景管理

稅務崗日常維護集團或單個企業的稅務基礎資料，主要包括稅務組織、匯總關系、稅務信息三部分，使用頻次不高。

（1）稅務組織場景

稅務組織是指企業在日常稅務工作中以納稅人為單元的組織，一般以是否具有獨立納稅人識別號判斷是否為一個稅務組織。其應用場景為：①新設納稅人企業，②變更稅務組織層級；功能特性為：①支持從平臺組織引入稅務組織，②支持通過拖拽組織的方式，按層級設置稅務組織架構，③支持對組織進行啟用、禁用。

（2）匯總關系場景

匯總關系主要是指企業所得稅（年度申報）匯算清繳總分機構的匯總關系，企業可向主管稅務機關提出申請增值稅納稅的匯總方式。其應用場景為：①確認增值稅的納稅人是否獨立申報，②確認企業的所得稅納稅人總分機構匯總關系；功能特性為：①支持增值稅納稅人獨立申報和匯總申報兩種方式，②支持企業所得稅納稅人多層級的匯總分配關系，包括匯總對象、被分配對象、被匯總對象。

（3）稅務信息場景

稅務信息是指每個企業各類稅務信息的匯總，企業稅務信息是稅務系統智能計稅、智能申報的出發點。其應用場景為：①完善納稅人企業的稅務基礎信息、稅種信息、資質信息等，②同步納稅人企業在稅務局的官方信息，例如納稅人信用等級等；功能特性為：①支持日常手工維護納稅人企業的稅務基礎信息，②支持在使用稅企直連通道的前期下同步稅務局的官方登記或記錄信息。

（4）稅務日歷場景

稅務日歷是指每個企業主管稅局或預繳所在地的各稅種納稅申報在每個月的截止日期。其應用場景為：查看企業主管稅局或預繳所在地的各稅種納稅申報在每個月的截止日期；功能特性為：系統自動依據稅務局最新版本征期日歷進行數據同步更新和展示。

（二）涉稅數據場景管理

稅務崗日常每個稅款征期采集不同稅種計稅相關的涉稅數據，包括但不限于財務數據、發票數據、合同數據、資產數據等，目前系統暫支持財務數據（自動采集）、發票數據（手工采集）。使用頻次高，按月使用。

（1）財務數據場景

財務數據是指企業在增值稅、企業所得稅以及其他稅種核定征收時計稅所用到的憑證數據、科目余額表、財務報表，每月采集1次。其應用場景為：①在系統數據充分的情況下同步計稅相關的各類數據源，②在系統數據缺失的情況下手工新增或引入計稅相關的各類數據；功能特性為：①支持一鍵同步財務系統、發票云、合同系統、資產模塊等系統數據源，②支持EXCEL模板手工導入計稅相關的各類數據。

（2）發票數據場景

發票數據是指在增值稅的納稅申報計稅中企業所用到的銷項和進項財務操作過程產生的數據，每月采集1次。其應用場景為：對數據進行各種維度的靈活篩選過濾，或設定常用查詢方案；功能特性為：①篩查項目全字段覆蓋，支持依據不同數據類型不同字段項目進行靈活篩選，②支持設定常用查詢方案，快速查詢。

（三）增值稅場景管理

稅務崗中每個征期確認系統自動生成的增值稅計稅臺賬和申報表，并完成申報。

（1）增值稅規則配置場景

增值稅規則配置中，企業依據自身業務匹配標準的稅務類型，同時企業依據對自身納稅義務的判斷設定增值稅的取數規則。其應用場景為：①將不同企業、不同業務按標準的稅務分類進行匹配，②依據自身稅務專業判斷靈活設定不同的取數規則來源；功能特性為：①支持最新政策的稅務分類匹配，②支持財務、發票、業務等多種數據來源的取數規則設定，③支持集團在線數字管控，對各企業的取數規則和取數配置實施統一管理，④支持取數的重復性校驗。

（2）增值稅智能申報場景

增值稅智能申報中，系統依據最新的稅收政策自動化生成增值稅計稅臺賬和申報表，稅務崗結合實際情況確認或更改申報表，稅務崗將編制完成的申報表提交稅務局完成申報和扣款。其應用場景為：①申報征期編制計稅臺賬和納稅申報表，②完成申報表的提交和扣款；功能特性為：①支持計稅臺賬和申報表的自動化生成，②支持申報表的再編輯和修改留痕，③支持系統檢查最新版金三申報表校驗規則，④在使用稅企直連通道的情況下支持申報表一鍵提交和扣款。

（3）增值稅申報查詢場景

增值稅申報查詢中，查詢企業歷史期間的計稅臺賬、申報表、取數規則等數據。其應用場景為：查詢歷史期間的所有申報表和計稅臺賬；功能特性為：①支持所有歷史期間的臺賬和申報表查詢，②支持按歷史模板查詢歷史數據，③支持申報表導出。

（四）所得稅場景管理

所得稅場景管理是將不同企業、不同優惠項目按標準稅務分類進行匹配，依據自身稅務專業判斷靈活設定不同的取數規則來源。其功能特性為支持最新優惠項目政策的稅務分類匹配；支持設定過濾條件達到最細顆粒度取數；支持優惠項目重復校驗。

（1）所得稅預繳申報場景

所得稅預繳申報場景為申報征期編制計稅臺賬和納稅申報表，完成申報表的提交和扣款。其功能特性為支持計稅臺賬和申報表的自動化生成，支持申報表的再編輯和修改留痕，支持自動判斷是否享受優惠政策并計算減免，在使用稅企直連通道的情況下支持申報表一鍵提交和扣款。

（2）所得稅年度申報場景

所得稅年度申報場景為申報征期編制計稅底稿和納稅申報表，完成申報表的提交和扣款。其功能特性為支持申報底稿計稅邏輯自動輸出展示，支持申報表自動生成、再編輯和修改留痕，支持自動判斷是否享受優惠政策并計算減免，在使用稅企直連通道的情況下支持申報表一鍵提交和扣款。

（五）稅務風險場景管理

稅務風險業務場景管理主要為稅務崗定期運行集團或單個企業的稅務風險項，主要包括數值指標類、抽檢篩查類、數據核對類，三種風險項。

（1）稅務風險定義場景

應用中定義出元素，將源數據業務化，企業再根據管理需要，定義風險項目。其應用場景為：①定義三種類型的風險，②對風險的定義進行評價；功能特性為：①元素的設置能有效隔離和靈活使用數據，②評價風險定義，人人參與稅務風險防控，數據集成，幫助企業快速制定稅務風險，進行有效預警。

（2）稅務風險分配場景

稅務風險分配場景將定義好的風險項目進行分配和管控，幫助集團管理做好稅務風險的實時監測和及時處理。其應用場景為：①將制定的風險項目分配給需要運行的公司，②批量快速分配風險項目，方便集團管控；功能特性為：①支持集團管控，統一管理各公司的風險配置，②根據集團權限管控分配范圍，可對本公司及其子公司進行風險分配，③制定多個分配方案，豐富稅務管理內容。

（3）稅務風險結果詳情場景

稅務風險結果詳情場景將可視化圖表展示風險詳情，數據層層穿透，企業管理靈活高效。其應用場景為：①風險預警：稅務崗待辦提醒，②查看風險詳情，分析風險原因；功能特性為：①可視化趨勢圖表，數據下鉆清晰可見，②對每一條結果進行標記操作，方便查詢和處理，③數據實時更新，結果可留存察看，可重算。

（4）稅務風險處理場景

稅務風險處理場景將從風險的出現、重算、查詢，到處理、轉交等全部留痕查看，處理流程標準化。其應用場景為：①對出現風險的結果進行處理和查看，②填寫處理指引或轉交他人處理；功能特性為：①定義風險處理指引，業務人員只需勾選即可，②標準工作流設計，可指定下一步節點參與人。

結語：

基于云財務機器人等新技術發展與企業財務轉型的新形勢，讓企業智能財務中的業財稅融合應用場景得以更廣泛的應用，以便釋放出更多的資源，集中精力進行運營管理、風險管理、財務優化、業務決策等創造更大價值，以支持企業更好的進一步發展。